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課程介紹

2021年正值新個(gè)稅法實(shí)施一年之際，如果您認(rèn)為新個(gè)稅法實(shí)施只是個(gè)稅匯繳的程序變化，那么您可能還不知道：

- 金稅四期系統(tǒng)即將上線，各稅種的打通與聯(lián)動(dòng)勢(shì)在必行，其中，個(gè)稅就是重點(diǎn)之一！

- 國(guó)家進(jìn)一步完善了CRS（金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)）監(jiān)管，您的全球資產(chǎn)都將無(wú)從遁形。

- 首次個(gè)稅匯繳結(jié)束，已有部分人員被查，未來(lái)或?qū)⒂绊憘€(gè)人征信。

- 社保各地標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，便利的同時(shí)，也意味著征管更嚴(yán)厲。

稅務(wù)監(jiān)管的國(guó)際化、數(shù)字化、標(biāo)準(zhǔn)化，也預(yù)示著山雨欲來(lái)。在此之際，對(duì)于個(gè)稅的思維模式也需要轉(zhuǎn)變，從單純的“被動(dòng)交稅”，到“主動(dòng)節(jié)稅、安全控稅、合理規(guī)劃”的時(shí)代已來(lái)。

- 對(duì)于廣大工薪階層，處理方式稍加調(diào)整，個(gè)稅其實(shí)也可以優(yōu)化；

- 對(duì)于企業(yè)老板、高管等高收入凈值人員，面對(duì)持續(xù)的政策變化，如何使自己的財(cái)富能夠經(jīng)受住稅務(wù)監(jiān)控的檢驗(yàn)？

- 對(duì)于企業(yè)，如何規(guī)避常見的問題，避免讓自己深陷稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之中？

本次課程將圍繞個(gè)人所得最常見的5個(gè)所得類別、結(jié)合10個(gè)真實(shí)案例，從納稅人和稅務(wù)監(jiān)管雙視角切入，深度剖析個(gè)人所得稅的常見問題，講解個(gè)人所得稅的應(yīng)對(duì)措施和節(jié)稅方法，守住企業(yè)、老板和個(gè)人的錢包，保障企業(yè)、個(gè)人合法安全地應(yīng)對(duì)個(gè)人所得稅即將到來(lái)的暴風(fēng)驟雨式改革。

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

【導(dǎo)讀】你所不知道的個(gè)稅錯(cuò)繳問題

1. 從馮某某案例看10年前的稅款是否應(yīng)該追征？

2. 從萬(wàn)達(dá)電影“打臉”事件看個(gè)稅如何繳納罰款？

3. 從“三毛派神”案例看稅局加收的滯納金對(duì)嗎？

模塊一、工資薪金所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例一：從“萬(wàn)元羊絨大衣惹的禍”看什么是工資薪金所得

1. 工資、薪金的具體內(nèi)容有哪些？

2. 常見的所得是否需要繳納個(gè)人所得稅？

3. 福利費(fèi)中的列支的所得是否征稅？

4. 工資薪金所得的稅籌技巧有哪些？

5. 預(yù)扣預(yù)繳的計(jì)算方法是怎樣的？

6. 如何規(guī)避年終獎(jiǎng)的無(wú)效區(qū)間去實(shí)現(xiàn)稅籌？

案例二：從“高價(jià)購(gòu)買老板娘二手勞斯萊斯”看私車公用問題

1. 企業(yè)免費(fèi)租房給領(lǐng)導(dǎo)居住，領(lǐng)導(dǎo)是否應(yīng)繳納個(gè)人所得稅？

2. 企業(yè)車輛免費(fèi)給高管個(gè)人使用，高管是否繳納個(gè)人所得稅？

3. 個(gè)人的車輛免費(fèi)給企業(yè)使用是否繳稅？

4. 工資中的哪些收入不必繳納社保費(fèi)？

模塊二：勞務(wù)報(bào)酬所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例三：從“揭開農(nóng)民工收入迷局”看什么是勞務(wù)報(bào)酬所得

