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課程背景

自2021年中辦、國辦下發(fā)《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》以來，曝光的稅務(wù)稽查案件層出不窮，大數(shù)據(jù)查稅的威力正逐漸顯現(xiàn)，伴隨著金稅四期的上線和數(shù)電票試點深入推行以及稅務(wù)機關(guān)獲取納稅人信息技術(shù)手段的不斷強化，納稅人的稅務(wù)風險暴露的機會越來越大，我們認為，防范稅務(wù)風險的方法是熟悉稅務(wù)監(jiān)管手段和方法前提下的自我糾錯，并依靠合法合理的納稅籌劃來控制稅務(wù)合規(guī)成本，從而降低被稅務(wù)稽查的風險。

本課程基于上述論斷，結(jié)合當前稅收征管形勢，特邀請國內(nèi)具有稅務(wù)機關(guān)稽查檢查經(jīng)驗、集團企業(yè)稅務(wù)管理經(jīng)驗，稅務(wù)師事務(wù)所審計和咨詢經(jīng)驗的陶國軍老師親臨授課，授課內(nèi)容完全來自實戰(zhàn)，拒絕空洞的理論說教，案例導(dǎo)入為主、深入淺出，通俗易懂，學(xué)來即用。

培訓(xùn)對象

稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理

財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管

課程收益

了解當前稅收征管形勢的變化以及對納稅人的影響；

了解金稅四期和數(shù)電票實務(wù)操作及影響

了解稅務(wù)稽查重點方向及應(yīng)對措施；

熟悉稅務(wù)稽查機構(gòu)設(shè)置、工作流程及復(fù)議訴訟規(guī)則；

熟悉常規(guī)納稅籌劃方法的稅務(wù)稽查風險點；

熟悉各種業(yè)務(wù)中各稅（費）的納稅籌劃點和稽查風險點；

熟悉稅企爭議點并通過疑難爭議案例解析找到解決辦法；

課程大綱

第一模塊、當前稅收征管形勢的變化以及對納稅人的影響

檢察院應(yīng)用大數(shù)據(jù)模型查稅案例解析

法院、稅務(wù)開展聯(lián)合辦案機制案例解析

公安、稅務(wù)聯(lián)合辦案機制案例解析

金稅四期概述

金稅四期如何發(fā)現(xiàn)納稅人涉稅疑點

金稅四期直接抓取納稅人資金流水法律與現(xiàn)實的障礙

金稅四期與數(shù)電票的關(guān)聯(lián)

數(shù)電票政策應(yīng)用及實務(wù)操作

（1）什么是數(shù)電票？為什么要推行數(shù)電票？

（2）數(shù)電票和電子發(fā)票有什么區(qū)別？

（3）數(shù)電票具有什么優(yōu)點?

（4）數(shù)電票實行總額度如何理解和應(yīng)用？

（5）數(shù)電票的紅沖有哪些新變化

（6）數(shù)電票如何進行查詢真?zhèn)?/p>

（7）數(shù)電票怎么進行勾選認證和申報

（8）數(shù)電票如何進行入賬歸檔、電子化檔案保管

（9）數(shù)電票如何控制重復(fù)報銷

（10）《電子發(fā)票全流程電子化管理指南》講解

（11）財政電子票據(jù)的報銷、入賬、歸檔要求

跨區(qū)稽查局概述

明星網(wǎng)紅逃稅典型稽查案例解剖

第二模塊、稅務(wù)稽查重點方向及稽查案例解析

緊盯“三假”行為，嚴查狠打虛開騙稅

騙取出口退稅

暴力虛開

非暴力虛開

騙取留抵稅額退稅

聚焦重點領(lǐng)域，依法查處偷逃稅行為

利用研發(fā)費用加計扣除等手段偷逃稅的企業(yè)

醫(yī)藥、軟件、農(nóng)產(chǎn)品等虛開發(fā)票高發(fā)行業(yè)

