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課程背景

內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值，受到越來(lái)越多的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)部門的也越來(lái)越多。如何系統(tǒng)有效的開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作？?jī)?nèi)審部門的定位到底如何?具體審計(jì)工作應(yīng)該如何開(kāi)展？作為審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)，如何適應(yīng)潮流，開(kāi)展反舞弊工作？或者在以后工作基礎(chǔ)上，做的更扎實(shí)，更有成效？同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門的一項(xiàng)重要任務(wù)，或者說(shuō)階段性重要任務(wù)就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風(fēng)潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始行動(dòng)，強(qiáng)化反舞弊職能，推進(jìn)反舞弊工作。

邱健老師從事內(nèi)部審計(jì)工作多年，有著多個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，有多年審計(jì)及與經(jīng)偵打交道經(jīng)驗(yàn)，成功辦案多起。他通過(guò)深入淺出的理論分析，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)傳授，幫助學(xué)員深刻理解審計(jì)及舞弊和反舞弊的理論，掌握實(shí)際辦案經(jīng)驗(yàn)，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值。

課程收益

1、掌握舞弊定義及反舞弊的方法

2、了解查處舞弊的工具和方法，通過(guò)案例學(xué)習(xí)具體技巧

3、理解內(nèi)部審計(jì)部門的定位及未來(lái)轉(zhuǎn)變

4、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路

5、掌握內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項(xiàng)

6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計(jì)和反舞弊經(jīng)驗(yàn)，并能運(yùn)用到實(shí)際工作中

課程對(duì)象

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)人,擁有內(nèi)部審計(jì)職能的紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對(duì)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制感興趣的有識(shí)之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程大綱

第一章 內(nèi)審定義及未來(lái)轉(zhuǎn)變

1.內(nèi)部審計(jì)定義

2.內(nèi)審的底層邏輯

2.1.審計(jì)能干什么？（審計(jì)定位三大階段）

2.2.審計(jì)用什么方法干？（審計(jì)方法論的五級(jí)臺(tái)階）

2.3.審計(jì)誰(shuí)來(lái)干？（審計(jì)的組織和人員管理三類模式）

2.4.審計(jì)具體干什么?（審計(jì)業(yè)務(wù)的二十一種類型）

2.5.審計(jì)用什么干？（審計(jì)從簡(jiǎn)單到智能工具六十四種）

2.6.審計(jì)干的怎么樣？（審計(jì)的績(jī)效與評(píng)估從簡(jiǎn)單到復(fù)雜三種類型）

2.7.以終為始（審計(jì)文化與未來(lái)）

【互動(dòng)】公司的內(nèi)審事業(yè)目前情況？

【討論】公司未來(lái)的內(nèi)審事業(yè)如何發(fā)展？

第二章 審計(jì)通用過(guò)程

1.審前階段

1.1擬定戰(zhàn)略

1.2制定計(jì)劃

1.2.1目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

1.2.2剩余風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

【實(shí)例分析】風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)之計(jì)劃擬定

11.11.21.3制定方案

2.審中階段

2.1收集資料

2.2分析資料

2.2.1資料分析常見(jiàn)問(wèn)題

2.3了解現(xiàn)狀

2.3.1了解現(xiàn)狀的角度

2.3.2了解現(xiàn)狀的方法

2.4發(fā)現(xiàn)異常

2.4.1發(fā)現(xiàn)異常的審計(jì)方法

2.4.2發(fā)現(xiàn)異常的查核思路

2.5分析原因

2.5.1常見(jiàn)原因列表

2.6深入挖掘

3.審后：撰寫(xiě)報(bào)告及建議

1233.1報(bào)告的經(jīng)緯

3.1.1報(bào)告經(jīng)度

3.1.2報(bào)告緯度

3.2通用寫(xiě)報(bào)告八要點(diǎn)

3.3報(bào)告常見(jiàn)問(wèn)題

3.4報(bào)告常用格式

3.4.1專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

3.4.2管理審計(jì)報(bào)告

3.4.3風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告

3.4.4舞弊調(diào)查報(bào)告

【案例分析】實(shí)例報(bào)告研究

4.審后：跟蹤整改及結(jié)果運(yùn)用

4.1審計(jì)整改方法

4.1.1技術(shù)方法

4.1.2激勵(lì)方法

4.1.3聯(lián)動(dòng)方法

4.1.4管理方法

4.2審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的訣竅

4.2.1分析

4.2.2報(bào)告

4.2.3共享

4.3審計(jì)整改的制度支持

4.4審計(jì)檔案及數(shù)據(jù)庫(kù)

第三章 重點(diǎn)循環(huán)內(nèi)審實(shí)務(wù)

1.人力

1.1職位管理

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

1.2招聘

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

【案例研究】某工廠招聘審計(jì)案例

1.3員工異動(dòng)

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

1.4員工勝任能力

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

1.5薪酬與激勵(lì)

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

【案例研究】某公司薪酬審計(jì)案例

1.6培訓(xùn)

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

【案例研究】某公司培訓(xùn)審計(jì)案例

1.7人才梯隊(duì)建設(shè)

