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‖專題說明‖

?全面營改增、大數(shù)據(jù)征管改革、金稅三期上線、稅務(wù)稽查新模式、發(fā)票管理制度變革、聯(lián)合懲戒制度推行、稅收黑名單制度、納稅人識別號制度、互聯(lián)網(wǎng)+的新背景……如此等等，都將企業(yè)的納稅與管理逼到絕境。窮則思變，通則不痛。在這種背景下，企業(yè)的納稅管理與風(fēng)險應(yīng)對必然要進(jìn)行全新的觀念升級與理念轉(zhuǎn)換，并實現(xiàn)應(yīng)對手段與操作方法的全面升級。

?本課程以典型案例及其分析為抓手，以最新政策為基礎(chǔ)，全面梳理建筑房地產(chǎn)企業(yè)納稅及其風(fēng)險管理中的疑難問題，有針對性的提出解決思路與方案，并確保可操作性。

‖專題收益‖

本課程以大串燒的方法，讓您企業(yè)與財務(wù)人員全面受益：

1．了解互聯(lián)網(wǎng)+以及金稅三期上線后強(qiáng)制規(guī)范的稅收征管改革大背景；

2．全面梳理并掌握全面營改增后建筑房地產(chǎn)企業(yè)存在的疑難問題；

3．確立全新的票據(jù)憑證管理新理念，有效化解企業(yè)經(jīng)營與法律風(fēng)險；

4．運用合同與票據(jù)憑證管理手段，提升企業(yè)納稅風(fēng)險的管控水平；

5．全面和系統(tǒng)把握新政策下增值稅的會計處理與核算技巧；

6．解決企業(yè)所得稅匯算清繳中的易錯易混事項的涉稅風(fēng)險。

‖培訓(xùn)對象‖

各房地產(chǎn)建安企業(yè)老板、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會計以及稅務(wù)咨詢公司財會辦稅人員等。

‖專題大綱‖

一：企業(yè)納稅及風(fēng)險管理面臨的新形勢

1．大數(shù)據(jù)征管模式已經(jīng)初步建立

2．商事制度改革啟動全面信息共享

3．全面營改增強(qiáng)化涉稅信息的收集

4．發(fā)票制度改革催生控稅新模式

5．金稅三期讓涉稅信息有了安生之地

6．規(guī)范現(xiàn)金管理全面實施涉稅監(jiān)控

7．推行聯(lián)合懲戒全面促進(jìn)信息共享

8．納稅信用管理與誠信體系建設(shè)