協(xié)助納稅人逃避稅的不法中介

未依法依規(guī)辦理個人所得稅匯算

加油站惡意篡改加油稅控設(shè)備偷逃稅

網(wǎng)絡(luò)主播偷逃稅

第三模塊、剖析典型“籌劃”案例，總結(jié)稅務(wù)稽查風險點

陰陽合同逃稅的稽查風險點

低價轉(zhuǎn)股的稽查風險點

招商園區(qū)承諾核定征收，繳納稅款也是按核定口徑，緣何被稽查？上述案例有哪些籌劃點及稽查風險點？

利用無票支出籌劃的稽查風險點

利用個體戶、個獨、合伙企業(yè)籌劃的稽查風險點

掛靠項目利潤回流若干方法的稽查風險點

虛假咨詢費合同套取資金方法中存在稽查風險點。

找發(fā)票報銷籌劃工資個稅方法中存在稽查風險點（分享一個公安經(jīng)偵查虛開的案例）

虛假增資輸送利益籌劃的稽查風險點

名為增資，實為轉(zhuǎn)股操作存在的稽查風險點

不公允分紅籌劃分紅個稅的稽查風險點

名為預(yù)付款，實為借貸的稽查風險點

關(guān)聯(lián)公司無償借貸的稽查風險點（避稅風險點）

故意不轉(zhuǎn)出進項稅額的稽查風險點

購進無票，銷售不開票，帳外經(jīng)營的稅務(wù)稽查風險點

一般納稅人老板買票抵扣進項稅額的稽查風險點

財務(wù)被老板牽連虛開發(fā)票的稽查風險點

關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)移利潤的稽查風險點（避稅風險點）

混合銷售變兼營籌劃的稽查風險點

增值稅留抵稅額退稅的稽查風險點

第四模塊、剖析各種業(yè)務(wù)稅（費）處理，總結(jié)納稅籌劃點及稽查風險點

增值稅預(yù)繳的籌劃點及稽查風險點

房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳增值稅籌劃點及稽查風險點

建筑企業(yè)預(yù)繳增值稅籌劃點及稽查風險點

增值稅進項稅額抵扣籌劃點及稽查風險點

非正常損失進項稅額轉(zhuǎn)出的籌劃點及稽查風險點；

無法劃分的進項稅額的判定籌劃點及稽查風險點；

取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票進項稅額抵扣的籌劃點及稽查風險點；

見票認證抵扣進項稅額的籌劃點及稽查風險點

銷項稅額確認的籌劃點及稽查風險點

墊資工程項目增值稅銷項稅額確認的籌劃點及稽查風險點

依據(jù)貨物發(fā)出確認銷項稅額的籌劃點及稽查風險點

提前開票確認增值稅的籌劃點及稽查風險點

未開票收入申報的籌劃點及稽查風險點

增值稅及附加的籌劃點及稽查風險點

一般計稅和簡易計稅供應(yīng)商稅負的籌劃點

一般計稅和簡易計稅供應(yīng)商凈現(xiàn)金流的籌劃點

稅負和凈現(xiàn)金流平衡點測算的籌劃點

研發(fā)費用加計扣除籌劃點及稽查風險點

材料加計扣除的籌劃點及稽查風險點

財政補貼用于購買研發(fā)設(shè)備的籌劃點及稽查風險點

研發(fā)支出未記賬的籌劃點及稽查風險點

非專職研發(fā)人員加計扣除的籌劃點及稽查風險點

高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠籌劃點及稽查風險點

高新八大指標的籌劃點與稽查風險點

高新收入構(gòu)成的籌劃點及稽查風險點

虧損高新技術(shù)企業(yè)的籌劃點及稽查風險點

小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠籌劃點及稽查風險點

季度申報與年度申報指標的籌劃點及稽查風險點

資產(chǎn)總額指標的籌劃點及稽查風險點

個人所得稅處理籌劃點及稽查風險點

高管工資的籌劃點及稽查風險點

老板分紅的籌劃點及稽查風險點

向個人支付款項但無法取得發(fā)票的籌劃點及稽查風險點？

低薪員工幫高管籌劃個稅的稽查風險點

找發(fā)票報銷的稽查風險點

成立個體戶等開發(fā)票套取工資的稽查風險點

利用第三方平臺代發(fā)工資的稽查風險點

社保費用處理的籌劃點及稽查風險點

農(nóng)民工社保費的籌劃點及稽查風險點

高管社保費的籌劃點及稽查風險點

通過改變勞動關(guān)系籌劃社保費的稽查風險點

通過改變工資結(jié)構(gòu)籌劃社保費的稽查風險點

土地使用稅的籌劃點及稽查風險點

推遲土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時間籌劃的稽查風險點

