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課程介紹

根據2018年國家機構改革重大工作部署，國地稅合并征管體制改革正在緊鑼密鼓進行。機構改革后，企業(yè)稅收管理面臨新的嚴峻形勢，一是各級稅務機關將成立涉稅大信息管理和風險控制機構，實行納稅人個人身份實名認證，排查納稅評估重點對象人。二是社保費由稅務機關統一征收，全社會個人工資和社保信息納入全方位監(jiān)控。三是個人所得稅法改革后，所有單位支付給個人的所得將嚴格實施全員全額納稅申報，稅務機關將全面開展個人納稅信息登記管理。四是國地稅將進一步整合稽查力量，稅務檢查力量更強，檢查力度更大，檢查范圍更廣。

2018年12月13日，國務院印發(fā)《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》。那么這次個稅改革將怎樣影響您個人的個人所得稅及收入呢？企業(yè)的用工成本將有哪些變化？如何既保證員工個人的收入又能控制企業(yè)的用工成本？綜合所得包括什么？專項附加扣除怎么操作？新稅法下，簽訂雇用合同應該注意什么？勞務合同與以前比有什么不同，應該注意什么？

社保稅務統征及新的個稅法實施，無疑將對企業(yè)和個人帶來重大影響，個稅與社保的聯查將使得當前很多企業(yè)不足額繳納社保的問題全面暴露，企業(yè)負擔會因此加重；新的個人所得稅法實施后，配合稅務部門金三系統的強大功能和大數據治稅水平的日新月異，個人所得稅的管理會全面加強，企業(yè)和個人的稅務風險也會不斷上升。為幫助廣大用人單位全面了解國家相關法律政策，降低用工法律風險，我中心2019年在全國各地特舉辦國地稅合并背景下《社保改嫁稅務及個稅調整后企業(yè)應對策略與實務操作暨風險管控高級研討班》，課程將詳細介紹上述重大改革的具體內容，并全面分析改革給企業(yè)帶來的影響。同時，課程還將對當前稅務部門個人所得稅風險管理的主要手段、當前個人所得稅稽查的重點方向，計算個人所得稅時常見的疑難問題，個人所得稅常用的籌劃方法等內容，通過大量來自實務的案例，進行詳細講解，請各單位積極組織相關人員參加學習。

課程收益

通過學習本課程，學員可以了解社保稅務統征和新個稅法實施給企業(yè)帶來的影響，及時做好應對方案。同時，可以熟悉當前稅務部門個人所得稅風險管理和稅務稽查的主要內容，掌握個人所得稅計算和繳納過程各類常見疑難問題的正確處理方法，防范和化解個人所得稅風險。

課程特色

1、系統：課程涵蓋了企業(yè)福利保障及個稅各個重點和難點；2、實戰(zhàn)：實操案例+實操工具；

3、簡單：沒有空洞的說教，只有簡單方法； 4、易懂：深奧的道理寓于簡單的描述、講授之中；

課程對象

各單位總經理、副總經理、人力資源總監(jiān)（經理）、行政總監(jiān)（經理）、薪資福利主管(專員)、績效主(專員)、社保主管(專員)、企業(yè)法律顧問、財務總監(jiān)、會計及負責辦稅的財稅人員。

資格認證：

培訓后可頒發(fā)國家人力資源和社會保障部相關部門“人力資源法務師”專業(yè)人才崗位能力培訓證書。此證官方網上注冊、官方網站查詢。根據《職業(yè)教育法》的規(guī)定，人力資源管理部門和用人單位可根據此證了解人員接受培訓的情況，作為能力評價、考核、聘用和任職的重要依據。辦證學員將學歷證明、身份證復印件、紅底或藍底證件照,提前發(fā)電子版至我中心以便辦理證書使用。

