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會議背景

2016年3月18日國務(wù)院常務(wù)會議審議通過了全面推行營改增試點方案，自2016年5月1日起，全面推行營改增試點，將建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)納入試點范圍。全面推行營改增2個月以來，大量企業(yè)遇到了各種各樣的問題，例如：勞務(wù)派遣營改增后的增值稅發(fā)票開具方法？員工旅游、商務(wù)考察中旅游費發(fā)票的增值稅開具與抵扣問題？差旅費增值稅風(fēng)險管控？集團資金池業(yè)務(wù)的增值稅風(fēng)險？如何認識增值稅下的稅收風(fēng)險點？具體實踐中如何盡量降低稅務(wù)成本和風(fēng)險？面對其中的種種困惑與難題，合理的增值稅稅收籌劃方法有哪些？

為此，名課堂特邀國家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院資深講師，稅務(wù)稽查專家，結(jié)合二十年稅務(wù)工作經(jīng)驗，為您梳理和分享營改增后70個熱點稅務(wù)問題的風(fēng)險把控及籌劃安排。

課程對象

稅務(wù)總監(jiān) / 稅務(wù)經(jīng)理 / 稅務(wù)主管 /稅務(wù)分析師/轉(zhuǎn)讓定價分析師/首席財務(wù)官/高級稅務(wù)籌劃員/稅務(wù)顧問 / 稅務(wù)咨詢 /財務(wù)總監(jiān)/ 財務(wù)經(jīng)理/ 財務(wù)主管

課程大綱

1、營改增的制度背景

2、營改增的進程及改革內(nèi)容

3、36號文涉及的營改增的行業(yè)

4、營改增中涉及行業(yè)的稅目注釋

5、營改增中納稅人的界定

6、營改增中涉及的計稅營業(yè)額的界定問題

7、營改增后跨境支付稅收原則的重大變化

8、增值稅進項稅抵扣政策分析

9、營改增涉及行業(yè)的納稅義務(wù)發(fā)生時間的規(guī)定

10、營改增涉及行業(yè)的納稅地點的規(guī)定

11、如何區(qū)分混合銷售、兼營行為

12、視同銷售的增值稅問題把握

13、什么是合理的增值稅稅收籌劃方法

14、如何認識增值稅下的稅收風(fēng)險點

15、什么是虛開增值稅發(fā)票

16、虛開增值稅發(fā)票涉及到何種法律責(zé)任

17、案例警示虛開、接受虛開發(fā)票的法律風(fēng)險

18、何為善意接受虛開增值稅發(fā)票

19、如何防范善意接受虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險-39號公告的案例分析

20、什么是增值稅進項稅抵扣的三流一致

21、分公司采購、總公司付款是否違反三流一致而產(chǎn)生進項抵扣風(fēng)險

22、直營模式下的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間

23、平銷返利中的增值稅風(fēng)險把控

24、營改增后進場費、促銷費、服務(wù)費的增值稅政策把控

25、退貨的增值稅操作及紅字發(fā)票在新增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)下的開具問題

