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課程背景：

一、管理者為什么要懂財務

二、理解企業(yè)經(jīng)營的財務邏輯

三、總經(jīng)理應掌握的五大財務管控系統(tǒng)

?儀表系統(tǒng)：財務報表支撐管理決策

?油路系統(tǒng)：資金管理打通任督二脈

?動力系統(tǒng)：降本增效提升企業(yè)價值

?導航系統(tǒng)：全面預算引導資源配置

?安全系統(tǒng)：內(nèi)部控制保障安全經(jīng)營

課程大綱：

一、管理者為什么要懂財務

1.不懂財務可能“語言不通”，聽不懂，說不明

a)現(xiàn)實中企業(yè)管理者的“財務障礙”

b)現(xiàn)實中企業(yè)財務人員的“管理障礙”

2.企業(yè)越大，層次越高，管理者越需要懂“管人”和“理財”

a)企業(yè)總體管理體系

b)人力體系和財務體系在企業(yè)中的地位

3.財務的獨特性：成也財務，敗也財務。

a)企業(yè)業(yè)的成功首先是財務的成功

b)企業(yè)的失敗最終是財務的失敗

4.現(xiàn)代企業(yè)財務管控的五大核心系統(tǒng)

a)儀表系統(tǒng)：財務報表支撐管理決策

b)油路系統(tǒng)：資金管理打通任督二脈

c)動力系統(tǒng)：降本增效提升企業(yè)價值

d)導航系統(tǒng)：全面預算引導資源配置

e)安全系統(tǒng)：內(nèi)部控制保障安全經(jīng)營

二、理解企業(yè)經(jīng)營的財務邏輯

（一）一般企業(yè)的經(jīng)濟循環(huán)圖

?兩大資金來源

?兩大資金運用

?兩大增值環(huán)節(jié)

?三大經(jīng)濟活動

（二）從財務視角看經(jīng)營的四大步驟

1、從資本到資源（資產(chǎn)）

?股東投入和債權人投入的區(qū)別

?總資源的表現(xiàn)形式

?資產(chǎn)負債表解讀——企業(yè)的“底子”

?資本撬動資源能力的財務衡量指標—財務杠桿

2、從資源到收入

?運用資源提供產(chǎn)品

?產(chǎn)品提供形成收入

?資源利用效率的財務衡量指標——資產(chǎn)管理杠桿

3、從收入到利潤

?收入到利潤需扣除成本費用

?成本費用的構成

?利潤的不同層級

?利潤表解讀——企業(yè)的“面子”

?收入創(chuàng)造利潤的財務衡量指標——市場杠桿

4、從利潤到現(xiàn)金流

?三大活動的現(xiàn)金流表現(xiàn)

?利潤和現(xiàn)金流的關系

?現(xiàn)金流量表解讀——企業(yè)的“日子”

?利潤創(chuàng)造現(xiàn)金流的財務衡量指標——現(xiàn)金杠桿

（三）如何評價投入和產(chǎn)出

?從企業(yè)角度看投入

?從股東角度看投入

?從利潤角度看產(chǎn)出

?從現(xiàn)金流角度看產(chǎn)出

三、總經(jīng)理應掌握的五大財務管控系統(tǒng)

1、儀表系統(tǒng) ：財務報表——透視財務報表，管好財務信息

?從經(jīng)濟活動理解財務報表

?如何閱讀和分析財務報表

?透視財務報表，管好企業(yè)為股東賺錢的四大杠桿

?要求財務部門注重提供管理會計信息，支持領導決策

?強化信息挖掘，開展財務和經(jīng)營分析，監(jiān)控企業(yè)運行

?統(tǒng)一集團財務信息，保證集團信息對稱性、一致性、可比性

2、油路系統(tǒng)：資金管理——高度重視現(xiàn)金流管理，打造健康血液系統(tǒng)