1. 什么是勞務(wù)報(bào)酬所得？建筑工人的勞動(dòng)到底是“勞務(wù)報(bào)酬所得”還是“工資、薪金所得”？

2. “勞務(wù)報(bào)酬所得”、“工資、薪金所得”和“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”如何區(qū)別？

3. 總公司和分公司存在多重支付問題，誰(shuí)是個(gè)稅扣繳義務(wù)人？

4. 如何扣繳“勞務(wù)報(bào)酬”個(gè)人所得稅？

案例四：從“再看冰冰案背后秘密”看勞務(wù)報(bào)酬的稅籌技巧

1. 冰冰案以罰代刑的內(nèi)幕是什么？

2. 納稅人持股籌劃的三種模式是什么？

3. 有限合伙企業(yè)如何進(jìn)行稅籌？

4. 如何實(shí)現(xiàn)社保與工資分離的“天衣無(wú)縫”？

模塊三：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例五：從“小姨子變老婆為哪般”看股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得

1. 丈夫贈(zèng)與妻子股份是否納稅？

2. 丈夫贈(zèng)與小姨子股份是否納稅？

3. 還有哪些人群低價(jià)轉(zhuǎn)股不必繳稅？

4. 未實(shí)繳股本后轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何繳稅？

案例六：從“富商自縊低價(jià)售房案”看財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

1. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的范圍有哪些？

2. 可以不繳稅的正當(dāng)理由有哪些？

3. 法拍房的代繳稅金可否申請(qǐng)退稅？

4. 代繳的稅金繳納后如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

模塊四：利股紅利所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例七：從“一張報(bào)表引出千萬(wàn)稅”看未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本的處理

1. 什么是股息紅利所得？

2. 未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本如何繳納個(gè)稅？

3. 資本公積轉(zhuǎn)增股本是否納稅？

4. 股東分紅的稅收籌劃方法有哪些？

案例八：從“關(guān)聯(lián)借款的花樣玩法”看股東從企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 個(gè)人向企業(yè)借款征稅否？

2. 企業(yè)向個(gè)人借款征稅否？

3. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借款征稅否？

4. 借款涉稅的籌劃技巧有哪些？

模塊五：偶然所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例九：從“常見促銷行為征稅否”看偶然所得

1. 常見的偶然所得有哪些？

2. 哪些促銷行為需要繳納偶然所得個(gè)稅？

3. 偶然所得如何扣繳個(gè)稅？

4. 偶然所得代扣的稅金如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

案例十：從“法國(guó)奪冠退全款風(fēng)云”看特殊情形的處理

1. 以購(gòu)物卡方式“全額退款”是否屬于“買一贈(zèng)一”？

2. 購(gòu)買購(gòu)物卡作為禮品是否要“視同銷售”？

3. 當(dāng)偶然所得遇見廣告費(fèi)如何處理？

4. 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的從一而終？

【結(jié)語(yǔ)】從“瞞天過海的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁案”看如何事后自救？

16:30 互動(dòng)問答

17:00 課程結(jié)束

宋老師

某省稅務(wù)高端人才

國(guó)家稅務(wù)總局師資培訓(xùn)人才庫(kù)成員

講師簡(jiǎn)介：宋老師是某省稅務(wù)高端人才、國(guó)家稅務(wù)總局師資培訓(xùn)人才庫(kù)成員，曾多次獲得全國(guó)、全省各類比賽名次，并多次參與國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)性考試命題，在稅政、稽查領(lǐng)域擁有豐富的理論知識(shí)及超過20年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。宋老師擅長(zhǎng)個(gè)人所得稅、社保費(fèi)及地方稅疑難問題處理，在稅收政策解讀、稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、稅收理論及實(shí)務(wù)、稅企爭(zhēng)議解決等領(lǐng)域也有深刻的研究。同時(shí)，宋老師主編的暢銷書《個(gè)人所得稅政策解析與納稅申報(bào)實(shí)務(wù)》、《財(cái)產(chǎn)行為稅政策匯編》、《社保和非稅收入政策解讀》等稅收專業(yè)書籍，也獲得了一致認(rèn)可和好評(píng)。

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