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【課程背景】

在全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造的大背景下，“大數(shù)據(jù)與智慧稅務(wù)”征管時代已經(jīng)到來；財政部及稅務(wù)總局陸續(xù)發(fā)布了涉及企業(yè)所得稅、增值稅、契稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、全電票等多項稅收新政策，同時也增強了稅收大數(shù)據(jù)分析的征管應(yīng)用，企業(yè)所面臨的涉稅風險隨之陡然增加，企業(yè)財務(wù)人員需要關(guān)注新政對匯算清繳的影響及稅會差調(diào)整和證據(jù)鏈管理。

【課程收益】

1、掌握企業(yè)所得稅重點、難點業(yè)務(wù)申報表填報技巧

2、洞察企業(yè)會計處理與所得稅差異的報表調(diào)整思路

3、掌握企業(yè)匯算清繳的收入、成本等難點事項處理

4、掌握多稅種融合下的稅會差調(diào)整和證據(jù)鏈管理

【課程對象】

財務(wù)總監(jiān)、高級財務(wù)管理人員

財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專員等

【課程大綱】

第一篇：心中有數(shù)：智能控稅數(shù)字化時代全面來臨，你準備好了嗎？

1、洞悉征管改革：解讀2023-2025年稅收征管新格局

2、掌控以數(shù)治稅：企業(yè)數(shù)據(jù)風險防火墻

第二篇：運籌帷幄：匯算清繳前準備

1、2021企業(yè)所得稅新政梳理

2、2021企業(yè)所得稅匯繳變化列舉

第三篇：了如指掌：匯算清繳中實操攻略、疑難解析及風險把控

一、收入成本類

1、視同銷售收入（A105010）

①、視同銷售收入的情形及稅會差異分析

②、視同銷售收入和視同銷售成本如何確定？

③、營業(yè)外支出（捐贈支出）、銷售費用（廣告和業(yè)務(wù)宣傳費）、管理費用（業(yè)務(wù)招待費）

2、一般銷售貨物收入

①、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓、買一贈一的銷售后形式稅會差異及企業(yè)所得稅納稅處理

②、一般銷售業(yè)務(wù)稅會確認收入時點的不同

3、取得專項用途的政府補助（A105040）

①、不征稅收入需要滿足條件

②、不征稅收入填表解析

③、不征稅收入相應(yīng)的支出稅務(wù)處理

4、跨期確認租金、利息、特許權(quán)使用費等收入（A105020）

二、扣除調(diào)整類

1、職工薪酬支出稅前扣除政策及納稅調(diào)整（A105050）

①、季節(jié)工、臨時工、實習生、返聘離退休人員以及接受外部勞務(wù)派遣用工所實際發(fā)生的費用是否屬于工資薪金

②、工資、福利、職教費、工會經(jīng)費的填報技巧

③、補充養(yǎng)老、醫(yī)療、特殊工種保險、雇主責任險，其他商業(yè)保險的企業(yè)所得稅政策及稅會差異

2、廣宣費稅前扣除政策及納稅調(diào)整（A105060）

①、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費企業(yè)所得稅稅前扣除憑證

②、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出如何與贊助支出區(qū)分

③、從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)怎樣確定廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額

3、業(yè)務(wù)招待費稅前扣除政策及納稅調(diào)整

①、業(yè)務(wù)招待費的扣除基數(shù)

