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課程介紹

國地稅正式合并以來，中國稅收管理重新站在了一個高點，真正做到“事合、人合、力合、心合”的同時，也加大了稅收征管和稽查力度，加以大數(shù)據(jù)控稅、信息化管稅等有效手段的實施，

重拳打擊偷稅、逃稅、騙稅行為，新一輪稅務(wù)大稽查勢在必行。同時隨著企業(yè)業(yè)務(wù)操作的多樣性、商業(yè)模式的復(fù)雜性和企業(yè)內(nèi)部管理的綜合性，社保入稅都帶來企業(yè)大的危機和經(jīng)營成本的加重，面對接踵而來的稅務(wù)大稽查的部署及實施，納稅人須重新適應(yīng)和學(xué)習新的征納模式。再加上全新的稅務(wù)稽查職能強化和持續(xù)發(fā)力，納稅人如不及時學(xué)習并調(diào)整，將面臨前所未有的風險。

特約財稅專家為大家?guī)硇抡映?、風險不確定的大環(huán)境下，企業(yè)如何有效應(yīng)對的全方位稅務(wù)稽查課程，課程以實務(wù)案例為引，層層剖析新形勢對2019年稽查的影響，深入分析企業(yè)日常業(yè)務(wù)的風險防范過程和處理細節(jié)，為您詳細講解企業(yè)各項實務(wù)疑難問題的處理辦法，幫您運籌帷幄做好稅務(wù)規(guī)劃，把涉稅風險消滅在萌芽狀態(tài)，實現(xiàn)準確申報，安全控稅！

課程收益

1、從稅務(wù)稽查程序角度，讓納稅人了解稅務(wù)稽查內(nèi)部的要求，知曉納稅人的權(quán)利，識別稅務(wù)稽查錯誤執(zhí)法，讓納稅人從容應(yīng)對稅務(wù)稽查。

2、從業(yè)務(wù)角度，精準把握企業(yè)業(yè)務(wù)過程中各稅種納稅義務(wù)產(chǎn)生時點及如何運用合同調(diào)控和避免稽查補稅。