?現(xiàn)金流不斷——注重中長期、年度、月度的資金預算和平衡；

?謹慎投資——重視投資的戰(zhàn)略思維、財務思維、風險思維和過程管理思維；

?多元輸血——積極融資并平衡股權和負債；

?防止淤血——重視資產(chǎn)管理（貨幣資金、存貨、應收賬款、固定資產(chǎn)等），提高資產(chǎn)使用效率，；

?存量優(yōu)化——集團企業(yè)加強資金的集中管理；

?合理獻血——分配策略與股權激勵。

3、動力系統(tǒng) ：降本增效——實施全面成本控制，降本增效度過轉型難關

?成本的三大視角

?成本的十組特性

?全面成本控制的八大方法

?全面成本控制的十一大環(huán)節(jié)

?企業(yè)如何組織和管理成本控制活動

4、導航系統(tǒng)：全面預算 ——逐步開展全面預算管理，利用過程機制掌控企業(yè)

?為何要做開展全面預算管理

?全面預算過程控制的總體思路

?將發(fā)展思路變成具體的目標

?以目標為導向制定計劃和預算

?將目標計劃預算對接績效和薪酬

?目標計劃預算的執(zhí)行監(jiān)控

5、安全系統(tǒng)：內(nèi)部控制——健全內(nèi)部控制體系，通過制度控制企業(yè)風險

?從相信人到相信制度

?內(nèi)部控制概念與核心要義

?中國內(nèi)部控制規(guī)范總體架構

?內(nèi)部控制的八大基本方式

?主要業(yè)務循環(huán)的常見漏洞及內(nèi)部控制要點

?企業(yè)內(nèi)部控制體系構建

馬老師

師從李若山教授，復旦大學會計學博士，理論經(jīng)濟學博士后，上海證券交易所博士后

曾擔任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財務負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、全球第五大會計師事務所咨詢合伙人

北京財稅研究院研究員

納稅人俱樂部特聘專家《董事會》專欄作者

【個人簡介】

馬老師是財務與風控資深專家，致力于財務、內(nèi)部控制和風險管理領域研究及實務，近二十年工作經(jīng)歷，十年多管理咨詢從業(yè)經(jīng)歷，指導幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內(nèi)控體系并輔導實施,擅長財務分析、內(nèi)控漏洞診斷及應對，積累了大量內(nèi)控漏洞及財務管理的典型案例。

馬老師編著《內(nèi)控漏洞識別與財務應對》、《財務報表分析技術》，在《財務與會計》、《董事會》、《企業(yè)管理》、《中國證券報》等報刊發(fā)表《內(nèi)部控制十大漏洞》、《企業(yè)內(nèi)部控制建設若干問題思考》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設十大誤區(qū)及防范》、《新會計準則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創(chuàng)新基金、博士后基金、會計學會等多項課題。

馬老師曾為多個中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內(nèi)控及財務管控咨詢服務，為企業(yè)提供務實的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓輔導企業(yè)實施，促使方案有效落地。尤其以財務分析、會計準則應用、內(nèi)部控制、風險管理等見長，培訓學員過萬名，受到學員普遍好評。

【主講課程】

一．資本運營及新三板

企業(yè)IPO實務與操作

企業(yè)融資之道與并購重組

企業(yè)上市財務稅務規(guī)范常見風險及應對

上市公司及擬上市公司財務報表分析

私募股權投融資運作實務

投資盡職調(diào)查

新三板實務

二，銀行類金融機構客戶

商業(yè)銀行財務分析與管理會計

商業(yè)銀行財務管控體系建設與風險防范

商業(yè)銀行管理會計體系與實踐

商業(yè)銀行全面預算管理

商業(yè)銀行投資銀行實務與案例分析

授信盡職調(diào)查和財務造假識別

信貸視角財務報表分析與虛假報表識別

銀行案件防控及風險防范

銀行信貸業(yè)務全流程風險管理

三．管理人員及總裁班課程（非財-內(nèi)控）

非財人員財務管理（報表閱讀+報表分析+預算+成本+內(nèi)控）

集團管控與集團內(nèi)控體系

內(nèi)部控制與風險管理

消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞

總經(jīng)理財務研修—打造財務管控五大系統(tǒng)

