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課程介紹

建筑業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)復(fù)雜，涉及稅種眾多。尤其是營(yíng)改增后，預(yù)收工程款如何繳納增值稅，全額墊資工程建設(shè)期內(nèi)是否繳納增值稅，關(guān)聯(lián)方借款利息支出如何在稅前扣除，無(wú)發(fā)票的工程成本能否在稅前扣除，資質(zhì)共享工程、掛靠工程如何確定納稅主體，EPC、PPP項(xiàng)目如何進(jìn)行稅務(wù)處理等問(wèn)題，困繞著企業(yè)財(cái)務(wù)人員。另外，國(guó)家稅務(wù)總局在2018年發(fā)布了《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》等多項(xiàng)重磅稅收政策，這將會(huì)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策構(gòu)成重大影響。同時(shí)，金稅三期的運(yùn)行、大數(shù)據(jù)信息的獲取，也使得企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)徒增。

我們特邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)財(cái)稅實(shí)務(wù)專(zhuān)家陳斌才全方位為您講解，本次培訓(xùn)從實(shí)務(wù)中來(lái)、到實(shí)務(wù)中去，以案例為載體，結(jié)合法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的最新稅收政策，旨在幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員正確的處理涉稅疑難問(wèn)題，掌握最新財(cái)稅政策，最大程度的規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益

1、掌握與施工企業(yè)相關(guān)的稅收新政策；

2、掌握國(guó)地稅合并后的稽查風(fēng)險(xiǎn)防范；

3、掌握施工企業(yè)增值稅涉稅疑難問(wèn)題解析；

4、掌握施工企業(yè)企業(yè)所得稅涉稅疑難問(wèn)題解析；

5、掌握施工企業(yè)特殊業(yè)務(wù)涉稅疑難問(wèn)題解析；

6、掌握PPP項(xiàng)目的業(yè)務(wù)流程及涉稅疑難問(wèn)題解析。

課程對(duì)象

建安施工、安裝企業(yè)、勞務(wù)公司、勞務(wù)派遣公司的高管、項(xiàng)目經(jīng)理、工程結(jié)算部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和合同管理部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理，稅務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員；

課程大綱

主題一、2018稅收新政策解析（政策更新到開(kāi)課前一天）

1、5.1前提供勞務(wù)5.1后收款，如何確定稅率，如何開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票；

2、5.1前提供勞務(wù)5.1后發(fā)生銷(xiāo)售折讓或退回，如何開(kāi)具紅字發(fā)票；

3、符合哪些條件的固定資產(chǎn)購(gòu)置成本可一次性稅前扣除；

4、調(diào)整后的職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除比例是多少；

5、資產(chǎn)損失稅前扣除納稅申報(bào)資料做了哪些調(diào)整；

6、公益性捐贈(zèng)支出稅前扣除政策做了哪些調(diào)整；

7、無(wú)發(fā)票的成本費(fèi)用能否在稅前扣除；

8、收款憑證能否作為企業(yè)所得稅扣除憑證；

9、企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理政策做了哪些調(diào)整。

主題二、大數(shù)據(jù)下的稽查風(fēng)險(xiǎn)防范

1、什么是大數(shù)據(jù)；和涉稅信息相關(guān)的大數(shù)據(jù)有哪些；

2、如何獲取和涉稅信息相關(guān)的大數(shù)據(jù)；國(guó)地稅合并對(duì)企業(yè)會(huì)產(chǎn)生哪些影響；稽查案源信息來(lái)源于哪些方面；如何比對(duì)分析涉稅信息；重點(diǎn)評(píng)估對(duì)象稽查對(duì)象是如何產(chǎn)生的；

3、建筑業(yè)賬簿資料的涉稅分析方法有哪些；會(huì)計(jì)憑證的涉稅分析包括哪些內(nèi)容；如何依據(jù)合同辨別涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

4、稽查證據(jù)的認(rèn)定需要注意哪些事項(xiàng)；稽查案件如何定性；稽查案件的處理包括哪些具體內(nèi)容。

主題三、增值稅疑難問(wèn)題解析

1、施工企業(yè)向建設(shè)方收取的違約金是否繳納增值稅；

2、給境外企業(yè)分包工程是否代扣代繳增值稅；

3、出租設(shè)備、勞務(wù)派遣和勞務(wù)分包如何確定增值稅稅目稅率；

4、施工企業(yè)的哪些項(xiàng)目增值稅可以適用簡(jiǎn)易計(jì)稅；簡(jiǎn)易征收項(xiàng)目如何備案；

5、老項(xiàng)目和新項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額如何核算；購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣；

