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【課程大綱】

一、企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)

1、抽逃出資的法律責(zé)任

2、為個(gè)人購置資產(chǎn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制

3、股東身份與稅收待遇差異

4、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理

5、異地設(shè)立項(xiàng)目公司如何選擇企業(yè)組織形式

6、籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)

二、土地征用環(huán)節(jié)

1、規(guī)劃紅線外支出的處理

2、拆遷補(bǔ)償費(fèi)入賬憑證

3、契稅計(jì)稅依據(jù)

4、土地使用稅的開始交納時(shí)點(diǎn)

5、不同征地方式的稅負(fù)比較

6、股權(quán)收購方式取得土地，股權(quán)溢價(jià)的籌劃（增資后轉(zhuǎn)讓、投資后分立）

7、土地價(jià)款返還的稅務(wù)處理

8、聯(lián)合開發(fā)與掛靠

9、土地出讓金減免，契稅如何交

10、代建、BT置換土地

三、前期規(guī)劃立項(xiàng)環(huán)節(jié)

1、設(shè)計(jì)費(fèi)

2、分期立項(xiàng)，戶型設(shè)計(jì)與土增清算

3、開發(fā)成本項(xiàng)目設(shè)置

4、全面財(cái)務(wù)預(yù)算與籌劃準(zhǔn)備

四、工程施工環(huán)節(jié)

1、建筑工程合同與票據(jù)結(jié)算（混合銷售、甲定、甲供）

2、總分包工程計(jì)稅依據(jù)

3、跨地區(qū)施工的稅收征管

五、開發(fā)產(chǎn)品預(yù)售環(huán)節(jié)

1、預(yù)售階段會(huì)計(jì)核算與稅收管理

2、促銷方式的稅收籌劃（返息、附贈(zèng)、免物業(yè)、回租、墊首付）

3、地下車位、車庫、人防、儲(chǔ)藏室

4、售樓處與配套設(shè)施

5、銷售+裝修分解簽訂合同是否有效

6、應(yīng)收未收房款的處理

7、違約金與價(jià)外費(fèi)用

六、完工決算環(huán)節(jié)

1、完工年度會(huì)計(jì)核算與稅收處理

2、土地使用稅減除納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)

3、計(jì)稅成本的范圍與主營成本結(jié)轉(zhuǎn)

4、完工后續(xù)支出的處理

5、完工條件

七、物業(yè)自持與租賃環(huán)節(jié)

1、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用是否視同銷售

2、無租、免租、遞增/減租金

3、租賃收入與支出會(huì)計(jì)稅務(wù)處理

八、土地增值稅清算環(huán)節(jié)

1、開發(fā)連體樓如何分?jǐn)偝杀?/p>

2、土增稅開發(fā)成本與會(huì)計(jì)口徑差異

九、公司注銷清算環(huán)節(jié)

十、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專題

1、假票如何應(yīng)對(duì)

2、入賬票據(jù)審核

3、跨期費(fèi)用是否可以扣除

4、如何應(yīng)對(duì)自查、納稅評(píng)估、稽查

5、如何增強(qiáng)業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)意識(shí)

6、如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道

7、往來賬中的稅收風(fēng)險(xiǎn)

十一、融資業(yè)務(wù)

1、計(jì)提但未支付的利息是否可以稅前扣除

2、向不同債權(quán)人融資，利息如何扣除

3、融資報(bào)表需注意的重點(diǎn)指標(biāo)

4、融資顧問費(fèi)是否可以稅前扣除

5、企業(yè)間無息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

6、集團(tuán)與成員企業(yè)融資

童老師

工作簡介

?中國稅收籌劃網(wǎng)專家講師、特聘顧問；中國房地產(chǎn)納稅網(wǎng)首席咨詢師；上海市企業(yè)家聯(lián)合會(huì)、上海市企業(yè)家協(xié)會(huì)理事；

?高級(jí)會(huì)計(jì)師，中國注冊(cè)稅務(wù)師；

?上海致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所所長；

?《新理財(cái)》等財(cái)稅管理核心期刊的主要撰稿人，多次在《中國稅務(wù)報(bào)》上發(fā)表文章。

?主要從事國有企業(yè)，外資企業(yè)審計(jì)評(píng)估及財(cái)稅咨詢工作，并擔(dān)任多家大中型集團(tuán)及上市公司財(cái)稅顧問，為客戶在中國提供稅務(wù)咨詢、稅務(wù)顧問、稅收籌劃、確立組織結(jié)構(gòu)納稅布局、業(yè)務(wù)流程納稅風(fēng)險(xiǎn)控制、出口退稅納稅設(shè)計(jì)、投資理財(cái)中的稅收籌劃、投資資金管理等服務(wù)。尤其擅長房地產(chǎn)企業(yè)、外資企業(yè)的稅收籌劃運(yùn)作。

?為各地財(cái)務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)班作過專門培訓(xùn)演講，曾在北京、上海、深圳、沈陽、大連等地組織過成功的稅收籌劃業(yè)務(wù)、財(cái)稅技能和稅收風(fēng)險(xiǎn)防范體系等業(yè)務(wù)的巡講與推介，主講過：會(huì)計(jì)報(bào)表的診斷分析；企業(yè)所得稅匯算清繳及納稅調(diào)整案例分析；新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異下的納稅調(diào)整技巧及例解；“三大”流轉(zhuǎn)稅和企業(yè)所得稅的納稅籌劃技及案例分析；納稅籌劃技巧、非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理等等專題。為企業(yè)籌劃節(jié)約稅收支出達(dá)千萬余元。

培訓(xùn)專長

財(cái)稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范，稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧，合理規(guī)避出口退稅風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款、財(cái)務(wù)總監(jiān)風(fēng)險(xiǎn)防范、經(jīng)濟(jì)測(cè)算、非財(cái)、全面預(yù)算、成本控制、內(nèi)控、財(cái)務(wù)管理等。

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