我要報(bào)名

咨詢電話：
手　　機(jī)：	郵箱：

課程介紹

隨著營(yíng)改增全面落地，22年來(lái)最重要的財(cái)稅體制改革大幕正式拉開(kāi)，為此國(guó)家稅務(wù)總局先后出臺(tái)了多項(xiàng)政策，財(cái)政部也出臺(tái)了《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的文件，增值稅的處理成為納稅人每月都要面對(duì)的一道難題。同時(shí)，“金稅三期”系統(tǒng)的上線實(shí)施也使得稅務(wù)監(jiān)管手段不斷豐富，稽查力度進(jìn)一步強(qiáng)化，因此既要熟悉營(yíng)改增相關(guān)政策又要做好增值稅的會(huì)計(jì)核算和申報(bào)實(shí)務(wù)，還要規(guī)避相關(guān)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前納稅人的首要任務(wù)。

企業(yè)日常活動(dòng)費(fèi)用項(xiàng)目總是紛繁冗雜，費(fèi)用的判斷和處理如同公司的一面鏡子，可以照見(jiàn)公司管理的方方 面面，發(fā)票審核與費(fèi)用歸屬可以折射公司的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而費(fèi)用的動(dòng)向則可以透視公司的運(yùn)作效能。 財(cái)務(wù)人員處理費(fèi)用報(bào)銷是日常工作中的“小事兒”，但同時(shí)也能反映很多會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理之間的問(wèn)題，如 該不該報(bào)？怎么報(bào)？還有一些日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的費(fèi)用涉稅事項(xiàng)處理非常棘手，比如舉辦會(huì)議的費(fèi)用支出、場(chǎng)地 租賃、業(yè)務(wù)活動(dòng)的招待費(fèi)、職工出差途中的餐費(fèi)、公車私用該如何注意稅務(wù)處理，500 百萬(wàn)以下新購(gòu)進(jìn)設(shè)備是 否可以繼續(xù)一次性扣除等等，這些日常工作中的涉稅事項(xiàng)若不注意可能會(huì)引起混淆，從而引起不必要的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益

【系統(tǒng)厘清】梳理企業(yè)經(jīng)營(yíng)中各種常見(jiàn)費(fèi)用

【把握核心】分析各種費(fèi)用實(shí)際操作方法

【解決問(wèn)題】掌握不同費(fèi)用的處理要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧

培訓(xùn)對(duì)象

01 財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管 . 02 稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管 03 財(cái)務(wù)專員、稅務(wù)專員

課程大綱

一、減稅環(huán)境下的新政解析

? ” 減稅降費(fèi)”新風(fēng)向

? 增值稅稅率變化涉稅協(xié)同

? 降稅率后合同簽訂技巧

? 降稅率后客戶要求降價(jià)怎么辦？

? 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間全解析

? 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)則全解析

? 稅務(wù)總局〔2018〕28 號(hào)公告

? 增值稅電子專用發(fā)票全面鋪開(kāi)

? 利用小微企業(yè)給公司開(kāi)票降低稅負(fù)

? 500 萬(wàn)元以內(nèi)設(shè)備器具一次性扣除與制造業(yè)所有固定資產(chǎn) 加速折舊政策運(yùn)用

二、稅務(wù)稽查動(dòng)向

? 金三與發(fā)票管理新系統(tǒng)

? 多部門信息交換

? 多部門聯(lián)合行動(dòng)

? “大數(shù)據(jù)” +“一戶式” 風(fēng)險(xiǎn)管理告別“人盯”

? 舉報(bào)

? 隨機(jī)性抽取

三、日常費(fèi)用處理會(huì)計(jì)和稅務(wù)差異理解

? 站在稅務(wù)角度看會(huì)計(jì)

? 站在會(huì)計(jì)角度看稅務(wù)

? 存在差異的原因

四、日常費(fèi)用處理會(huì)計(jì)和稅務(wù)差異

? 公司舉辦會(huì)議發(fā)生的場(chǎng)地租賃費(fèi)、餐費(fèi)涉稅如何處理？

? 公司外派與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶機(jī)票等費(fèi)用是否允 許稅前扣除?

? 公司業(yè)務(wù)人員出差時(shí)的餐費(fèi)如何處理？

? 差旅費(fèi)還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)？

? 會(huì)議費(fèi)還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)？

? 公司不設(shè)食堂，統(tǒng)一由某餐廳供餐解決職工的午餐問(wèn)題，由公司統(tǒng)一結(jié)算，對(duì)于取得餐費(fèi)發(fā)票如何處理呢？

? 福利費(fèi)沒(méi)有合法憑證是否可以列支？

? 會(huì)議費(fèi)稅前扣除要求

? 不征稅收入形成的費(fèi)用

? 企業(yè)間支付的管理費(fèi)用涉稅處理

? 關(guān)聯(lián)企業(yè)間的借款費(fèi)用

? 借款費(fèi)用（利息支出）的基本規(guī)定

? 關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制

? 企業(yè)向非金融企業(yè)及個(gè)人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌 握？

? 關(guān)于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說(shuō)明”問(wèn) 題

? 出資未到位的利息的稅前扣除問(wèn)題 （認(rèn)繳制下存在的實(shí)際 問(wèn)題）

? 支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問(wèn)題

? 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)生借款

? 壞賬損失如何扣除？

? 存貨、固定資產(chǎn)損失扣除風(fēng)險(xiǎn)

? 統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的相關(guān)涉稅處理

? 固定資產(chǎn)加速折舊

? 勞務(wù)派遣

? 股權(quán)激勵(lì)會(huì)計(jì)、稅務(wù)處理及流程

? 廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

? 捐贈(zèng)及贊助處理

? 傭金及手續(xù)費(fèi)處理

? 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)涉稅問(wèn)題解析

? 利息費(fèi)用

? 高速公路通行費(fèi)和 ETC 充值如何處理？

? 視同銷售費(fèi)用

? 罰款滯納金

五、工資薪金及福利費(fèi)涉稅處理

? 應(yīng)付職工薪酬與企業(yè)所得稅工資、福利區(qū)別

? 應(yīng)付職工薪酬與個(gè)人所得稅計(jì)稅收入?yún)^(qū)別

? 應(yīng)付職工薪酬與社保工資總額區(qū)別

? 人人有份的實(shí)物福利的稅務(wù)處理

? 企業(yè)租用個(gè)人私家車的涉稅處理

? 為員工報(bào)銷的通訊費(fèi)扣除問(wèn)題

? 職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)如何處理？

? 保險(xiǎn)費(fèi)、公積金涉稅處理

? 培訓(xùn)費(fèi)、防暑降溫費(fèi)、旅游服務(wù)費(fèi)

? 預(yù)付卡費(fèi)用

六、常見(jiàn)境外費(fèi)用支付涉稅處理

? 勞務(wù)咨詢費(fèi)

? 技術(shù)服務(wù)費(fèi)

? 傭金

?特許權(quán)使用費(fèi)

? 代墊費(fèi)用

專家老師

由知名專家老師授課，欲了解老是詳情，敬請(qǐng)致電咨詢。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：企業(yè)常見(jiàn)費(fèi)用之稅會(huì)、稅稅、稅票差異管控實(shí)務(wù)(呼和浩特)