②、業(yè)務(wù)招待費不得與業(yè)務(wù)宣傳費、會議費等費用混淆

4、捐贈支出稅前扣除政策及納稅調(diào)整（A105060）

5、財務(wù)費用稅前扣除政策及納稅調(diào)整

①、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的哪些利息支出準予扣除

②、投資未到期情況下的利息支出能否稅前扣除

③、集團公司之間的借款利息能否稅前扣除

④、企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息能否稅前扣除

6、罰款、違約金等能否稅前扣除的具體分析（A105000）

①、不同的罰款稅前扣除

②、罰款、滯納金、違約金是否需要發(fā)票

7、資產(chǎn)及損失類事項的填報策略及疑難問題解析

1）固定資產(chǎn)特殊情況計提折舊稅前扣除政策精講及疑難解析（A105080）

①、固定資產(chǎn)一次性扣除季度和匯繳填表解析

②、固定資產(chǎn)匯繳常見問題解析

2）資產(chǎn)損失稅前扣除專項申報及清單申報（A105090）

①、資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法解讀

②、存貨、往來款、投資損失如何稅前扣除及調(diào)整

③、企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失，未能在當年申報扣除的，可否在以后年度申報扣除

三、稅收優(yōu)惠類

1）研發(fā)費用加計扣除稅收優(yōu)惠政策詳解及疑難解析（A107010、A107012）

①、研發(fā)費用歸集三個口徑不同

②、哪些費用支出可以加計扣除及加計扣除基數(shù)如何計算

③、研發(fā)費用加計扣除會計核算與稅務(wù)處理

④、虧損企業(yè)能否享受研發(fā)費用加計扣除

2）項目所得減免的稅收優(yōu)惠情形及疑難解析（A107020）

①、哪些項目所得可以享受稅收優(yōu)惠

②、應(yīng)稅項目和免稅項目是否可以互相彌補虧損

第四篇：防患未然：匯算清繳后，風險自查之到位

1、所得稅負率≠稅負預警率

2、信用+風險模式下的風險自查

董老師

財稅管控專家 董建宏老師

【專業(yè)資質(zhì)】

財稅合規(guī)實戰(zhàn)專家

會計師 中級證書

國內(nèi)資深財稅實務(wù)專家

山西省稅務(wù)局 特聘講師

航天信息科技有限公司 特聘講師

曾任山西省商貿(mào)局、奢侈品珠寶行業(yè)、大型連鎖商貿(mào)企業(yè) 財務(wù)總監(jiān)

【實戰(zhàn)經(jīng)驗】

董老師有22年的財稅專業(yè)工作經(jīng)驗與企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，擅長高新技術(shù)企業(yè)、科技型企業(yè)及制造行業(yè)及商貿(mào)企業(yè)（集團）會計核算及財務(wù)管控管理，先后擔任創(chuàng)業(yè)板上市公司財務(wù)高級經(jīng)理，新三板上市公司財務(wù)總監(jiān)，大型連鎖商貿(mào)企業(yè)（集團）的財務(wù)經(jīng)理，董老師提供的培訓咨詢服務(wù)緊扣最新財稅政策，重點突出，講解通俗易懂；傳授的實務(wù)處理方法簡潔有效；同時及時與會員單位溝通、交流，深受服務(wù)單位好評。

董老師擁有8年大型國企實戰(zhàn)經(jīng)驗，對于公司稅務(wù)籌劃與稅務(wù)風險管控，資金管控體系，賬務(wù)優(yōu)化、預算提升，成本管理落地，公司架構(gòu)設(shè)計必要內(nèi)控體系搭建方面有豐富的實操經(jīng)驗，擅長于財務(wù)管理用制度化、流程化、表格化呈現(xiàn)給企業(yè)，真正使企業(yè)財務(wù)管理落地。

北京上市企業(yè)旋極信息，主要負責會計實務(wù)、財稅經(jīng)驗，在事務(wù)所、制造業(yè)工作擔任稅務(wù)主管，熟悉國家會計制度及稅收政策，內(nèi)外賬務(wù)，稅負控制，悉企業(yè)工商、稅務(wù)等各部門辦事流程。擅長了解企業(yè)需求，幫助企業(yè)規(guī)劃避稅稅務(wù)風險、清理亂錯賬。

【視頻鏈接】

董建宏老師《全面“觸電”，以數(shù)“治稅》：”https://v.youku.com/v_show/id_XNTk3NzU1NjE0NA==.html

【主講課程】

《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》

《稅企爭議案例解析及應(yīng)用》

《跳出財務(wù)圈做好財務(wù)分析管理》

《年終關(guān)帳財稅處理技巧及注意事項》

《業(yè)財稅融合下的財務(wù)工作重點和規(guī)劃》

《最新個人所得稅解析和實操風險規(guī)劃》

《納稅會計處理中的58個易錯問題破解》

《財務(wù)部門如何應(yīng)對社保入稅及實操講解》

《智稅時代下的2022年匯算清繳通關(guān)攻略》

《新“收入準則”政策解析與實操案例應(yīng)用》

《中小企業(yè)生命周期財稅熱點難點解析及應(yīng)對》

《人工智能chatGPT時代—企業(yè)財稅裸奔之痛及破局之路》

《金稅四期全電背景下—2022年企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風險指標應(yīng)對》

【授課風格】

1、知識融于實踐，業(yè)財融合，幫助企業(yè)實現(xiàn)有效的資源配置；

2、擅長以財稅為基礎(chǔ)，從多維度分析問題；授課風格幽默，邏輯清晰，過程互動，理論結(jié)合案例，通俗易懂，通過學員思維重塑，全面提升學員綜合管理技能和實戰(zhàn)水平。