四．財務人員專業(yè)課程（內(nèi)控-財務分析-預算-審計等）

財務報表分析與粉飾識別

財務精細化管控

風險導向的內(nèi)審實務與技巧

內(nèi)控漏洞識別與財務應對

企業(yè)財務分析與運營診斷

企業(yè)內(nèi)部控制-框架 體系體系建設與內(nèi)控評價

企業(yè)內(nèi)部控制審計

全面預算管理

如何發(fā)揮財務部門在企業(yè)中的管控作用

業(yè)財融合_從價值記錄到價值創(chuàng)造

有效的信用控制與應收賬款管理

【授課風格】

1、授課邏輯思維清晰，深入淺出，生動活潑

2、實戰(zhàn)性強，近二十年實務與咨詢經(jīng)歷，領導過多個咨詢項目，案例豐富

3、注意授課互動性，啟發(fā)學員參與討論和深入思考，容易引起學員共鳴

4、專業(yè)功底深厚，具有戰(zhàn)略高度，卻又簡明易懂

5、理論與實踐相結合，視角獨特，視野開闊

【服務客戶】

高校：清華大學、復旦大學、上海交大、上海財大、上海國家會計學院、暨南大學等多所高校研究生及總裁班特聘師資。

銀行：中國銀行、中國郵政儲蓄銀行總行、平安銀行、光大銀行山東分行、建設銀行松江支行、昆侖銀行、西安銀行、嘉興銀行、江南農(nóng)村商業(yè)銀行、郵儲湖北分行、湖北農(nóng)信社、黑龍江農(nóng)信社、昆明農(nóng)信社、內(nèi)蒙古信用聯(lián)社、漢口銀行、綿陽市商業(yè)銀行、中國太保、泰康人壽、申銀萬國證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車金融公司、上海通用汽車金融公司、華融資產(chǎn)、南方電網(wǎng)財務公司

其他：中國重工、國華能源投資、中糧生化、北京首旅集團、東風汽車、復星醫(yī)藥、中船澄西、同煤集團、紫光股份、山西汾酒、寧波富達、中大建設、徐匯國投、上港集團、錦江地產(chǎn)、益民商業(yè)、聯(lián)化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業(yè)（APP）、WMF（中國）公司、無錫愛普生、上海電科、雙輪集團、常熟熱電、長江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國南車寧波時代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢股份、維維股份、東方財富網(wǎng)、海航物流、上海玻機幕墻、浙大網(wǎng)新、中國高嶺土、杭州熱聯(lián)、中國能建、卓爾控股、寧夏英力特、匯銀股份、海隆石油、中國電信陜西通信服務、中國電信黃頁公司、河南藥監(jiān)局、湛江地稅、青海國資，上海市稅務局、復旦大學軟件學院、上海交大、深圳綜合開發(fā)研究院、上海會計學會

【客戶評價】

1、三天財務培訓結束，總結一句話，會計其實并不枯燥，還是挺有趣的，大大的彌補了大學里欠下的功課。謝謝！

2、整個授課過程分享的眾多案例，古今中外，既有企業(yè)實踐接觸到的，也有影視小說的各類情節(jié)，讓我大開眼界、大開思路，佩服！

3、以前工作中碰到過很多困惑和朦朧的認識，聽馬老師講完之后，覺得有種戳破窗戶紙的感覺，對解決工作面對的問題很有幫助，授課方式娓娓道來、深入淺出，案例有針對性。

4、學了這么多年會計，第一次知道會計原來可以理解，就連小小的會計等式原來蘊含了這么多哲理。

5、老師授課過程中分享到眾多風險案例，讓我深刻地認識到內(nèi)控對企業(yè)成長的重要性。企業(yè)要持續(xù)發(fā)展，必須構建良好的內(nèi)控體系，而執(zhí)行到位，并非一句口號所能解決，需要有完善的流程和操作工具作為保障。

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