二：全面營改增后增值稅疑難問題梳理

1．建筑房地產(chǎn)企業(yè)下屬分公司能否作為獨立納稅人？

2．企業(yè)總、分公司是一個還是兩個或多個納稅人？

3．銀行理財產(chǎn)品究竟是否需要繳納增值稅？

4．企業(yè)差旅費中的進(jìn)項稅額到底能否抵扣？

5．轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入到底要不要繳納增值稅？

6．扣繳個稅取得的手續(xù)費到底要不要繳納增值稅？

7．簡易征收項目如何才能轉(zhuǎn)換為一般征收？

8．不征稅項目中的進(jìn)項稅額是否能夠抵扣？

9．紅線外的費用能否抵扣進(jìn)項稅額？

10．EPC項目該如何進(jìn)行增值稅處理？

11．混合銷售與兼營業(yè)務(wù)如何區(qū)別并納稅？

12．賣房贈送汽車或家電如何進(jìn)行稅收處理？

13．銷售自產(chǎn)建材并提供建筑勞務(wù)如何納稅？

14．投資性房地產(chǎn)的進(jìn)項如何進(jìn)行抵扣？

15．工資勞務(wù)不得抵扣會增加企業(yè)稅負(fù)嗎？

16．一般納稅人應(yīng)首選提供專用發(fā)票的供應(yīng)商嗎？

17．企業(yè)能否自由選擇納稅人的身份并籌劃？

18．建筑勞務(wù)分立真的可以降低增值稅負(fù)嗎？

19．對外租賃配有人員的建筑設(shè)備該如何納稅？

20．BT、BOT、PPP等業(yè)務(wù)該如何繳納增值稅？

21．什么情況下可以簡易征收？有利還是無利？

22．甲供材，有多少企業(yè)對其存在誤解？

23．登記成為一般納稅人前的進(jìn)項能否抵扣？

三：企業(yè)納稅風(fēng)險管控中的合同管理與運用

1．經(jīng)濟(jì)合同是會計憑證嗎？其本質(zhì)又是什么？

2．經(jīng)濟(jì)合同能決定企業(yè)納稅與稅收負(fù)擔(dān)嗎？

3．經(jīng)濟(jì)合同與企業(yè)票據(jù)憑證管理間的關(guān)系？

4．經(jīng)濟(jì)合同管理必須與納稅管理實現(xiàn)協(xié)同？

5．合同管理與納稅管理間的關(guān)系及問題梳理

6．合同法與稅法出現(xiàn)沖突時該如何協(xié)調(diào)？

7．大數(shù)據(jù)時代合同管理理念的重大調(diào)整

8．商品購銷中的合同處理與風(fēng)險防控案例

9．合同主體條款的涉稅風(fēng)險及其合同處置操作

10．合同標(biāo)的條款涉稅風(fēng)險的合同管控與處置

11．合同價款報酬的涉稅風(fēng)險的合同管控與處置

四：增值稅會計核算新政難點疑點解讀

1．新政策下的會計科目及專欄設(shè)置

2．主要明細(xì)科目的核算內(nèi)容與要點

3．采購等業(yè)務(wù)進(jìn)項稅額允許抵扣的賬務(wù)處理

4．采購等業(yè)務(wù)進(jìn)項稅額不得抵扣的賬務(wù)處理

5．購進(jìn)不動產(chǎn)等進(jìn)項稅額分年抵扣的賬務(wù)處理

6．貨物已到但尚未取得進(jìn)項扣稅憑證的賬務(wù)處理

7．小規(guī)模納稅人采購貨物等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

8．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購入土地等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

9．青苗費及拆遷補(bǔ)償款的賬務(wù)處理

10．企業(yè)接受投資等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

11．一般銷售業(yè)務(wù)的增值稅會計核算

12．視同銷售業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理與會計核算

13．銷售折扣與折扣銷售業(yè)務(wù)，我們錯了多少年！

14．增值稅的預(yù)繳及其會計處理與核算

15．差額征收業(yè)務(wù)的增值稅會計核算

16．進(jìn)項稅額抵扣情況發(fā)生改變的賬務(wù)處理

17．末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理

18．增值稅期末留抵稅額的賬務(wù)處理

五：強(qiáng)規(guī)范背景下企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對

1．強(qiáng)制規(guī)范下的稅務(wù)稽查及其改革

2．“雙搖號”稽查選案并不像雙色球抽獎

3．“一案雙查”讓稅務(wù)稽查風(fēng)險成倍增大

4．為什么被查的總是我？是稅務(wù)稽查局與我作對嗎？

5．面對稅務(wù)稽查通知書，是拒絕還是簽收？

6．接到稅務(wù)稽查通知后，是找關(guān)系還是積極應(yīng)對準(zhǔn)備？

7．稅務(wù)稽查時，企業(yè)的一般員工是否需要回避？

8．對于違法程序的稅務(wù)稽查，納稅人是拒絕還是接受？

六：現(xiàn)場互動答疑：學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家

胡老師

法律碩士、注冊稅務(wù)師、經(jīng)濟(jì)師，長期從事稅收征管稽查工作，對稅收法規(guī)的有獨特見解。為中國十大稅收法規(guī)解讀專家，國內(nèi)著名實戰(zhàn)派財稅專家，在業(yè)界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”稱號。在《財政研究》、《中國稅務(wù)》、《財會研究》等報刊發(fā)表論文百余篇，其他文章五百余篇，其中有多篇文章被中國人民大學(xué)報刊復(fù)印資料全文轉(zhuǎn)載。出版有《新納稅申報表填報》、《個人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊》、《納稅評估模型與案例》等論著。長期講授建筑業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務(wù)稽查風(fēng)險防控、投融資運作、所得稅匯算清繳等課程，授課由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實用，因而深受廣大學(xué)員好評。

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