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課程收益

【政策變化洞察】個稅最新政策變化解讀，過渡期穩(wěn)重“巧安排“，如何在合規(guī)前提下用足政策

【個稅合規(guī)實(shí)操】第一時間領(lǐng)會及應(yīng)用“新“個稅關(guān)鍵點(diǎn)，把握實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)，規(guī)避風(fēng)險

【高管薪酬運(yùn)帷】新個稅塵埃落定，高收入人群如何合理規(guī)劃薪酬，避免“被誤傷”

【全盤視野通達(dá)】提示新政變化，控制個稅風(fēng)險要點(diǎn)、避免多繳個稅、“無法撤回”的個稅新風(fēng)險

課程大綱

一、 新個人所得稅法及追加政策實(shí)務(wù)要點(diǎn)解析

1.2018 年底前的個稅過渡政策如何理解及運(yùn)用？

財稅〔2018〕98 號

2.新政中居民與非居民納稅人判斷標(biāo)準(zhǔn)變化將對外籍員工個稅產(chǎn)生什么影響？

3.如何界定勞動性所得？

4.個人所得稅為什么會出現(xiàn)預(yù)扣預(yù)繳和匯算清繳？兩者有何不同？

5.如何進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳？如何進(jìn)行匯算清繳？會出現(xiàn)哪些問題？

6.全年一次性獎金、股權(quán)激勵、離職補(bǔ)償金等工資薪金優(yōu)惠計稅政策將何去何從？

7.企業(yè)及個人如何履行好代扣代繳及自行申報義務(wù)？

8.首次增設(shè)的個稅反避稅條款，與 CRS 體系日趨成熟之間是否產(chǎn)生協(xié)同，帶來哪些變化？

9.升級的個稅申報匯繳系統(tǒng)，企業(yè)將面臨哪些風(fēng)險？

二、社保統(tǒng)征后的合規(guī)籌劃路徑與操作方法

1.工資薪酬轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報酬實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

2.合伙人制度精髓規(guī)避社保選擇。

3.利用勞務(wù)外包、服務(wù)外包注意事項(xiàng)

4.社保統(tǒng)征后其他單位代交社保的風(fēng)險防控

5.勞務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作關(guān)系的操作路徑

6.利用勞務(wù)派遣、臨時工、返聘工、農(nóng)民工、靈活用工、異地交社保、

7.社保代理繳納例規(guī)籌劃路徑.

8.八種掩耳盜鈴的社保籌劃方法重大風(fēng)險提示

三、新法過渡期個稅籌劃路徑與風(fēng)險把控

1.個稅籌劃應(yīng)把握的哪幾個方向

2.年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅，了解“年終獎”及怎樣避開一次性獎金的 納稅禁區(qū)？（2018 年最后的可操作空間）

3.實(shí)物福利有無籌劃技巧？

（1）通訊補(bǔ)貼；（2）交通補(bǔ)貼（含私車公用）；（3）住房補(bǔ)貼；

（4）取暖補(bǔ)貼

4.大筆收入分次拿，影視明星扣繳個人所得稅稽查案例

5.項(xiàng)目轉(zhuǎn)換納稅籌劃

6.業(yè)務(wù)招待費(fèi)可能引起的個稅風(fēng)險—業(yè)務(wù)員提成解決方案

7.個人取得勞動合同經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的征稅問題及納稅籌劃

8.現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險如何化解？

9.職工午餐補(bǔ)貼稅前扣除的幾個具體問題：通過職工食堂可以解決人人有份個稅問題？

10.2%手續(xù)個稅返還該如何納稅及帳務(wù)處理？

11.利用零星支出的稅收規(guī)定進(jìn)行籌劃

12.個人代開發(fā)票的規(guī)定

13.用工方式不同，節(jié)稅效果大不同？

四、合伙企業(yè)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、非貨幣性投資個稅規(guī)劃要點(diǎn)及風(fēng)險提示

1.合伙企業(yè)的個人所得稅籌劃有操作空間嗎？

2.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入涉稅風(fēng)險把控

3.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低及正當(dāng)理由涉稅要點(diǎn)、風(fēng)險如何把控

4.公司利潤長期不分配是否繳納個人所得稅？

5.巧妙利用核定征收政策：設(shè)立個人獨(dú)資企業(yè)或個體戶

6.個體戶或個人獨(dú)資企業(yè)到底如何應(yīng)用，涉稅風(fēng)險在哪里？

7.利用技術(shù)成果出資規(guī)避個人所得稅

8.利用新三板個人所得稅優(yōu)惠可以規(guī)避股息紅利個人所得稅？

五、高管薪酬-“似是而非”的籌劃空間是否可行？

?新個稅反避稅對高管薪酬意義何在？

?籌劃合規(guī)始于法理：高收入人群納稅申報與扣繳義務(wù)

?勞務(wù)報酬收入的稅收管理與籌劃

?高管薪酬規(guī)劃之“工資”+“變相轉(zhuǎn)化”模式下風(fēng)險控制要點(diǎn)

稅務(wù)監(jiān)管模式您的高薪金收入還可以做何安排？ 股息紅利收入的個稅安排與風(fēng)險規(guī)避

股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格能否平價或無償？

股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格是否可以不合理？特殊情形？ 限售股轉(zhuǎn)讓的涉稅控制要點(diǎn)

合伙企業(yè)不同形式下取得的分紅個稅如何處理？

“先分后稅“到底該如何應(yīng)用？

焉老師

執(zhí)業(yè)注冊會計師

國內(nèi)資深出口退稅業(yè)務(wù)專家

國際貿(mào)易權(quán)威官網(wǎng)專家組專家

同時分別擔(dān)任兩大沿海城市企業(yè)聯(lián)合會專業(yè)組成員及外商企業(yè)協(xié)會稅務(wù)顧問

了解中國財經(jīng)、金融、稅收政策，尤其在外匯管理，海關(guān)法規(guī)，涉外稅收方面經(jīng)驗(yàn)豐富，具有全盤業(yè)務(wù)處理和良好的職業(yè)判斷能力。擅長稅務(wù)合規(guī)性審閱，風(fēng)險控制盡職調(diào)查以及稅收籌劃，焉梅老師憑借豐富的理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，采用大量親身經(jīng)歷的策劃實(shí)踐案例，深入淺出分析，來啟發(fā)和開發(fā)學(xué)員思路，舉辦專題培訓(xùn)百場，培訓(xùn)企業(yè)辦稅人員近萬人，稅務(wù)系統(tǒng)廣州人員數(shù)千人，被業(yè)界譽(yù)為合同管理進(jìn)出口首席稅務(wù)培訓(xùn)專家。

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