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授課對(duì)象

企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干（為保證課程的效果，人員不得超過(guò)80人）。

課程背景

企業(yè)成本控制及利潤(rùn)管控的核心是事前的管理，事前管理當(dāng)然離不開(kāi)企業(yè)的預(yù)算管理，企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營(yíng)者將預(yù)算管理變成了一個(gè)數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個(gè)目標(biāo)，最多將目標(biāo)分解到月度，認(rèn)為預(yù)算就這樣完成了。一套沒(méi)有行動(dòng)計(jì)劃所對(duì)應(yīng)的預(yù)算，無(wú)疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個(gè)數(shù)字，而是一個(gè)由目標(biāo)的制訂、計(jì)劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過(guò)程，更是一個(gè)將企業(yè)績(jī)效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過(guò)嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤(rùn)，是每一個(gè)企業(yè)最為關(guān)心的重大實(shí)際問(wèn)題。

本課程將通過(guò)理論講解與實(shí)踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問(wèn)題： 如何合理擬訂企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，使預(yù)算得到有效的實(shí)施。

培訓(xùn)目標(biāo)

通過(guò)模擬演練，理解企業(yè)成本管控的關(guān)鍵

掌握成本控制及年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定的關(guān)鍵，避免見(jiàn)好就收窘境；

掌握年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃；

掌握全面預(yù)算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為實(shí)施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)；

增強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制和過(guò)程控制的技巧, 掌握預(yù)算管理和控制的實(shí)際操作；

課程大綱

第一講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理思維

1. 為什么收入上升了，利潤(rùn)卻沒(méi)有上升？

2. 為什么有利潤(rùn)，但現(xiàn)金流卻越來(lái)越緊張？

3. 企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？

4. 案例分析：銷售的增長(zhǎng)對(duì)企業(yè)的影響是什么？

5. 解決企業(yè)資金問(wèn)題的途徑只有借款嗎？

6. 企業(yè)預(yù)算管理與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范

7. 預(yù)算如何影響企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)績(jī)

第二講：企業(yè)成本構(gòu)成及管理基礎(chǔ)

1. 如何提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)？

2. 分析銷售、單價(jià)及成本費(fèi)用對(duì)利潤(rùn)的影響

3. 成本控制的1個(gè)核心與5個(gè)關(guān)鍵

4. 梳理企業(yè)現(xiàn)有成本的構(gòu)成情況

5. 企業(yè)成本的分類及屬性分析

6. 企業(yè)固定成本與變動(dòng)成本對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的影響

7. 利用盈虧平衡的思維提升企業(yè)的盈利

8. 如何利用量本利法理性做出企業(yè)的產(chǎn)品及設(shè)備投資？

第三講：企業(yè)成本管控與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模擬演練

關(guān)鍵步驟：目標(biāo)制訂—經(jīng)營(yíng)計(jì)劃—預(yù)算管理—落地實(shí)施

1. 經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中出現(xiàn)了什么問(wèn)題

2. 為什么會(huì)虧損?為什么現(xiàn)金流斷裂？

3. 企業(yè)目標(biāo)是如何制訂的

4. 實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)的的關(guān)鍵是什么

5. 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是否可行？資源能否支撐？

6. 企業(yè)預(yù)算的編制與實(shí)施有哪些關(guān)鍵

第四講：預(yù)算具體編制方法和技巧與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂

一、總結(jié)回顧本年度目標(biāo)執(zhí)行情況

1. 回顧本年度目標(biāo)及分解目標(biāo)

2. 總結(jié)本年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的亮點(diǎn)與不足

3. 分析執(zhí)行過(guò)程中的成功與失敗的關(guān)鍵要素

4. 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)、改正措施、增加舉措，為明年預(yù)算管理奠定基礎(chǔ)

二、年度目標(biāo)的制訂

1. 確定公司或部門(mén)未來(lái)中長(zhǎng)期目標(biāo)（通常三到五年）

2. 確定階段性目標(biāo)及明年短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

3. 年度目標(biāo)制訂過(guò)程中應(yīng)考慮的要素

4. 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的 SMART 原則

5. 如何避免預(yù)算松弛與預(yù)算過(guò)度的問(wèn)題

三、企業(yè)全面預(yù)算的編制流程

1. 全面預(yù)算工作的時(shí)間安排

2. 明確預(yù)算編制的責(zé)任主體

3. 全面預(yù)算編制的12個(gè)步驟

4. 全面預(yù)算編制的流程

四、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂的方法和工具

1. 回顧上年度成功與失敗要素的總結(jié)分析

2. 明確各部門(mén)（責(zé)任單位）明年度目標(biāo)

3. 分析年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的障礙與機(jī)會(huì)（SWOT分析）

4. 制訂明年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵策略

5. 計(jì)劃：關(guān)鍵策略實(shí)施時(shí)間、步驟及資源

6. 評(píng)估各部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的可行性

7. 確定各部門(mén)KPI指標(biāo)和獎(jiǎng)懲措施

五、年度預(yù)算的編制與執(zhí)行

1. 預(yù)算編制的6大方法

2. 預(yù)算編制的3種模式

3. 各部門(mén)根據(jù)銷售年度目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制年度預(yù)算

