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課程介紹

近年來資金集中控制作為大型集團重要管控模式推向全國，財務公司與結算中心作為集團產(chǎn)融結合主要模式及集團公司的“中樞系統(tǒng)”近年來在上萬家企業(yè)應用，并日益引起我國企業(yè)界、實務界和政府的重視，現(xiàn)實中集團化企業(yè)在享受到結算中心和財務公司內(nèi)部資源配置和融資便利的同時，由于企業(yè)集團股權結構的復雜化、戰(zhàn)略發(fā)展的多元化、公司治理的轉型化、及IT系統(tǒng)的多樣化，面對國內(nèi)外金融壞境的復雜和多變，其資金集中控制后的風險管理對集團的發(fā)展帶來嚴峻的挑戰(zhàn)。如何有針對性應付多變的金融環(huán)境，面對危機的沖擊，集團如何深化資金管理？提升集團整體效率？跨國公司應用資金集約化管理已有近百年的歷史，學習跨國公司的成功與經(jīng)驗，如何從公司層面、業(yè)務層面及IT層面提高控制的有效性，這是內(nèi)部資本市場得以健康發(fā)展的關鍵。

本課程共分兩大專題：專題一：集團資金集中控制與結算的相關問題。內(nèi)容包括：從理論上解釋集團內(nèi)部資本市場產(chǎn)生的背景，國內(nèi)外集團不同公司治理模式下對資金控制的需求及運作模式，介紹兩種主流的內(nèi)部資本市場配置的模式：結算中心與財務公司。兩種模式的原理、運作功能及效果；目前我國集團實施資金集中控制的三大進程；以及在實施中對結算中心和財務公司的風險控制、IT技術支持；跨國公司前沿的資金運作模式及金融創(chuàng)新等問題。專題二：公司投融資相關問題。

杰聯(lián)咨詢很榮幸邀請到袁琳老師、王峰娟老師基于其豐富的資金管理、變革及投融資的經(jīng)驗將國內(nèi)外大型企業(yè)集團現(xiàn)金流與資金管理探索中的精髓和領先實踐，都融合到本次《標桿企業(yè)集團資金管理與投融資實務操作案例精講班》課程中。并結合當前中國最新的資金管理成功案例，為你提供最新方法和最佳技術，同時將系統(tǒng)介紹，如何建立適應未來中國企業(yè)集團的資金管理及相應的風險管控、及投融資模式。

課程目標：

【掌握方法】了解當今企業(yè)面臨的資金問題，掌握資金集約化管理的國內(nèi)外模式

【改善資金管理】提升資金管理的效率和風險控制水平

【學以致用】學會結合本企業(yè)實踐解決資金和風險管理方面的問題

培訓對象：

總裁、董事長、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財務總監(jiān)、總會計師、司庫、投資總監(jiān)、財務經(jīng)理、資金經(jīng)理、審計經(jīng)理、財務人員及其他部門相關人員

課程大綱

第一模塊專題：集團資金集中管理與風險控制的相關問題

資金集中控制產(chǎn)生的背景

1、.西方企業(yè)集團公司出現(xiàn)

一、外部交易內(nèi)部化，內(nèi)部交易市場化；責權利安排、討價還價市場機制

二、西方企業(yè)早期的資金管理雛形：GE、杜邦資金集中控制

2、集團公司組建模式與財務控制模式

一、集團公司的財務特征

①以產(chǎn)權為紐帶、以母子公司為主體；

②集團層級組織性（核心層、控股層、參股、協(xié)作）

二、集團公司的組建模式與財務控制模式

①控股式；②混合式；③Michael Goold不同管理控制模式下集團控制模式。

3、 多級法人治理結構與一級法人治理結構

一、我國集團公司特有的治理結構——多級法人治理產(chǎn)生

二、大集團戰(zhàn)略衍生的母子公司體系

三、“反跨國公司現(xiàn)象”，多級法人治理下的財務風險；

四、集團的競爭力下降：邊際效益優(yōu)勢(議價/成本分攤)、產(chǎn)業(yè)鏈組合優(yōu)勢(競爭優(yōu)勢/成本組合)、復制擴張優(yōu)勢（知識/資金）

五、跨國公司得以在全球范圍內(nèi)統(tǒng)一資金調配的制度基礎：一級法人治理結構

4、外部環(huán)境巨變

一、金融全球化

二、國際交易壁壘

三、跨國界資金調配的重要性

四、電子商務和互聯(lián)網(wǎng)絡對財務的影響

五、信息時代競爭：跨職能、全球一體化、無邊界組織

5、集團資金控制目標

一、出資者有效監(jiān)控（治理優(yōu)勢）

二、高效資源配置（產(chǎn)業(yè)鏈、成本定價）

三、風險鎖定（風險預測、風險控制戰(zhàn)略）

四、信息集成（戰(zhàn)略決策支持）

資金集中控制的三大進程

1、集團結算總部—派出機構—分（子）公司縱向的資金集成；

一、實施關鍵點

①對集團戰(zhàn)略變革的文化認同（總分子公司思想統(tǒng)一）。

②集團管理能力需求、現(xiàn)狀分析及解決方案（案例分析）

③組織及流程變革與否；

④內(nèi)部聯(lián)網(wǎng)、外部聯(lián)網(wǎng)（IT技術選擇：包括對基礎會計信息系統(tǒng)的建設或全面實施ERP系統(tǒng)等；成本效益權衡）；

