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課程介紹

在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運營尤其是財務工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習慣都需要改變。企業(yè)的發(fā)展面臨嚴峻考驗，經(jīng)營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務費發(fā)放稅負高，員工入賬少抱怨多；企業(yè)的發(fā)票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

《個人所得稅法實施條例》已頒布；10月起調(diào)個稅起征點；2019年1月1日修正案正式實施；

金稅三期上線，個稅報表改版；員工薪酬策略面臨優(yōu)化難題？

社保五險并四險，社保費率調(diào)整；企業(yè)社保審計該如何應對？

五證合一，個稅社保緊密相連；人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營成本？如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經(jīng)營風險？

課程收益

¢了解社保、個稅的改革方向和未來趨勢；

¢了解企業(yè)面臨的社保、個稅問題；

¢了解社保不合規(guī)給企業(yè)帶來的風險；

¢掌握六大用工模式下的用工風險控制方法；

¢掌握六大用工模式背后社保、個稅籌劃思路；

¢掌握新背景下人力成本籌劃思路。

¢理解薪酬管理、薪酬策略和薪酬設計整體原則

¢熟悉常用職位評估工具、職位薪酬等級、薪酬結構和薪酬管理制度等薪酬體系設計內(nèi)容

¢基本掌握獎金方案設計的方法和技巧。

課程對象

企業(yè)總經(jīng)理、人力資源負責人、財務負責人.【建議：企業(yè)總經(jīng)理、人力資源負責人、財務負責人一起參加】

課程大綱

一、自然人稅收管理系統(tǒng)給企業(yè)用人成本帶來的影響分析

1.社保由稅務部門統(tǒng)一征收的大環(huán)境、給企業(yè)帶來的影響分析

2."社保稅征"后，將能夠有效改變社保征繳的現(xiàn)狀

3.社會保險由稅務部門征繳的影響

4.企業(yè)用人大幅上漲

二、稅務機關與人社部門對接，社保秋后算賬誰說了算？

1.稅務部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？

2.新征收模式下對企業(yè)不規(guī)范經(jīng)營帶來的影響

3.社會保險可以秋后算賬嗎？

4.企業(yè)不繳納社會保險費的勞動爭議案例

5.養(yǎng)老保險中央調(diào)劑金方案的"潛臺詞"

6.社會保險繳費基數(shù)、住房公積金繳費基數(shù)與工資薪金不匹配帶來的影響

7.殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？

三、《個人所得稅法》六大要素

1.增值加了綜合所得概念

2.對綜合所得改為按年計算所得稅

3.擴大了減除費用扣除范圍

4.增加了公益捐贈的扣除

5.增加了反避稅條款

6.加大了征收管理的力度

四、降低社保繳費基數(shù)的5種有效辦法

1.工資總額≠個稅基數(shù)≠社保基數(shù)

