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課程介紹

2018年7月20日，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《國(guó)稅地稅征管體制改革方案》，明確從2019年1月1日起，將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。

人社部門征繳社保，由于無(wú)法掌握企業(yè)的第一手財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，給企業(yè)留下了巨大的作假空間，而稅務(wù)部門征繳社保，由于可以利用“金三系統(tǒng)”的大數(shù)據(jù)，加之國(guó)家需要解決社保支出壓力的大背景，企業(yè)通過(guò)數(shù)據(jù)造假等方式進(jìn)行社保違規(guī)以降低用工成本可以說(shuō)沒(méi)有了空間，另稅務(wù)征繳社保將執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)法“雙基數(shù)”的社保繳費(fèi)規(guī)定必將導(dǎo)致企業(yè)的用工成本大幅上升……

2018年8月31日，個(gè)人所得稅法修改獲通過(guò)，如何在新法下綜合平衡個(gè)人稅負(fù)應(yīng)對(duì)社保稅征進(jìn)行合理的用工成本籌劃是企業(yè)必須進(jìn)行的事務(wù)，也是企業(yè)HR與財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備的工作技能……

學(xué)員對(duì)象

企業(yè)總經(jīng)理、人力資源負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等人員參加。

課程大綱

一、社保稅征的背景介紹與個(gè)人所得稅法的修訂講解；

1、社保費(fèi)由稅務(wù)部門征收與人社部門征收的根本差異（金稅三期）；

2、個(gè)人所得稅法的重大修訂以及必須知悉的幾個(gè)重要概念；

二、標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系下的目前合規(guī)用工成本與社保稅征后的成本

1、企業(yè)采用標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系用工的成本支出項(xiàng)目有哪些？

2、以你所在地目前的政策標(biāo)準(zhǔn)算算“各檔到手收入”企業(yè)的合規(guī)成本支出是多少？

3、社保稅征后依“社會(huì)保險(xiǎn)法的雙基數(shù)規(guī)定”征繳社保的合規(guī)成本支出又是多少？

三、用工成本優(yōu)化的必行與用工成本籌劃的前提

1、測(cè)算你企業(yè)繼續(xù)按當(dāng)前的方式用工不做任何調(diào)整優(yōu)化成本上升的幅度及其對(duì)利潤(rùn)或市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的影響，并判斷企業(yè)的可接受度？

2、企業(yè)用工成本籌劃的前提與利益相關(guān)人及其各方的利益追求的識(shí)別；

四、從社保與個(gè)稅的法律規(guī)定發(fā)掘企業(yè)用工成本優(yōu)化的方法與思路；

1、弄清企業(yè)用工成本籌劃的核心；

2、從社保法規(guī)與政策執(zhí)行的角度分析降低企業(yè)社保繳費(fèi)的路徑；

3、從個(gè)人所得稅法出發(fā)分析可以采取的策略；

五、七種用工成本優(yōu)化方案的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響分析

1、工資分拆方案的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響分析；

2、股權(quán)期權(quán)方案的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響分析；

3、員工分拆方案的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響分析；

4、外包用工方案的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響分析；

5、內(nèi)部承包方案的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響分析；

6、靈活用工方案的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響分析；

7、平臺(tái)用工方案的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)稅費(fèi)的影響分析；

六、利用“稅負(fù)洼地”進(jìn)行個(gè)人所得稅籌劃；

綜合應(yīng)用學(xué)習(xí)的知識(shí)設(shè)計(jì)至少一個(gè)你企業(yè)全體員工或者部分員工適用的優(yōu)化方案；

汪老師

香港大學(xué)SPACE中國(guó)商學(xué)院研究生

?TTI中國(guó)DISC&Motivator認(rèn)證培訓(xùn)師

?NLP國(guó)際教練課程研修畢業(yè)并獲ICF文憑

?中歐國(guó)際工商學(xué)院高級(jí)經(jīng)理發(fā)展課程研修結(jié)業(yè)

?交通大學(xué)EMBA與國(guó)際人力資源研修班研修結(jié)業(yè)

?主要職業(yè)經(jīng)歷在世界500強(qiáng)中國(guó)的合資公司與行業(yè)領(lǐng)先民企，十多年的人力資源高管背景，五年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)管理。

?從企業(yè)顧問(wèn)到價(jià)值獲得認(rèn)可轉(zhuǎn)為企業(yè)股東，并任職新設(shè)公司總經(jīng)理，且作為“G60科創(chuàng)走廊標(biāo)志性首創(chuàng)案例”代表企業(yè)接受解放日?qǐng)?bào)、文匯報(bào)、上海電視臺(tái)、上海人廣電臺(tái)等十多家媒體采訪。

擅長(zhǎng)領(lǐng)域

《非人力資源經(jīng)理的人力資源管理》 《中層經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)力系統(tǒng)化修煉》

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《咨詢項(xiàng)目——企業(yè)數(shù)據(jù)體系構(gòu)建與激勵(lì)機(jī)制優(yōu)化》

《社保稅征與新個(gè)稅法下的用工成本籌劃實(shí)務(wù)》

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