⑤漸進式地整合銀行網(wǎng)點；⑥ 一系列內(nèi)部控制制度安排（至關重要）。

二、結算中心功能：集約化金融服務

三、評價及改進

2、企業(yè)內(nèi)部資金鏈與業(yè)務鏈集成；-----（內(nèi)部價值鏈）

一、結構追隨戰(zhàn)略。實施BPR、重整流程。各業(yè)務鏈與IT的協(xié)同。

二、解決兩個脫節(jié)：

①資金流與業(yè)務流脫節(jié)（與預算配套）；

②資金流、票據(jù)流、物流、信息流四大流脫節(jié);③使資金控制落地。

三、財務公司功能：集團化金融管理（GE案例）

3、內(nèi)部價值鏈與外部市場鏈集成 ----（Extranet)

一、打造無邊界組織

二、整合企業(yè)與關鍵合作伙伴、供應商和客戶之間的業(yè)務流程，即端到端的整合

三、財務公司功能——集成化金融支持，產(chǎn)業(yè)資本與金融資本融合（海爾案例）

構建資金集中控制與結算的全面風險控制體系

一、控制框架建立（按照COSO八大要素）

二、十家集團財務公司（結算中心）風險控制現(xiàn)狀及問題（多家集團調研及訪談）

三、集團金融中樞--財務公司風險管理體系

①財務公司風險管理目標及核心理念

②財務公司風險管理組織架構（構建三條風險控制主線）。第一條線(集團層次)：集團監(jiān)事會、集團董事會、風險管理委員會（日常風險管理部）、集團首席財務官、集團財務部（內(nèi)設結算中心）、結算中心（單獨設置）、區(qū)域財務中心、子公司風險稽核處；第二條線(財務公司層次)：財務公司董事會、財務公司風險管理委員會、日常風險管理部、區(qū)域財務中心、子公司風險稽核處；第三條線(外部監(jiān)管)：銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管、外部獨立審計師事務所定期審計。

四、財務公司風險管理流程（風險識別、評估、風險策略、組織、IT架構、監(jiān)督與改進）

財務公司關鍵控制問題（集團與財務公司共擔）

①主要活動； ②主要風險；③關鍵控制點；④外部銀監(jiān)會的監(jiān)管

結算中心關鍵控制問題（集團是風險的最終承擔者）

①主要活動；②主要風險；③關鍵控制點、信息溝通與集團內(nèi)部監(jiān)控（中石化案例）

跨國公司前沿的資金運作模式及金融創(chuàng)新

一、已有的法律相悖

二、對不同主體的子公司資金集權程度的選擇。（美的案例）

三、跨國企業(yè)的借鑒：諾基亞中國區(qū)財務體系的三步走

四、子公司風險控制及利益的維護

五、集中控制的漸進式（條件的成熟標準）

六、跨國公司金融創(chuàng)新

（一）愛立信、摩托羅拉、西門子資金運作；（二）借鑒

第二模塊專題：企業(yè)集團融投資案例實務操作

一、企業(yè)集團成長：速度與風險 案例：無錫尚德

二、企業(yè)集團投資戰(zhàn)略：專業(yè)化還是多元化？ 案例：雅戈爾

三、企業(yè)集團投資方式：新建還是并購？ 案例：BP、殼牌和米塔爾

四、企業(yè)集團成長路徑：毗鄰發(fā)展還是追逐熱點？案例：中天城投

五、企業(yè)集團化：能否提升企業(yè)的融資能力？ 案例：復興實業(yè)

六、企業(yè)集團融資平臺：單一平臺還是多平臺？ 案例：整體上市與分拆上市案例

七、企業(yè)集團融資工具：傳統(tǒng)工具還是新興工具? 案例：眾籌

八、資本市場最新政策解讀：注冊制、優(yōu)先股等 案例：廣匯能源非公開發(fā)行優(yōu)先股

專家老師

袁 琳：

資金管理專家、北京工商大學教授。我國著名的財務專家，對企業(yè)集團資金控制與集團風險管理、績效評價及薪酬計劃有很深的研究和實踐。曾先后為中石油、中國航空集團、華潤醫(yī)藥、中冶集團、開灤煤礦集團、招商銀行等百家集團公司做資金控制與風險管理的課題、咨詢與培訓。被公認為國內(nèi)集團資金管理領域的權威專家。

王峰娟：

資金管理管理投融資專家、長期從事企業(yè)投融資、集團財務管理工作、經(jīng)常受邀各類總裁班、資本運營班、投融資班授課、擅長企業(yè)財務管理、企業(yè)投融資實務運作、投融資風險防范、企業(yè)內(nèi)部財務控制等。授課風格熱情生動、深入淺出，突出案例教學，強調學以至用。所授課程廣受各界好評，能將西方先進的管理理念與中國企業(yè)的實際情況有機結合，并研究出適合中國企業(yè)的財務管理、投融資等領域具有獨到的見解和豐富的實踐經(jīng)驗，具有極強的實用性。

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