¢直接按照發(fā)給員工的每月工資計算社保繳費基數(shù)？

¢收入及免稅

¢17個不列社保入繳費基數(shù)的項目

2.新個稅修正案政策梳理與分析

收入及免稅=收入額+稅款負擔方式+免征所得+稅前扣除項目

¢個稅繳費基數(shù)與社保繳費基數(shù)的區(qū)別

¢【案例分析】

¢專項附加扣除信息的提供與確認：（子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻

3.優(yōu)化薪酬結構

¢細節(jié)：人力成本控制從點滴開始

¢內(nèi)部自我診斷：是否需要調(diào)整薪酬架構？

¢新的個人所得稅政策，對薪酬體系帶來以下轉變和調(diào)整

¢薪酬體系的建立或重整的關鍵所在

¢薪酬模式重組，合規(guī)合法是唯一的選擇

¢稅前列支項目有效降低單位繳納基本養(yǎng)老保險費的基數(shù)：職工工資總額

¢選擇不同工作時間制度依法降低加班工資支出

4.取消年終獎，設立特殊貢獻獎

¢年終獎：發(fā)的不是錢，是智慧

¢常見決策陷阱與誤區(qū)：普發(fā)年終的弊端

¢年終獎的兩面性

5.用工思維的革命--多元化用工

五、新征收模式下，企業(yè)年金、商業(yè)健康保險、勞務費、員工福利補貼轉化再設計策略

1.企業(yè)年金能給企業(yè)及職工帶來哪些實惠？

2.繳納年金后，未來將如何領取？

3.商業(yè)健康保險附表

4.勞務報酬

5.如何調(diào)整員工部分補貼支出形式？

六、高收入人群如何合理避稅

1.綜合所得稅

2.中低收入已婚群體受益

3.中間階層和知識階層稅負增加

4.高工資人群的節(jié)稅方案

5.小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

6.個人獨資企業(yè)性質及稅率

7.節(jié)稅籌劃方法

8.個人所得稅納稅申報風險提醒與風險提示

七、用工思維的革命--多元化用工

1.勞務用工關系

¢已經(jīng)享受養(yǎng)老保險的退休返聘

¢實習生的管理

¢業(yè)務外包

¢共享經(jīng)濟下的靈活用工

¢靈活用工有新解：勞動關系→非標準勞動關系→非勞動關系

2.勞動用工關系

¢派遣公司與員工的關系

¢非全日制用工管理

¢社保代理存在法律風險

¢我國承認"雙重勞動關系嗎？"

¢企業(yè)應對策略

八、解除/終止勞動合同的十條法律逐一細讀

1.離職員工管理風險防范

2.用人單位需向勞動者支付經(jīng)濟補償金的情形有哪些？

3.勞動合同終止的唯一條款

4.勞動者的解除權與補償金

5.員工提出辭職的注意事項

6.用人單位不得解除勞動合同的情形及例外規(guī)定

7.如何正確運用"經(jīng)濟性裁員"

8.如何運用協(xié)商解除勞動合同，化解相關不穩(wěn)定因素造成的風險？

九、如何有效處理違紀員工

1.即時通知解除（過失性解除）勞動合同

¢試用期解除勞動關系需要法定理由

¢如何處理兼職員工？

¢欺詐應聘

¢造成重大損害

¢如何有效處理違紀違規(guī)員工

2.用人單位是否享有勞動合同的任意解除權

¢部門管理者是否有權解除勞動合同？

¢離職文本的送達

¢離職手續(xù)的辦理

梁老師

擬上市公司人力資源整合與公司治理實戰(zhàn)專家

中國勞資關系研究院院長

鳳凰網(wǎng)華人講堂o勞資領域風云人物

中國管理科學研究院學術委員會特約研究員

全國工商聯(lián)人才交流服務中心客座教授

梁老師具有豐富人力資源管理經(jīng)驗及勞動法務實戰(zhàn)經(jīng)驗的企業(yè)勞動法律顧問；以其二十多年的工作經(jīng)歷，參加過被譽為"黃埔四期"的由國家經(jīng)委、團中央舉辦的第四期全國優(yōu)秀青年廠長（經(jīng)理）企業(yè)管理研究班，曾在政府機關擔任處級干部, 以職業(yè)經(jīng)理人身份擔任過3個大型企業(yè)集團和上市公司總裁助理、常務副總、總經(jīng)理的管理工作；宏觀意識強，具前瞻性和全局性，考慮問題，方案設計很全面，親自為多家大型集團公司（上市公司）治理及重組并購等提供專業(yè)方案及指導實施，并受聘為獨立董事，以抓專業(yè)的角度推動公司治理結構進入良性循環(huán)，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

長期為企業(yè)轉型提供管理提升咨詢（在企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、集團管控模式咨詢、法人治理結構優(yōu)化、企業(yè)組織結構設計、內(nèi)部控制設計、企業(yè)文化咨詢、人力資源規(guī)劃、中高層管理者激勵、員工績效考核和薪酬管理、員工職業(yè)發(fā)展體系設計、客戶關系管理咨詢等方面成績卓著）；成功服務過多個轉型時期的企業(yè)，對企業(yè)內(nèi)部管理非常熟悉和專業(yè)，具有十分豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗和項目駕馭能力，為將人力資源規(guī)范整合在中國公司的推廣做出了突出的貢獻，在人力資源管理界具有廣泛的影響和資源。

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