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課程背景：

2020年疫情，使一些企業(yè)相繼裁員，很多的企業(yè)錢越來越難賺了。拋開公司基本的運營開支不說，企業(yè)所得稅、增值稅等各種稅，蠶食了企業(yè)大部分利潤，甚至有個別企業(yè)在繳稅后陷入“入不敷出”的尷尬境地。稅負(fù)，固然是制約企業(yè)利潤的重要因素，但如何在風(fēng)險控控的范圍內(nèi)合理進(jìn)行稅收籌劃，讓企業(yè)為自己找出一條出路，99%的中小企業(yè)主都沒有行之有效的解決方案。我們都知道，“稅收籌劃”是把利器，用好了，可以砍除企業(yè)沉重的稅收枷鎖，如企業(yè)運用不當(dāng)，卻會讓企業(yè)陷入“偷稅、漏稅”的非法境地。

鑒此，為了解決上述問題，資深財稅實戰(zhàn)老師總結(jié)過去30多年實戰(zhàn)經(jīng)驗，以實務(wù)案例為指引，講解如何在風(fēng)險可控下做好稅收籌劃，幫您運籌帷幄做好納稅管理體系的構(gòu)建，把涉稅風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，實現(xiàn)稅收籌劃，安全控稅！

課程收益：

● 掌握企業(yè)稅收籌劃的理念：稅收籌劃≠漏稅、偷稅

● 掌握稅收籌劃的效應(yīng)：稅收籌劃是合法的、陽光的

● 掌握企業(yè)稅收籌劃的思路和技巧

● 掌握企業(yè)稅收籌劃經(jīng)典案例籌劃方法

● 掌握企業(yè)稅收籌劃的風(fēng)險控制的方法

● 掌握企業(yè)納稅管理體系的構(gòu)建方法

課程對象：

董事長、總裁、CFO財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、主管會計

課程大綱

情景案例：一位企業(yè)老板與稅收籌劃老師咨詢?nèi)绾喂?jié)稅的對話

情景案例：當(dāng)今稅收籌劃市場亂象：小馬過河與稅收籌劃

導(dǎo)入：稅收的絕對性

資料解讀：2010-2019年中國稅收與GDP對照——面對國家稅收的五種情形

案例分析：公安部公布查處的專用發(fā)票典型案例；

案例分析：虛開專用發(fā)票犯法案例

第一講：如何正確的理解稅收籌劃

引例：魏文王問扁鵲

1. 稅收籌劃的歷史由來

案例分析：20世紀(jì)30年代湯姆林爵士“稅務(wù)局長訴溫斯特大公”

2. 稅收籌劃的狹義理解：節(jié)稅

3. 稅收籌劃的廣義理解：節(jié)稅+合理避稅（不違法）

4. 稅收籌劃的動因

討論：為什么說稅務(wù)籌劃是降低企業(yè)稅負(fù)的最佳方式？

5. 稅收籌劃的方法比較：節(jié)稅、漏稅、避稅、偷稅

6. 合理避稅≠逃稅、漏稅、偷稅

1）稅收籌劃與偷稅的區(qū)別

2）稅收籌劃與避稅的區(qū)別

7. 稅收籌劃的四個特征

8. 稅收籌劃的四項目標(biāo)

討論：為什么說獲取資金的時間價值也是稅收籌劃的目標(biāo)？

9. 稅收籌劃應(yīng)遵循的五項原則

第二講：企業(yè)稅收籌劃經(jīng)典案例

1. 小微企業(yè)稅收籌劃（概念、政策依據(jù)、稅收籌劃思路、具體籌劃，下同）

2. 稅收洼地稅收籌劃

3. 靈活用工稅收籌劃

4. 供應(yīng)商選擇稅收籌劃

5. 臨界點稅收籌劃

6. 業(yè)務(wù)分拆稅收籌劃

7. 采購最佳時機(jī)稅收籌劃

8. 對外捐贈稅收籌劃

第三講：涉稅風(fēng)險控制

一、企業(yè)的納稅風(fēng)險來自哪里？

1. 來自于企業(yè)的管理意識與業(yè)務(wù)層面

討論：納稅僅僅是財務(wù)人員的事情？

2. 來自于企業(yè)的專業(yè)崗位的經(jīng)驗和勝任素質(zhì)