【部分授課記錄】

武漢高校《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》 內(nèi)訓課 2天

湖北兩山基金《稅企爭議案例解析及應(yīng)用》 內(nèi)訓課 2天

黔西南州（紀檢部門）《跳出財務(wù)圈做好財務(wù)分析管理》 內(nèi)訓課 2天

華數(shù)傳媒《年終關(guān)帳財稅處理技巧及注意事項》 內(nèi)訓課 2天

利群集團《業(yè)財稅融合下的財務(wù)工作重點和規(guī)劃》 內(nèi)訓課 2天

青島地鐵《最新個人所得稅解析和實操風險規(guī)劃》 內(nèi)訓課 1天

國美電器《智稅時代下的2022年匯算清繳通關(guān)攻略》 內(nèi)訓課 1天

山東各地市國稅《跳出財務(wù)圈做好財務(wù)分析管理》 內(nèi)訓課 1天

巴黎春天《中小企業(yè)生命周期財稅熱點難點解析及應(yīng)對》 內(nèi)訓課 1天

萬科地產(chǎn)《新“收入準則”政策解析與實操案例應(yīng)用》 內(nèi)訓課 1天

北京東方紅《納稅會計處理中的58個易錯問題破解》 內(nèi)訓課 1天

夕陽美航天信息系統(tǒng)《財務(wù)部門如何應(yīng)對社保入稅及實操講解》 內(nèi)訓課 1天

百旺金賦稅控系統(tǒng)《智稅時代下的2022年匯算清繳通關(guān)攻略》 內(nèi)訓課 1天

太原高新金控股權(quán)服務(wù)有限公司《中小企業(yè)生命周期財稅熱點難點解析及應(yīng)對》內(nèi)訓課 1天

遼寧省稅務(wù)局福建省稅務(wù)局《稅企爭議案例解析及應(yīng)用》 內(nèi)訓課 2天

汾酒集團《業(yè)財稅融合下的財務(wù)工作重點和規(guī)劃》 內(nèi)訓課 2天

中小企業(yè)局《稅企爭議案例解析及應(yīng)用》 內(nèi)訓課 2天

某國際珠寶集團有限公司《新“收入準則”政策解析與實操案例應(yīng)用》 內(nèi)訓課 2天

武漢三宇機械《業(yè)財稅融合下的財務(wù)工作重點和規(guī)劃》 內(nèi)訓課 2天

武漢威特機械《新“收入準則”政策解析與實操案例應(yīng)用》 內(nèi)訓課 1天

武漢馬斯特科技《中小企業(yè)生命周期財稅熱點難點解析及應(yīng)對》 內(nèi)訓課 1天

武漢同力智能《業(yè)財稅融合下的財務(wù)工作重點和規(guī)劃》 內(nèi)訓課 2天

武鋼集團《中小企業(yè)生命周期財稅熱點難點解析及應(yīng)對》 內(nèi)訓課 1天

武漢紐威股份《稅企爭議案例解析及應(yīng)用》 內(nèi)訓課 2天

湖北華牧股份《業(yè)財稅融合下的財務(wù)工作重點和規(guī)劃》 內(nèi)訓課 2天

【服務(wù)客戶】

電氣電子：佛山德洛斯照明、深圳禹欣鑫電子、盈利迅電子、易庫存、美的、長虹、三洋、菲利浦、創(chuàng)維、艾默生、富士康、德賽、住潤、晶科、偉創(chuàng)力

生產(chǎn)制造：武漢三宇機械、武漢威特機械、武漢馬斯特科技、武漢同力智能、武鋼集團、武漢紐威股份、湖北華牧股份

地產(chǎn)行業(yè)：北京中筑置業(yè)、北京建工集團、福建福晟地產(chǎn)、廣州新世界、廣東利通置業(yè)投資、信誠物業(yè)

金融行業(yè)：工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、寧波銀行、城市商業(yè)銀行、光大銀行、農(nóng)合行、平安保險、美國友邦保險、中宏保險、太平洋安泰、新華人壽

生物醫(yī)藥：武漢鈞安藥業(yè)、廣州金銀卡股份、云南白藥、國藥集團、AOBO美東國際生物博科藥業(yè)、北農(nóng)集團、溫氏集團、天農(nóng)集團、北京正安醫(yī)療設(shè)備、深圳一體醫(yī)療科技、上海宇度醫(yī)療器械

科技能源：武漢寬泛能源、武漢勁野科技、武漢鈞恒科技、武漢尚遠股份、廣州潤鋒科技股份、廣州金龍峰股份、中石化、中化集團、中石油天然氣、中信大錳、國家電網(wǎng)、中國南方電網(wǎng)、中國核電、中廣核集團

其他：武漢高校、湖北兩山基金、黔西南州（紀檢部門）、華數(shù)傳媒、利群集團、青島地鐵、國美電器、山東各地市國稅、巴黎春天、萬科地產(chǎn)、北京東方紅、夕陽美航天信息系統(tǒng)、百旺金賦稅控系統(tǒng)、太原高新金控股權(quán)服務(wù)有限公司、遼寧省稅務(wù)局、福建省稅務(wù)局、汾酒集團、中小企業(yè)局、某國際珠寶集團有限公司等

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