3、從憑證、報表記載事項角度，幫助企業(yè)梳理主要涉稅風險點及合理規(guī)避。

4、從風險預(yù)防角度，帶你了解企業(yè)的哪些行為影響了企業(yè)信用等級評定及給企業(yè)帶來的影響。

培訓(xùn)對象

各單位總經(jīng)理、財務(wù)(稅務(wù))總監(jiān)、財務(wù)(稅務(wù))經(jīng)理、會計等主管財稅工作者

各省市區(qū)縣稅務(wù)局、稅務(wù)所、會計所、律師所、財稅咨詢公司等相關(guān)工作人員。

課程大綱

一、國地稅合并后稽查體制設(shè)置

（一）取消縣局稽查局，成立跨區(qū)域稽查局（利與弊）

（二）成立市局稽查局，取消稽查管理處（選案權(quán)在哪里）

（三）國地稅合并后稽查主要工作的重點和成果

二、稅務(wù)稽查內(nèi)部程序及文書使用

（一）選案—國地稅合并后重點稽查對象是什么？稅務(wù)局選案的關(guān)鍵人是誰？

1、案源的產(chǎn)生依據(jù)是什么？

2、企業(yè)是否被稽查選中怎么才能知道？

3、舉報別人能得到多少獎金？

（二）檢查—稽查手段和措施

1、檢查前檢查人員會收集企業(yè)哪些資料信息做稽查預(yù)案，企業(yè)哪些申報信息稽查人員會重點關(guān)注。

2、在檢查過程中檢查人員的哪些行為是違反規(guī)定，而我們納稅人確不知道。

3、在檢查過程中稽查人員文書使用時會出現(xiàn)哪些錯誤。

4、稽查人員會選擇企業(yè)什么人員進行詢問，目的是什么？被詢問人如何應(yīng)對？

5、稽查人員在企業(yè)實地檢查，想去哪里查什么都可以嗎？

6、稅務(wù)稽查的方法和手段有哪些？

7、虛開發(fā)票檢查手段及善意虛開和惡意虛開的認定結(jié)果有什么不同？

（三）審理—核實證據(jù)，判定政策依據(jù)是否準確。

1、稅務(wù)稽查內(nèi)部審理體制

（1）審理人員重點審查檢查人員收集的證據(jù)資料和文件依據(jù)有哪些？

（2）在檢查環(huán)節(jié)給予的補稅罰款認定，企業(yè)如何抓住關(guān)鍵點逆襲。

（3）只要納稅人有委屈，有不服，在審理環(huán)節(jié)是最好的溝通時點在哪？

2、如何利用下位法與上位法發(fā)生沖突規(guī)避稅務(wù)風險

（1）稅務(wù)局可不可以以個案批復(fù)要求所有納稅人執(zhí)行？

（2）稅務(wù)局處以罰款倍數(shù)，是看關(guān)系還是看心情？

（3）罰款和滯納金金額可不可以超過稅款本金？

（四）執(zhí)行—企業(yè)沒錢怎么執(zhí)行？

1、企業(yè)沒有錢繳納增值稅，但有增值稅進項留抵額可以抵頂嗎？

2、企業(yè)在資金不足的情況下可不可以先繳納滯納金和罰款？

三、納稅人與稅務(wù)局發(fā)生爭議，救濟的途徑有哪些？如何選擇運用？

1、聽證是解決稅務(wù)與企業(yè)爭議問題最小的成本付出？

2、稅款復(fù)議前置，必須先繳稅嗎？

3、如何把握復(fù)議、訴訟的時間點？

四、企業(yè)設(shè)立不同類型企業(yè)稅負分析及風險提示

1、設(shè)計不同投資模式稅負分析及籌劃

2、認繳制度下股權(quán)轉(zhuǎn)讓風險及股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同如何簽訂

3、資本公積轉(zhuǎn)增股本是否繳納個人所得稅爭議

五、企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)風險識別

（一）企業(yè)財務(wù)人員認為無法取得發(fā)票就不能記賬對嗎？

（二）企業(yè)銷售收入少，取得業(yè)務(wù)招待費發(fā)票也沒有用對嗎？

（三）增值稅哪些應(yīng)稅行為以簽訂合同內(nèi)容產(chǎn)生納稅義務(wù)時間與合同有關(guān)條款？

（四）降稅率后企業(yè)，原合同如何執(zhí)行？如何更改合同？

（五）建筑業(yè)企業(yè)合同簽訂的風險（如主體工程選擇甲供，仍然開具9%增值稅專票）

（六）小規(guī)模企業(yè)購買不動產(chǎn)和土地需要開具專票嗎？

（七）用于福利項目不允許抵扣增值稅進項，該如何化解？

（八）企業(yè)所得稅存在風險情況？

1、隱瞞收入的手段有哪些？

案例：企業(yè)零部件生產(chǎn)企業(yè)，其他業(yè)務(wù)收入為0，暴露了什么？

2、收入確認時間，容易出現(xiàn)爭議的幾種情況

案例：房地產(chǎn)企業(yè)從政府取得安置房款，稅務(wù)機關(guān)讓房地產(chǎn)企業(yè)取得款項之日繳納企業(yè)所得稅對嗎？

3、成本費用扣除經(jīng)常出現(xiàn)的問題

（1）加大成本支出的途徑有哪些？

案例：房地產(chǎn)企業(yè)竣工結(jié)算兩年后，開發(fā)成本發(fā)生大額支出？引起稅務(wù)局關(guān)注？

（2）《企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法》解決了哪些企業(yè)無發(fā)票不能列支的問題？

（3）個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)是否可以適用《企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法》？總局的解答亮了。