3. 來自稅收征管方面的納稅風(fēng)險

二、企業(yè)防范風(fēng)險的必要性

1. 防范涉稅風(fēng)險可避免發(fā)生不必要的經(jīng)濟(jì)損失

2. 防范涉稅風(fēng)險可以避免發(fā)生不必要的名譽損失。

3. 偷稅行為的認(rèn)定還可能會導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)更加嚴(yán)格的稽查

4. 防范涉稅風(fēng)險有利于降低精神成本

三、稅務(wù)管理的三大基本特點

1. 合法性

2. 規(guī)劃性

3. 目的性

四、納稅管理體系的構(gòu)建

1. 構(gòu)建的五大要素

1）控制環(huán)境

2）風(fēng)險評估

3）控制活動

4）信息與溝通

5）監(jiān)控與反饋

2. 構(gòu)建的六大原則

1）納稅遵從

2）成本效益

3）全面性

4）可操作性

5）目標(biāo)導(dǎo)向

6）高效性

3. 納稅管理的七條主線

1）企業(yè)經(jīng)營鏈與納稅鏈鏈條一致

2）涉稅備案資料完整性管理

3）涉稅賬務(wù)處理的合理性及合法性

4）納稅相關(guān)的管理資料檢查

5）企業(yè)納稅程序與稅收征管執(zhí)行的風(fēng)險

6）合同涉稅的風(fēng)險管理

7）納稅策劃項目的風(fēng)險點回查

余老師

余世勇老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

38年財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗

工商管理博士

中央財經(jīng)大學(xué)客座導(dǎo)師/劍橋大學(xué)高級財務(wù)管理

上海證券交易所上市公司董事會秘書/獨立董事

曾任：華泰汽車控股集團(tuán)有限公司（上市）丨副總裁

曾任：特步（中國）有限公司(上市)丨副總裁

曾任：遼寧方大集團(tuán)實業(yè)有限公司（上市）丨副總裁

曾任：山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司（上市）丨財務(wù)總監(jiān)

曾任：福建閩東電力股份有限公司（上市）丨財務(wù)總監(jiān)

※高級會計師/高級稅務(wù)籌劃師/高級企業(yè)風(fēng)險管理師/國際注冊內(nèi)部控制師

※中國企業(yè)聯(lián)合會財務(wù)總監(jiān)/中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會智能風(fēng)控師/財務(wù)管理師(FM)項目導(dǎo)師

擅長領(lǐng)域：財稅/投融資/財務(wù)管理/稅收籌劃/內(nèi)控與風(fēng)險管理

業(yè)界榮譽：

☆中國國際財務(wù)領(lǐng)袖年度人物榮譽稱號獲得者

☆中國甲骨文全面預(yù)算管理系統(tǒng)最佳實踐用戶卓越獎獲得者

☆《首席財務(wù)官》雜志頒發(fā)的2006年度中國杰出CFO稱號獲得者

☆中國2005—2006年度十大新銳財務(wù)總監(jiān)稱號獲得者

☆中國CFO年度人物評選頒發(fā)的2005年度優(yōu)秀CFO稱號獲得者

☆曾在《財務(wù)與會計》《事業(yè)財會》《寧夏財會》等財經(jīng)刊物上發(fā)表100多篇財務(wù)、經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的論文，其中30多篇獲得國家級或省部級優(yōu)秀學(xué)術(shù)論文獎。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

余世勇老師擁有38年的財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，在企業(yè)稅收籌劃、財務(wù)管理與風(fēng)險管控和投融資等方面積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風(fēng)險管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財稅問題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理、防控理念。

→曾為特步（中國）進(jìn)行財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理模式，實行產(chǎn)銷分離，并成功實施國際化SAP信息化管理軟件，結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，每年均為企業(yè)合理合法節(jié)稅2億多元，節(jié)約企業(yè)30%的稅收成本；