6、預(yù)售收入是否計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額；

7、如何根據(jù)合同條款確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間；

8、異地工程項(xiàng)目如何繳納增值稅；差額計(jì)稅增值稅專(zhuān)用發(fā)票如何開(kāi)具；

9、如何認(rèn)定虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票和接受虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

主題四、企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題解析

1、工企業(yè)如何確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本；合同結(jié)果如何判斷；

2、完工進(jìn)度如何確認(rèn)；定率征收營(yíng)業(yè)收入如何確認(rèn)；

3、金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)如何認(rèn)定；同期同類(lèi)金融機(jī)構(gòu)借款利率如何認(rèn)定；

4、關(guān)聯(lián)方借款利息支出如何在稅前扣除；自然人借款利息支出如何在稅前扣除

5、預(yù)收款繳納的增值稅及附加能否在稅前扣除；

6、無(wú)發(fā)票的工程成本能否在稅前扣除；預(yù)估的工程成本能否在稅前扣除；

7、安全生產(chǎn)費(fèi)如何進(jìn)行所得稅處理；項(xiàng)目部是否要在項(xiàng)目所在地預(yù)繳企業(yè)所得稅；總分支機(jī)構(gòu)如何匯總繳納企業(yè)所得稅；稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行納稅調(diào)整。

主題五、特殊業(yè)務(wù)涉稅疑難問(wèn)題解析

1、資質(zhì)共享工程如何確定納稅主體，稅款如何計(jì)算；

2、掛靠工程如何確定納稅主體，稅款如何計(jì)算；

3、總分包工程總包方和分包方如何進(jìn)行稅務(wù)處理，發(fā)票如何開(kāi)具；

4、聯(lián)合體承包如何確認(rèn)工程收入、工程成本，發(fā)票如何開(kāi)具；

5、甲供材甲乙雙方如何進(jìn)行稅務(wù)處理，發(fā)票如何開(kāi)具；

6、銷(xiāo)售設(shè)備的同時(shí)負(fù)責(zé)安裝如何進(jìn)行稅務(wù)處理；EPC項(xiàng)目如何進(jìn)行稅務(wù)處理；

7、全額墊資工程如何進(jìn)行稅務(wù)處理；代建工程如何進(jìn)行稅務(wù)處理；

8、建設(shè)工程承包合同的簽訂存在哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)；如何分析增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)；如何分析企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

主題六、PPP項(xiàng)目疑難問(wèn)題解析

1、什么是PPP項(xiàng)目；PPP項(xiàng)目的資金來(lái)源包括哪幾個(gè)方面；

2、PPP項(xiàng)目的投資總額如何確定；PPP項(xiàng)目有幾種付費(fèi)機(jī)制；

3、PPP項(xiàng)目有哪幾種資產(chǎn)模式；PPP項(xiàng)目的收入和成本如何確認(rèn)；

4、PPP項(xiàng)目增值稅的納稅人、征稅范圍、稅目和稅率如何確認(rèn)；

5、增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額如何計(jì)算，進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣；

6、PPP項(xiàng)目企業(yè)所得稅的收入、項(xiàng)目扣除項(xiàng)目如何確認(rèn)；

7、PPP項(xiàng)目中取得的政府補(bǔ)助是否繳納企業(yè)所得稅；

8、PPP項(xiàng)目中有哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠

主題六、現(xiàn)場(chǎng)咨詢答疑！

陳老師

國(guó)家稅務(wù)總局黨校、國(guó)家稅務(wù)總局干部學(xué)院、揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院教授、揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院教研組主任；國(guó)內(nèi)著名房地產(chǎn)、建筑安裝稅務(wù)處理專(zhuān)家，主要從事房地產(chǎn)、建筑安裝行業(yè)稅收制度與政策、稅收籌劃、稅務(wù)鑒證業(yè)務(wù)的教學(xué)與研究工作；擔(dān)任房地產(chǎn)及建筑安裝等多個(gè)項(xiàng)目的項(xiàng)目組長(zhǎng)，同時(shí)兼任多家房地產(chǎn)、建安企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)；

注：2012年至今，陳教授已在全國(guó)各大城市為建筑安裝財(cái)稅人員進(jìn)行“建安”財(cái)稅培訓(xùn)數(shù)百場(chǎng)，高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)獲得學(xué)員的高度評(píng)價(jià)！

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在線報(bào)名：‘國(guó)地稅合并背景下'建筑企業(yè)稅務(wù)管理、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和納稅籌劃以及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施分析(成都)