課程大綱

第一講：國地稅合并，對企業(yè)的影響

1、國地稅合并，重要文件解讀 （1）中央文件 （2）國家稅務總局文件

2、國地稅合并，征管變革影響 3、國地稅合并，社保變革重大影響

4、國地稅合并，個人所得稅、企業(yè)所得稅改革趨勢分析與重大影響

5、國地稅合并，納稅信用風險管理要加強

6、國地稅合并，稅收風險應對策略要轉變

（1）信息整合，財稅管理防風險 （2）業(yè)稅融合，提升管理防風險（3）稅種融合，稅收籌劃降稅

第二講：社保稅務統征下社保新政解析

1、社會保險費最新規(guī)定 2、企業(yè)社會保險費繳納常見問題

3、社保稅務統征后個稅與社保的聯查以及與企業(yè)所得稅的比對分析 4、最新政策解讀

第三講：解決方案：組織重啟+靈活用工

解決方案之一：弱化雇傭、去中心化、去勞動關系化的組織重啟新變革

1.新一輪組織變革與傳統組織變革的差異

2.傳統股權激勵、阿米巴、合弄制、合伙人模式的利弊對比

3.合伙人模式轉型中的三種勞動關系處理模式

解決方案之二：基于用工靈活及員工激勵的雇傭模式創(chuàng)新戰(zhàn)略

1.法律政策與用工模式的演變：標準勞動關系、勞務派遣、外包、靈活用工

2.派遣與外包的區(qū)別及利弊分析

3.勞動關系與勞務關系的區(qū)別及利弊分析

4.雇傭模式創(chuàng)新趨勢：靈活用工、多元化用工

解決方案三：靈活用工六大模式利弊分析及風控管理

1.靈活用工模式一：B2C（非全模式） 2.靈活用工模式二：B2C（勞務、眾包模式）

3.靈活用工模式三：B2B2C（勞務派遣） 4.靈活用工模式四：B2B（外包模式）

5.靈活用工模式五：B2B（內包模式） 6.靈活用工模式六：平臺模式

第四講：2019個稅改革主要的變化

1、綜合所得稅：工資、薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得；

綜合所得如何計算應納所得稅額，綜合所得稅如何按年度合并計算個稅，綜合所得稅的稅率表解讀。工資薪金如何合理的避稅：保險、住房公積金、年終雙薪、現金與實物福利等

2、經營所得：經營稅負下降，企業(yè)避稅方向，經營所得稅的稅率表解讀

3、利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得

利息、股息、紅利所得應繳納稅的計算、股息紅利差別化、派發(fā)紅股是否繳個稅？

財產租賃所得、納稅人確定、不動產租賃所得、收入及扣除項目、財產轉型所得，偶然所得

4、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除的要點及具體操作方法。

5、個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項 6、免征個人所得稅包括哪些？

7、年底獎金的優(yōu)惠政策還會不會有？ 8、個人增加收入&企業(yè)降低用工成本

9、個人從不同來源取得收入如何處理？ 10、企業(yè)個人所得稅風險控制

11、案例分析：綜合所得如何納稅？ 12、如何進行個人所得稅的年度匯算清繳

第五講：專項附加扣除的要點及具體操作方法

1、子女教育專項附加扣除：扣除標準、準備材料、注意事項；

2、繼續(xù)教育專項附加扣除；扣除標準、準備材料、注意事項；

3、大病醫(yī)療專項附加扣除；扣除標準、準備材料、注意事項；

4、住房貸款利息專項附加扣除（不可與住房租金共享）：扣除標準、準備材料、注意事項；

5、住房租金專項附加扣除（不可與住房貸款利息共享）：扣除標準、準備材料、注意事項；

6、贍養(yǎng)老人專項附加扣除；扣除標準、準備材料、注意事項。

金老師

金英杰 中國政法大學教授，勞動合同法起草人之一、著名勞動關系及社保管理專家

程延園 中國人民大學勞動人事學院教授、勞動關系研究所副所長、員工關系管理專家

魯志峰 朱國豐 人力資源和社會保障部中國勞動保障報社法律事務中心主任、著名勞動法專家

林老師：財務管理實戰(zhàn)專家、工商管理學碩士、美國注冊管理會計師協會CMA認證講師、國家理財規(guī)劃師（ChFP）、廈門大學財務總監(jiān)俱樂部成員、廈門市高級會計人才信息庫成員。

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