4. 預(yù)算的執(zhí)行及存在問(wèn)題分析

5. 預(yù)算反饋與分析

6. 預(yù)算調(diào)整的程序與方法

實(shí)例演示：具體預(yù)算編制

黃老師

教育及資格認(rèn)證：

高級(jí)講師

中國(guó)總會(huì)計(jì)師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

國(guó)際會(huì)計(jì)AAIA

北京亞太華廈財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)研究中心研究員

西南財(cái)務(wù)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 特聘講師

北京大學(xué)、清華大學(xué)研修院總裁班 特聘講師

講師經(jīng)歷及專長(zhǎng)：

現(xiàn)任：深圳市美景園林綠化有限公司 副總裁

曾任：逸馬國(guó)際顧問(wèn)集團(tuán) 總部財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：中科光電控股有限公司 國(guó)內(nèi)事業(yè)部高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：深圳市牛商網(wǎng)絡(luò)股份有限公司 高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理

全國(guó)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試輔導(dǎo)主講講師；廣東省創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)稅咨詢師；中華全國(guó)管理創(chuàng)新研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)。

黃老師從事財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域多年，曾就職于施耐德電氣、中科光電控股集團(tuán)等，歷任財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總裁等職，擁有18年以上的企業(yè)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通財(cái)務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)等，具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗(yàn)積淀。研發(fā)出企業(yè)業(yè)績(jī)管控模式、企業(yè)盈利模式、成本倍減、應(yīng)賬款管控、存貨管控、營(yíng)運(yùn)資本管控等一套有效的運(yùn)營(yíng)管控工具，并提煉出簡(jiǎn)明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫(kù)存就是負(fù)債、呆滯就是損失庫(kù)存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。累積了豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，先后為近200家企業(yè)提供財(cái)稅咨詢服務(wù)，幫助100多家企業(yè)改變財(cái)務(wù)價(jià)值觀念，健全財(cái)務(wù)價(jià)值管理及考核系統(tǒng)。

培訓(xùn)客戶及培訓(xùn)風(fēng)格：

大型企業(yè)：湖南中煙長(zhǎng)沙卷煙廠、佛山燃?xì)狻㈤L(zhǎng)城科技有限公司、衡陽(yáng)電信、太原電信、廣東電信、大連港集團(tuán)、安徽省中煤建設(shè)集團(tuán)、合肥卷煙廠、珠海音樂(lè)美、廣西水利電業(yè)集團(tuán)、山東領(lǐng)新集團(tuán)、深圳盛凌電子股份有限公司、廣東省電信工程有限公司、青海黃河電力投資公司、山東比德文電動(dòng)車有限公司 、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院、北京大學(xué)研究院、清華研究院、維柴動(dòng)力、玉柴動(dòng)力、中原大地傳媒、中國(guó)電力投資集團(tuán)、中國(guó)電信、中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)通信產(chǎn)業(yè)服務(wù)公司、施耐德電氣、漢高中國(guó)、伊萊克斯、西門(mén)子、聯(lián)想集團(tuán)、神州數(shù)碼、電訊盈科、中國(guó)網(wǎng)通、TCL、三九集團(tuán)、麗珠集團(tuán)、可口可樂(lè)、百事可樂(lè)、默沙東、霍尼韋爾、SMC中國(guó)、ASIMC、大冢制藥、中海石油、BP、阿克蘇諾貝爾、揚(yáng)子石化、默克雪蘭諾、保利協(xié)鑫、麥田科技、水妮亞貿(mào)易、杰洛集團(tuán)、奔達(dá)拉鏈、平安保險(xiǎn)、世圖教育、立邦涂料、深圳華為、日立建機(jī)、東方通信、神州數(shù)碼、浪潮集團(tuán)、上實(shí)投資、中國(guó)紡織進(jìn)出口、新華制藥、卡斯曼諾、深圳會(huì)計(jì)進(jìn)修學(xué)院、愛(ài)華培訓(xùn)、贛冠培訓(xùn)、科訊培訓(xùn)、創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)、連企網(wǎng)、企匯網(wǎng)、一品軒食品、景旺電子、中原地產(chǎn)（深圳）、艾美特電器（深圳）、緒光集團(tuán)、永和大王、山重租賃有限公司、華潤(rùn)萬(wàn)家、飛來(lái)發(fā)航空服務(wù)、松澤化妝品、美聯(lián)物業(yè)、百勝餐飲、嘉樂(lè)源餐飲、迪迪集團(tuán)、遠(yuǎn)益科技（深圳）、環(huán)宇仁和塑膠電子、偉發(fā)塑膠玩具、隆原（深圳）機(jī)電貿(mào)易、偶凱（深圳）電子科技有限公司、超宇興科技公司、富昌興電子、鴻勝公益制品、輕松飲餐飲、活力一百、營(yíng)山縣財(cái)政局等

銀行客戶：包頭農(nóng)商行、榆林農(nóng)商行、深圳農(nóng)商行、花溪農(nóng)商行、西藏郵儲(chǔ)，北京農(nóng)業(yè)銀行，西安銀行、廣發(fā)銀行深圳分行

黃老師扎實(shí)的財(cái)務(wù)理論知識(shí)與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合，形成了他嚴(yán)謹(jǐn)、清晰、實(shí)用、生動(dòng)的授課風(fēng)格；將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實(shí)踐緊密結(jié)合，將財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)管理融為一體。課程深入淺出，風(fēng)格新穎、活躍，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，一貫受到學(xué)員的高度贊揚(yáng)。

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