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一、新政總結篇：2016年稅收新政盤點

1.財稅[2016]94號供熱企業(yè)稅收優(yōu)惠新政對匯算清繳的影響

2.研發(fā)費用加計扣除新規(guī)定

（國家稅務總局公告 2015 年第 97 號）

3.高新技術企業(yè)認定規(guī)及誤區(qū) 高新技術企業(yè)認定規(guī)及誤區(qū)

（國科發(fā)火〔 2016 〕32 號）

4.統(tǒng)借還的政策關鍵點及誤區(qū)

（財稅〔 2016 〕101 號）

5.納稅申報的變化

（國家稅務總局公告 2016 年第 67 號）

6關聯(lián)交易的重要政策變化

（國家稅務總局公告 2016 年第 42 號）

? 7.企業(yè)所得稅收優(yōu)惠政策要求變化

二、納稅誤區(qū)篇：電力企業(yè)匯算清繳誤區(qū)梳理與重點項目關注

1電力企業(yè) 收入核算事項

（1）為政府部門代收城市公用事業(yè)附加等取得的返還收入

（2）不并入收入總額將欠收的電費收入

（3）隨同電價收入收取的或一次性收人去的用電權收入

（4）集資收入以及其他收費項目取得的收入

（5）熱、電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)居民供熱有可能會取得政府補貼處理

2． 跨年發(fā)票事項

（匯算清繳期間取得的跨年發(fā)票不需要納稅調(diào)整？）

3．電力企業(yè)享受基礎設施所得稅稅收優(yōu)惠政策事項

電力企業(yè)享受增值稅優(yōu)惠對企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項

4．彌補虧損事項

三、稅前扣除篇：稅前扣除明細及納稅調(diào)整分析

1．電力企業(yè)營改增后稅前扣除憑證變化

2．稅前扣除憑證特殊規(guī)定

3．稅前扣除原則

4．稅前扣除與進項稅額抵扣關系

5．電力企業(yè)工資薪金支出稅前扣除注意事項

6．財會【2016】22號稅金核算的變化

7．電力企業(yè)融資費用

8．其他成本和費用稅前扣除

9．政府性基金和行政事業(yè)性收費

10．電力企業(yè)關聯(lián)方公司費用支付

11．不得稅前扣除的項目

12．稅前扣除事項實務及誤區(qū)講解

13．電力、熱力企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除

四、報表填寫篇：納稅申報表的變化及填列方法

1．申報表基本邏輯關系

2． 重點問題和關鍵報表、行次的填列 重點問題和關鍵報表、行次的填列

3．主要納稅調(diào)整項目及容易發(fā)生涉風險分析

4．主要納稅調(diào)整項目及容易發(fā)生涉風險分析

5．關聯(lián)交易本地文檔和特殊事項的準備

風險應對篇：匯算清繳后的稅務稽查預防

1．匯算清繳檢查有哪些方式？ 采用何種手段匯算清繳檢查有哪些方式？

2． 企業(yè)所得稅重點風險分析指標詮釋 企業(yè)所得稅重點風險分析指標詮釋

3．聯(lián)延伸的其他稅種風險分析指標詮釋 關聯(lián)延伸的其他稅種風險分析指標詮釋

4．金稅三期大數(shù)據(jù)下哪些填報項目容易引起局注意？ 金稅三期大數(shù)據(jù)下哪些填報項目容易引起局注意？

5． 如何降低國地稅聯(lián)合辦后的務稽查風險 如何降低國地稅聯(lián)合辦后的務稽查風險

杜老師

財稅專家--杜秋娟簡介

中國注冊稅務師，高級經(jīng)濟師，1991年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學，2007年獲復旦大學公共管理碩士學位。任職于上海稅務干部學校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務總局揚州稅務學院兼職師資，上海海關學院稅務碩士行業(yè)導師。

主講課程：

《企業(yè)營改增實務與節(jié)稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營改增準備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營改增難點與納稅規(guī)劃》、《服務業(yè)全面營改增準備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營改增要點難點》、《國際稅收基礎》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運作稅務規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務稽查》、《關聯(lián)交易的檢查與納稅調(diào)整》、《高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風險防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。

主要科研成果：

編寫國家稅務總局干部培訓系列教材（版權歸屬國家稅務總局）《消費稅實務》，2009年8月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；

主持編寫《出口退（免）稅實務》，于2012年3月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；主編《營業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會計實務》 ，于2012年12月由中國市場出版社出版。

主編《非居民稅收政策與反避稅實務與案例分析》教材，2014年9月由中國市場出版社出版。發(fā)表論文多篇。

培訓過的客戶：

為國家稅務總局揚州稅務干部學院、上海國家會計學院、北京國家會計學院、廈門國家會計學院講授相關課程。為中國移動股份有限公司、中國物流有限公司、中國電信河南公司、貴航集團、河北日報社、深圳裝飾集團、通威股份、周大福珠寶、上海浦東發(fā)展建設集團、上海電氣集團、中建八局、中交二航局、湖南龍驤集團、綿陽投資控股集團公司、綠地物業(yè)、二十一冶、海航酒店集團廣東華貿(mào)集團公司等公司講授稅務籌劃課程。

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