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課程背景：

研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除是企業(yè)所得稅的一個(gè)十分重要的優(yōu)惠政策，國家稅務(wù)總局為了納稅人充分享受該政策，口徑一變再變，越來越有利于納稅人，許多納稅人與高新技術(shù)企業(yè)口徑相互混淆，給納稅人要么不能充分享受，要么隱藏著巨大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益：

全面掌握研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的各個(gè)細(xì)節(jié)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)享盡享。

課程對象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、所得稅會(huì)計(jì)，成本會(huì)計(jì)、研發(fā)高管

課程方式：

講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱

第一講 研發(fā)活動(dòng)的界定

一、會(huì)計(jì)界定

1、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)——無形資產(chǎn)》

2、《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

3、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》

二、企業(yè)所得稅界定

1、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除與研發(fā)費(fèi)用據(jù)實(shí)扣除

2、研發(fā)費(fèi)用的費(fèi)用化和資本化處理方式

3、負(fù)面清單行業(yè)

4、七類一般的知識(shí)性、技術(shù)性活動(dòng)不適用加計(jì)扣除政策

第二講：企業(yè)研發(fā)活動(dòng)主要形式及核算要求

一、自主研發(fā)

二、委托研發(fā)

三、合作研發(fā)

四、集中研發(fā)

五、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)關(guān)系

六：控制

第三講：企業(yè)研發(fā)活動(dòng)核算要求

一、“研發(fā)支出”輔助賬

1、自主研發(fā)

2、委托研發(fā)

3、合作研發(fā)

4、集中研發(fā)

二、“研發(fā)支出”輔助賬匯總表

第四講：允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用

一、人員人工費(fèi)用

二、直接投入費(fèi)用

三、折舊費(fèi)用

四、無形資產(chǎn)攤銷

五、新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗(yàn)費(fèi)。

六、其他相關(guān)費(fèi)用

七、下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入

八、研發(fā)費(fèi)用資本化的時(shí)點(diǎn)

九、失敗的研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用

十、委托境外研發(fā)

第五講：與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定口徑區(qū)別

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

蔡老師

蔡桂如老師 企業(yè)財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

企業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)專家

中稅講師經(jīng)紀(jì)合作講師

高級會(huì)計(jì)師

注冊會(huì)計(jì)師

注冊高級企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師

中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)兼職教授

常州市地方稅務(wù)局稽查顧問

常州市注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)副會(huì)長

常州市地方稅務(wù)分局特邀監(jiān)察員

永誠聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席會(huì)計(jì)師

中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)后續(xù)教育師資

江蘇省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)后續(xù)教育師資

湖南省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)后續(xù)教育師資

海南省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)后續(xù)教育師資

復(fù)旦大學(xué)總裁班、上海交通大學(xué)總裁班特聘教授

曾任：常州市財(cái)政局 副局長

曾任：常州會(huì)計(jì)師事務(wù)所 所長

曾任：常州投資集團(tuán)有限公司 總裁

曾任：江蘇天奇物流系統(tǒng)工程股份有限公司 獨(dú)立董事

現(xiàn)任：常州注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 副會(huì)長

現(xiàn)任：江蘇嘉和利管理顧問有限公司 董事長

現(xiàn)任：無錫雙象超纖材料股份有限公司 獨(dú)立董事

擅長領(lǐng)域：財(cái)稅疑難問題處理、稅務(wù)規(guī)劃劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、財(cái)務(wù)管理與分析等

→蔡老師是國內(nèi)實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅培訓(xùn)專家，從事財(cái)稅工作28年，累計(jì)開展培訓(xùn)1000多場次，先后擔(dān)任200多家企業(yè)財(cái)稅顧問。擅長用稅收政策解決企業(yè)管理問題，在多年的稅務(wù)咨詢實(shí)踐中對各類企業(yè)內(nèi)部管理及稅收政策有非常深入的研究。

蔡老師專注于企業(yè)財(cái)稅領(lǐng)域，對現(xiàn)今企業(yè)在財(cái)稅政策下如何發(fā)展具有獨(dú)特的視角和敏銳的洞察力。蔡老師憑借堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾先后為500多家企業(yè)提供過培訓(xùn)及咨詢服務(wù)，針對企業(yè)實(shí)際情況對癥下藥，合理進(jìn)行納稅籌劃，使企業(yè)用足用好政策，在不違背稅法的前提下達(dá)到了合理避稅、降低企業(yè)稅收成本的目的。并常年為各類企業(yè)制定實(shí)戰(zhàn)輔導(dǎo)、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防控體系及專項(xiàng)節(jié)稅服務(wù)，指導(dǎo)解決企業(yè)各類財(cái)稅問題，有效提升了企業(yè)管理者和經(jīng)營者的財(cái)稅理念。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

?在全國首次為上市公司全信股份，收購常州康耐特環(huán)保科技有限公司（以下簡稱“常康環(huán)保”）5位股東100%股權(quán)對賭失敗退回個(gè)人所得稅9046萬。在維護(hù)納稅人合法權(quán)益方面做出了積極努力。

?代理江蘇巨凝集團(tuán)股權(quán)轉(zhuǎn)讓案，成功幫助企業(yè)節(jié)稅18000萬。

?代理常州楊子餐飲有限公司追繳營業(yè)稅案，有效幫助企業(yè)節(jié)稅1000萬，被常州市地方稅務(wù)局授予納稅人保護(hù)官。

部分授課案例：

?宜安建設(shè)集團(tuán) 返聘4期

?江蘇天行稅務(wù)集團(tuán) 返聘15期

?海南省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 返聘2期

?中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)稅務(wù)學(xué)院 返聘5期

?中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)稅務(wù)學(xué)院 返聘5期

?中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)后續(xù)教育授課 返聘6期

?湖南省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)后續(xù)教育授課 返聘12次

?江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)后續(xù)教育授課 返聘10期

?江蘇省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)后續(xù)教育授課 返聘20期

?中財(cái)訊（江西）智能科技股份有限公司 返聘11期

?湖南省注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)注冊會(huì)計(jì)師后續(xù)教育授課 返聘12期

主講課程

《企業(yè)重組稅務(wù)規(guī)劃》

《企業(yè)股權(quán)頂層設(shè)計(jì)》

《2020企業(yè)年終關(guān)賬稅務(wù)掌控》

《研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除深度解析》

《企業(yè)所得稅匯算清繳全方位解析》

授課風(fēng)格：

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

◇ 嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

常州千紅生化制藥、江蘇一汽鑄造股份有限公司、常州豐盛光電科技股份有限公司、中華恐龍園、黑牡丹集團(tuán)、常州創(chuàng)業(yè)房地產(chǎn)、天盛控股、江蘇南方軸承、常州商業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、亞邦集團(tuán)、常州第一人民醫(yī)院、常州銀晶光電、宜安建設(shè)、江蘇天行稅務(wù)集團(tuán)、南京新工集團(tuán)、萬寶集團(tuán)等等

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