26、采購中運費支付的增值稅風(fēng)險點及防控建議

27、支付運輸公司和貨物代理公司增值稅政策是一樣的嗎，關(guān)注36號文后貨運代理業(yè)增值稅政策的重大變化對我們的影響

28、倉儲費的支付的增值稅風(fēng)險點（關(guān)注36號文后倉儲費簡易征收選擇問題）

29、如何區(qū)分房屋租賃費與倉儲費，合同應(yīng)該如何簽訂和把控

30、自建廠房中設(shè)計費、材料設(shè)備購置費和建安費的抵扣問題

31、建筑業(yè)營改增后，企業(yè)應(yīng)該如何和建安企業(yè)進行工程造價的談判

32、對于門窗、幕墻、消防工程合理的合同簽訂方法及籌劃建議

33、自建廠房支付的土地出讓金是否能抵扣進項稅——如何把握2年抵扣含義

34、支付的建安費中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值稅發(fā)票

35、裝修費用的增值稅進項稅抵扣要點把控——哪些裝修費需要分2年抵扣

36、如何把握建安業(yè)的甲供工程和清包工，判斷建安工程究竟采用11%還是3%的報價方法

37、辦公用品發(fā)票增值稅抵扣問題（銷貨清單是進項稅抵扣的關(guān)鍵點）

38、營改增后水電費的增值稅抵扣問題——水電費分?jǐn)傔€是水電費轉(zhuǎn)售

39、員工旅游、商務(wù)考察中旅游費發(fā)票的增值稅開具與抵扣問題及操作建議-把握總局納服司71號文的政策意圖

40、會議費的增值稅抵扣問題——會議費中的場地租賃費、設(shè)備租賃費（LED屏、投影儀）、餐費、茶歇的增值稅發(fā)票開具問題

41、如何區(qū)分場地租賃費、場地使用費、會議服務(wù)費的增值稅稅目區(qū)別

42、差旅費增值稅風(fēng)險管控：住宿費如何把握增值稅發(fā)票的取得風(fēng)險——住宿費中的餐費、酒店消費的增值稅風(fēng)險把控

43、進項稅抵扣是否有時間限制，是否會過期

44、我公司銷項稅稅率是6%，進項稅如果取得17%的發(fā)票是否只能抵扣6%的稅率

45、買一增一的增值稅納稅方法、增值稅發(fā)票開具

46、如何把折扣在同一張增值稅發(fā)票上注明從而減少增值稅納稅義務(wù)

47、宣傳促銷中的增值稅視同銷售問題及其防范方法

48、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費增值稅抵扣中的風(fēng)險

49、電商合作費用的商業(yè)模式分析及增值稅抵扣風(fēng)險

50、代言費、加盟費、特許經(jīng)營費的增值稅征稅項目及抵扣問題

51、勞務(wù)派遣營改增后的增值稅發(fā)票開具方法

52、車輛費用、加油費、過路過橋費的增值稅抵扣問題

53、財產(chǎn)保險費的增值稅抵扣問題——車輛出線后修理費的增值稅發(fā)票開具問題

54、員工工作服是否屬于職工福利，是否需要進項轉(zhuǎn)出

55、房屋租賃中如何區(qū)分新、老項目分別適用5%和11%的稅率

56、轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)如何進行新、老項目的劃分

57、支付個人的房屋租賃費如何開具增值稅專用發(fā)票

58、一次性支付跨年租金能否一次性抵扣增值稅進項稅——是否需要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制分期抵扣

59、跨期收取租賃收入，會計按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入，增值稅銷項稅如何計提

60、我公司異地出租房屋，如何在異地預(yù)繳增值稅、如何會本地申報繳納、開具發(fā)票程序和原來營業(yè)稅是否發(fā)生變化

61、向增值稅小規(guī)模納稅人采購貨物是否可以取得增值稅專用發(fā)票，如何取得增值稅專用發(fā)票，是否需要取得增值稅專用發(fā)票——采購價格臨界點的把握方法

62、集團資金池業(yè)務(wù)的增值稅風(fēng)險——關(guān)聯(lián)企業(yè)間的無償資金往來增值稅問題、資金池中利息支付的增值稅問題

63、加盟商資金占用費支付究竟是按17%還是6%繳納增值稅

64、自己辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)如何繳納增值稅

65、購買各種理財產(chǎn)品——保本、非保本、信托、資管產(chǎn)品是否需要繳納增值稅

66、支付實習(xí)生、臨時工、大學(xué)生勤工儉學(xué)的工資是否需要繳納增值稅，如何開具增值稅發(fā)票

67、公司蓋的員工宿舍為員工提供住宿服務(wù)，是否屬于集體福利，進項稅是否可以抵扣—有無增值稅的稅收籌劃方法

68、企業(yè)為員工提供住宿服務(wù)收費是按房屋租賃還是住宿服務(wù)繳納增值稅——稅收籌劃方法及建議

69、分公司是否需要認定為一般納稅人，分公司的進項稅能否匯總到總公司集中抵扣

70、境外設(shè)計費、代言費、廣告費、咨詢費支付中的增值稅扣繳問題——是否需要承擔(dān)增值稅法定扣繳義務(wù)、形式發(fā)票如何開具

趙老師

國家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院資深講師，培訓(xùn)各地稅務(wù)局長、稅務(wù)稽查科員。擁有近20年稅務(wù)機關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗。國際特許注冊會計師（ACCA)，中國注冊會計師（CICPA），中國注冊稅務(wù)師（CTA），南京大學(xué)會計學(xué)博士，上海國家會計學(xué)院、江蘇省注冊稅務(wù)師管理中心后續(xù)教育師資，《中國稅務(wù)報》、《中國稅務(wù)》特約撰稿人。在《財務(wù)與會計》（綜合版、理財版）、《中國稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報》等報刊雜志發(fā)表上百篇文章。研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會、稅收機關(guān)、世界500強企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實務(wù)并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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