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企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析
【課程編號】:NX20537
企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析
【課件下載】:點(diǎn)擊下載課程綱要Word版
【所屬類別】:稅務(wù)會計培訓(xùn)
【培訓(xùn)課時】:2天,6小時/天
【課程關(guān)鍵字】:匯算清繳培訓(xùn)
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課程目標(biāo)(學(xué)習(xí)收益)
1.全面把握《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》及應(yīng)用
2.全面把握近三年稅收政策變化及延續(xù)性優(yōu)惠政策,并恰當(dāng)充分運(yùn)用
3.全面掌握企業(yè)所得稅和會計處理差異
4.匯算清繳申報表變化及填報技巧
學(xué)習(xí)對象
財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員
一、課程概述:
(一)稅前扣除憑證
1.《稅前扣除憑證管理辦法》解讀
1.1適用范圍
1.2管理原則
1.3稅前扣除憑證種類
1.4稅前扣除憑證的時間要求
1.5稅前扣除憑證證據(jù)鏈舉例
2.發(fā)票管理
1.1 發(fā)票管理的相關(guān)制度解讀
1.2 丟失發(fā)票的處理
1.3 紅字發(fā)票開具
(二)企業(yè)所得稅稅收政策變化及解讀
(三)申報表修訂情況及如何填報
(四)稅會差異
1.收入類
1.1收入確認(rèn)基本原則和類型
1.2視同銷售收入處理
1.3房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入如何納稅調(diào)整與填報
1.4跨期收取的租金收入處理
1.5跨騎收取的利息如何納稅調(diào)整與申報
1.6建筑安裝企業(yè)超過12個月的工程收入處理
1.7政府補(bǔ)助收入的類別及涉稅處理
2.支出類
2.1稅前扣除基本原則
2.2合法有效憑證
2.3職工薪酬支出
2.4各類保險支出
2.5業(yè)務(wù)招待費(fèi)
2.6借款費(fèi)用支出(關(guān)聯(lián)方、非關(guān)聯(lián)方)
2.7廣告宣傳費(fèi)
2.8傭金手續(xù)費(fèi)支出
2.9公益捐贈支出
2.10永續(xù)債利息支出
2.11準(zhǔn)備金和資產(chǎn)損失處理
2.12重點(diǎn)延續(xù)優(yōu)惠政策
3.資產(chǎn)類
3.1固定資產(chǎn)折舊
3.2無形資產(chǎn)攤銷
3.3長期待攤費(fèi)用
3.4資產(chǎn)損失
3.5投資性房地產(chǎn)
預(yù)習(xí)內(nèi)容
回顧本公司在推進(jìn)日常賬務(wù)處理和稅務(wù)管理過程中存在哪些問題或難點(diǎn),或者希望通過本次培訓(xùn)需要解決哪些問題?
吳老師
•講師背景:
•注冊會計師 注冊稅務(wù)師 高級會計師
先后任職中國電信集團(tuán)系統(tǒng)集成公司、卓望信息技術(shù)(北京)有限公司、凌云光子集團(tuán)、中麥通信網(wǎng)絡(luò)有限公司、江西百通能源股份有限公司(新三板創(chuàng)新層)等公司,在集團(tuán)財務(wù)管控,業(yè)財融合及推進(jìn)企業(yè)對接資本市場方面有豐富的經(jīng)驗(yàn)。現(xiàn)任某集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)。
•職業(yè)經(jīng)歷:
–吳老師二十幾年財務(wù)工作經(jīng)驗(yàn),曾先后擔(dān)任多家集團(tuán)公司的高級財務(wù)管理人員,統(tǒng)籌新三板轉(zhuǎn)板、公司戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算管理體系搭建、內(nèi)控體系梳理及搭建、投融資項(xiàng)目的背景調(diào)查、財務(wù)分析、風(fēng)險管控、稅收籌劃、集團(tuán)資金管理等全面財務(wù)管理及資本對接等工作。
研究領(lǐng)域:
基于戰(zhàn)略導(dǎo)向的預(yù)算管理
內(nèi)控體系搭建和優(yōu)化
稅收籌劃
資金管理
非財務(wù)人員的財務(wù)管理
企業(yè)所得稅、個人所得稅政策研究和案例分析
主講課程:
–《全面預(yù)算管理與業(yè)財融合》
–《如何突破預(yù)算管理的幾個痛點(diǎn)》
–《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
–《2019年企業(yè)所得稅匯算清繳政策及案例分析》
–《個人所得稅首次匯算清繳政策及案例分析》
授課形式:
–授課邏輯思維清晰、務(wù)實(shí)、案例豐富,有高度、有實(shí)操,注重落地;
–可量身定制~進(jìn)行專業(yè)而有效的事前調(diào)研,設(shè)計針對性更強(qiáng)的課程體系,選擇最適合的培訓(xùn)方式,旨在達(dá)成解決實(shí)際問題的目標(biāo)。
–指導(dǎo)實(shí)際~培訓(xùn)的目的是教會企業(yè)的管理者學(xué)會方法,并能應(yīng)用到實(shí)際當(dāng)中。
–目標(biāo)清晰~打破專業(yè)人員與非專業(yè)人員的工作壁壘,提高專業(yè)人員的管理水平,培養(yǎng)非專業(yè)人員的專業(yè)思維模式,促進(jìn)企業(yè)管理層協(xié)調(diào)發(fā)展,提高協(xié)同作戰(zhàn)能力,成就核心團(tuán)隊(duì)!
培訓(xùn)過的部分客戶或者負(fù)責(zé)的項(xiàng)目
北京燃?xì)饧瘓F(tuán)
北京朝陽財政
中國電信集團(tuán)系統(tǒng)集成公司全面預(yù)算體系搭建及考核制度落地
卓望集團(tuán)預(yù)算體系搭建和內(nèi)控管理
凌云光子集團(tuán)資金管理項(xiàng)目
江西百通轉(zhuǎn)板前內(nèi)控體系梳理和優(yōu)化
一朵朵少兒培訓(xùn)機(jī)構(gòu)內(nèi)訓(xùn)
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2024年
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章從大老師
中國人民大學(xué)MBA,中國注冊會計師(CPA),注冊稅務(wù)師(CPT),中國目前唯一縱橫“財...
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名課堂特聘首席稅務(wù)講師。歷任稅務(wù)局長、第三屆中國注冊稅務(wù)師協(xié)會常務(wù)理事,參與中國注冊稅務(wù)師行業(yè)&ld...
張軼老師
張軼老師 財富管理專家 19年金融營銷管理和培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn) 武漢理工大學(xué)國際投資學(xué)碩士 西班牙納瓦拉公立大...