（九）企業(yè)如何簽訂合同少繳印花稅，企業(yè)多繳納印花稅的情形有哪些？

（十）合同簽訂不當房產(chǎn)稅會多繳，你知道嗎？

（十一）稅務(wù)從企業(yè)所得稅申報表識別出房產(chǎn)稅少繳，該如何應(yīng)對？

（十二）與政府簽訂土地轉(zhuǎn)讓合同，而實際沒有取得，該不該繳納土地使用稅？如何規(guī)避？

（十三）企業(yè)沒有辦理土地使用證，也沒有合同，稅務(wù)局有權(quán)實際測量面積要求企業(yè)繳納土地使用稅嗎？

六、企業(yè)憑證摘要、報表中為稅務(wù)檢查人員提供了哪些直接證據(jù)

（一）借款用途與實際事項不符、憑證摘要直接告訴檢查人員虛開案例。

（二）期間費用年度對比異常，說明了什么？

（三）享受稅收優(yōu)惠政策，容易被稅務(wù)稽查否定的情況有哪些？

1、取得財政補貼，長期掛往來款，為增加業(yè)績直接轉(zhuǎn)收入，稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警。

2、企業(yè)取得研發(fā)費用專項補貼，如何運用對企業(yè)有利。

3、購買節(jié)能節(jié)水環(huán)保設(shè)備在購進環(huán)節(jié)抵扣稅額對嗎？

4、高新技術(shù)企業(yè)沒有研發(fā)費支出，為什么？

5、高新技術(shù)企業(yè)申請如何實操？

6、研發(fā)費加計扣除該做好哪些基礎(chǔ)工作？

7、財產(chǎn)損失不需要審批和報備，你就可以自由使用嗎？

8、上市公司重組對享受稅收優(yōu)惠的資料準備沒有準備，年度匯算無法補齊，造成無法挽回的損失。

七、社保入稅后，職工薪酬企業(yè)所得稅、個人所得稅、社會保險焦點問題

1、企業(yè)職工薪酬在企業(yè)所得稅稅前扣除形式有哪些

2、發(fā)放職工福利就必須繳納個人所得稅嗎？

3、全年一次性獎金如何籌劃繳納個人所得稅最優(yōu)？

4、企業(yè)發(fā)放一萬元工資，實際負擔是多少？

5、哪些人的工資可以不繳納養(yǎng)老保險？

6、辭退員工補償金是否需要繳納五險一金？

7、企業(yè)與員工終止勞動合同補償是否享受免征個人所得？

8、企業(yè)什么條件下可以減免殘疾人保障金？

9、企業(yè)發(fā)放生日蛋糕，讓食堂給工會開具發(fā)票，引發(fā)小規(guī)模變成一般納稅人風險？

八、 企業(yè)信用等級評定

1、企業(yè)哪些行為列入納稅信用等級考核

2、企業(yè)會計疏忽，延遲跨月申報，將老板擔任法人的多家企業(yè)關(guān)聯(lián)為D級，為什么？

3、A級企業(yè)，在銀行信息聯(lián)網(wǎng)下，保留A級概率很低。

九、現(xiàn)場：問題答疑 （如有紙質(zhì)問題請?zhí)崆按蛴』驎鴮懝ふ?/strong>

王老師

注冊稅務(wù)師，審計師，國際注冊高級會計師

國內(nèi)某省稅務(wù)稽查官員、稽查系統(tǒng)權(quán)威專家

【專家介紹】20多年稅務(wù)一線工作經(jīng)驗，承辦多個大要案，特別在股權(quán)轉(zhuǎn)讓與稽查方面成績突出，多次被國家稅務(wù)總局和省局抽調(diào)開展執(zhí)法督察。受各級稅局及總局嘉獎。王老師是稅務(wù)局兼職教師，為中國兵器集團、天津港、中國大唐集團、旺旺集團、中石化、方大集團、東北特鋼等多家企業(yè)授課并服務(wù)，具有豐富的實戰(zhàn)操作經(jīng)驗。授課實操性強，用案例講解政策，課程務(wù)實接地氣，是名副其實的實戰(zhàn)派老師。

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