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

1.8知識(shí)型組織

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

1.9員工滿意度

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

第四章 舞弊定義及分析

1.舞弊概念

2.舞弊類型

3.舞弊縱向形式

1.2.3.3.1資產(chǎn)侵占

3.2腐敗

3.3舞弊性報(bào)表

3.4外部欺詐

【實(shí)用工具】通用舞弊樹(shù)分析

4.舞弊橫向?qū)哟?/p>

4.1管理層舞弊

4.2員工舞弊

4.3第三方舞弊

5.舞弊目的劃分

5.1為公司利益的舞弊

5.2為個(gè)人利益的舞弊

【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹(shù)實(shí)例分析

第五章 如何查處舞弊

1.如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊

2.調(diào)查原則及調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范

3.被動(dòng)調(diào)查流程

3.1線索來(lái)源分析

3.2線索評(píng)估

4.常見(jiàn)罪名

4.1普通員工常見(jiàn)罪名刑法條款

4.2高管適用罪名刑法條款

4.3常見(jiàn)罪名定罪分析

5.調(diào)查計(jì)劃擬定

5.1順序選定

5.2關(guān)系圖

5.3計(jì)劃擬定

6.證據(jù)及證據(jù)鏈

6.1證據(jù)的類型及特性

6.2電子證據(jù)特殊要求

6.3再生證據(jù)

6.4證據(jù)鏈的模型

【實(shí)戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查計(jì)劃擬定及證據(jù)獲取

7.舞弊調(diào)查七大手段

【案例分析】如何養(yǎng)魚(yú)？

8.調(diào)查性詢問(wèn)

8.1詢問(wèn)總原則

8.2調(diào)查常見(jiàn)四個(gè)階段

8.3詢問(wèn)注意要點(diǎn)

8.4調(diào)查適用策略/心理戰(zhàn)術(shù)

8.5提問(wèn)技巧

8.6九步詢問(wèn)法

8.7筆錄撰寫(xiě)

123456788.18.28.38.48.58.6【角色扮演】模擬調(diào)查演練

9.調(diào)查總結(jié)和結(jié)案

【實(shí)戰(zhàn)演練】某集團(tuán)采購(gòu)舞弊案調(diào)查方案擬定

10.主動(dòng)調(diào)查

10.1審計(jì)建模

10.2大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控

【案例分析】某公司主動(dòng)調(diào)查案例

第六章 如何防止舞弊

1.舞弊理論

1.1舞弊天平理論

1.2GONE理論

1.3CFE理論

1.4舞弊三角理論

【案例分析】從典型案例分析舞弊三角理論

1.5反舞弊三角理論

2.舞弊處理模型

22.1通常模型

2.2建議模型

3.倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化

1233.1最高管理層堅(jiān)持以身作則

3.2雇用誠(chéng)實(shí)正直的員工

3.3內(nèi)部宣傳行為或道德準(zhǔn)則，要求書(shū)面承諾并匯報(bào)

【案例分析】YL公司商業(yè)道德行為準(zhǔn)則講解

3.4創(chuàng)造積極向上工作環(huán)境

3.5有效處罰

3.6減少危機(jī)及緊急情況

3.7雇員援助計(jì)劃

【案例分析】某世界五百?gòu)?qiáng)公司反舞弊實(shí)例

4.責(zé)任前移、明確對(duì)策、降低風(fēng)險(xiǎn)、消除機(jī)會(huì)

44.1建設(shè)好內(nèi)控

【案例分析】?jī)?nèi)控九大手段實(shí)際應(yīng)用

4.2防范串謀

4.3告知相關(guān)方公司制度

4.4監(jiān)督職員

4.5舉報(bào)熱線

4.6突擊審計(jì)

5.反舞弊11359模型

一個(gè)框架

一個(gè)理論

三個(gè)手段

五個(gè)環(huán)節(jié)

九個(gè)要點(diǎn)

【案例分析】舞弊實(shí)例講解

【實(shí)用工具】職權(quán)分割失效識(shí)別工具

6.不同類型舞弊針對(duì)性防范措施

邱老師

原伊利集團(tuán)審計(jì)部總監(jiān)、伊利商學(xué)院培訓(xùn)師

資歷背景

1.國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA）

2.國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師（CICS）

3.高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)人員證書(shū)（RAPC）

4.國(guó)際注冊(cè)信息系統(tǒng)審計(jì)師（CISA）

5.美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）

授課風(fēng)格

1.通過(guò)深入淺出的理論分析，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)傳授，幫助學(xué)員深刻理解審計(jì)及舞弊和反舞弊的理論，掌握實(shí)際辦案經(jīng)驗(yàn)，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值

2.善于將精深的理論與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，并以通俗易懂語(yǔ)言進(jìn)行教學(xué)

3.善于在講課中例舉多年經(jīng)驗(yàn)中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進(jìn)行教學(xué),使學(xué)員聽(tīng)得懂,記得住,能運(yùn)用

4.善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實(shí)際相結(jié)合開(kāi)展工作，并給予對(duì)應(yīng)指導(dǎo)

授課經(jīng)驗(yàn)

中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信、徐州國(guó)華電力集團(tuán)、中建三局集團(tuán)、中國(guó)遠(yuǎn)大集團(tuán)、中國(guó)航空科技集團(tuán)、航天科工深圳（集團(tuán)）、海航航空集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、廣鋼集團(tuán)、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團(tuán)、深圳建設(shè)集團(tuán)、華為、中興、住友、三菱重工、奧克斯、南玻、大洋電機(jī)、長(zhǎng)江三峽、海亮集團(tuán)、九牧廚衛(wèi)、協(xié)鑫控股、駱駝蓄電池、德華控股、瑞朗科技、共進(jìn)電子、愛(ài)米士電子、廣華控股、鷹牌陶瓷、方太廚具、普利司通輪胎等

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在線報(bào)名：內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)(廣州)