提前預(yù)判土地移交風險的籌劃點及稽查風險點

耕地占用稅的籌劃點及稽查風險點

臨時占用耕地繳納耕地占用稅的籌劃點及稽查風險點

臨時占用耕地超期的籌劃點及稽查風險點

臨時占用耕地復(fù)墾的籌劃點及稽查風險點

印花稅的籌劃點及稽查風險點

合同條款：“不含稅金額10000萬元，稅率13%。”問：合同中的增值稅是否作為印花稅的計稅基數(shù)？

銷售方不愿意與分公司簽訂合同，因此，原合同是銷售方與總公司簽訂，然后簽訂三方協(xié)議約定分公司具體執(zhí)行原合同，請問：總分公司如何繳納印花稅？

結(jié)算金額小于合同額的，是否給退印花稅？

結(jié)算金額大于合同額的，是否補繳印花稅？

資源稅的籌劃點及稽查風險點

資源稅計稅依據(jù)的籌劃點及稽查風險點

資源稅的扣繳籌劃點及稽查風險點

資源稅與增值稅稅率關(guān)聯(lián)審核的籌劃點及稽查風險點

房產(chǎn)稅的籌劃點及稽查風險點

免租期增值稅、房產(chǎn)稅、所得稅處理的籌劃點及稽查風險點

關(guān)聯(lián)方低價出租補征房產(chǎn)稅涉及滯納金的籌劃點及稽查風險點

消費稅的籌劃點及稽查風險點

利用關(guān)聯(lián)交易搭建銷售公司降低消費稅稅基處理的籌劃點及稽查風險點

應(yīng)稅消費品以外幣結(jié)算的，匯率適用的籌劃點及稽查風險點

土地增值稅、契稅、所得稅的籌劃點及稽查風險點

合并、分立、以房地產(chǎn)投資入股等改制重組土地增值稅的籌劃點及稽查風險點

合并、分立、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)等改制重組契稅的籌劃點及稽查風險點

合并、分立、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、投資入股等改制重組所得稅的籌劃點及稽查風險點

第五模塊、稅務(wù)稽查機構(gòu)設(shè)置、工作流程及復(fù)議訴訟規(guī)則

稅務(wù)稽查選案程序及其應(yīng)對

稅務(wù)稽查檢查程序及其應(yīng)對

稅務(wù)稽查審理程序及其應(yīng)對

稅務(wù)稽查執(zhí)行程序及其應(yīng)對

稅務(wù)稽查重大案件審理程序及其應(yīng)對

稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則及其應(yīng)對

稅務(wù)行政訴訟規(guī)則及其應(yīng)對

資源稅的籌劃點及稽查風險點

資源稅計稅依據(jù)的籌劃點及稽查風險點

資源稅的扣繳籌劃點及稽查風險點

資源稅與增值稅稅率關(guān)聯(lián)審核的籌劃點及稽查風險點

房產(chǎn)稅的籌劃點及稽查風險點

免租期增值稅、房產(chǎn)稅、所得稅處理的籌劃點及稽查風險點

關(guān)聯(lián)方低價出租補征房產(chǎn)稅涉及滯納金的籌劃點及稽查風險點

消費稅的籌劃點及稽查風險點

利用關(guān)聯(lián)交易搭建銷售公司降低消費稅稅基處理的籌劃點及稽查風險點

應(yīng)稅消費品以外幣結(jié)算的，匯率適用的籌劃點及稽查風險點

土地增值稅、契稅、所得稅的籌劃點及稽查風險點

合并、分立、以房地產(chǎn)投資入股等改制重組土地增值稅的籌劃點及稽查風險點

合并、分立、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)等改制重組契稅的籌劃點及稽查風險點

合并、分立、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、投資入股等改制重組所得稅的籌劃點及稽查風險點

第六模塊、聚焦疑難稅務(wù)問題，解剖稅企爭議疑難案例

偷稅定性是否考慮主觀故意（結(jié)合稽查和司法案例解析）？

虛開發(fā)票達到刑事立案標準是否一定構(gòu)成犯罪（結(jié)合最高法案例和最高檢意見解析）？

滯納金是否可以超過本金？（結(jié)合稽查案例和司法案例解析）

企業(yè)善意取得虛開發(fā)票稅前扣除爭議案例解析

名義股東轉(zhuǎn)讓代持股涉嫌逃稅犯罪案例解析

名為納稅籌劃實為偷逃稅稽查典型案例剖析

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