→曾主導(dǎo)實施華泰汽車控股集團(tuán)出售持有XX銀行股票，增值收入110億多元，應(yīng)稅近30億元，通過與中國證券登記機(jī)構(gòu)和上海證券交易所多次協(xié)商并進(jìn)行稅收籌劃，合理節(jié)稅29億元。節(jié)約企業(yè)97%的稅收成本；

→曾與10多家銀行達(dá)成戰(zhàn)略合作，通過銀行商業(yè)票據(jù)融資，3年間為特步（中國）的代理商和經(jīng)銷商合理合法融資60多億元，并且將融資成本控制在5%以內(nèi)；

→曾與國內(nèi)30多家銀行戰(zhàn)略合作，通過信用借款+下浮5%-10%利率，5年間為晨鳴紙業(yè)流動資金融資200億元，發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換債再轉(zhuǎn)股融資30億元，發(fā)行H股等資本市場融資50多億元，為江西晨鳴引進(jìn)美國、韓國、南非三個國家外商投資15億元。

→曾與多家商業(yè)銀行戰(zhàn)略合作，利用銀行票據(jù)融資再貼現(xiàn)、中期票據(jù)、短期融資券等方式為華泰汽車控股集合理合法進(jìn)行融資，累計200多億元；

→曾主導(dǎo)閩東電力國內(nèi)A股IPO上市（88.69倍的市盈率募集了11.5億元的資金）；

→曾為晨鳴紙業(yè)完成了股權(quán)分置改革、發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換債再轉(zhuǎn)股融資、H股發(fā)行并上市等重大資本市場融資項目；

→曾為遼寧方大集團(tuán)開拓投資，利用上市公司做好上市公司融資，同時做好資本運營，成功從1家上市公司發(fā)展到3家上市公司。

部分授課案例：

■曾為中國CFO發(fā)展中心講授《全面預(yù)算管理實操》《如何當(dāng)好一名優(yōu)秀的財務(wù)總監(jiān)》《企業(yè)風(fēng)險管控》等課程，累計20+期

■曾為中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院講授《全面預(yù)算管理》《內(nèi)控與風(fēng)險管理》等課程，累計10+期

■曾為廈門大學(xué)講授《提升全面預(yù)算管理水平》《如何當(dāng)一名優(yōu)秀的財務(wù)總監(jiān)》《全面成本管控》等課程，累計8+期

■曾為清華大學(xué)高級工商管理總裁研修班講授《建筑業(yè)稅收籌劃》《老板財務(wù)管控》《會計報表分析》等課程，累計7+期

■曾為北京國家會計學(xué)院講授《內(nèi)部控制》《風(fēng)險管理》《財務(wù)報表分析》等課程，累計6+期

主講課程：

《企業(yè)老板財務(wù)管控》

《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》

《企業(yè)稅收籌劃》（建筑行業(yè)）

《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》

《從年度經(jīng)營計劃到全面預(yù)算落地》

《九大體系——構(gòu)建企業(yè)全面預(yù)算管理》

《投融資與資本運作》

《企業(yè)財務(wù)報表分析》

授課風(fēng)格：

● 將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結(jié)合，將財務(wù)管理和經(jīng)營管理融為一體

● 教學(xué)方法深入淺出、思路嚴(yán)謹(jǐn)，讓學(xué)員們在輕松的學(xué)習(xí)氛圍中能夠深入思考，將所學(xué)知識運用到自己的工作中去，為自己和所服務(wù)單位增加價值，實現(xiàn)講師、學(xué)員和培訓(xùn)單位三方多贏。

部分服務(wù)過的客戶：

高校：清華大學(xué)、中國人民大學(xué)、中央財經(jīng)大學(xué)、廈門大學(xué)、北京國家會計學(xué)院、上海國家會計學(xué)院、廈門國家會計學(xué)院……

銀行：江西省建設(shè)銀行南昌分行、工商銀行福建廈門市分行、北京銀行股份有限公司……

財經(jīng)媒介：中國財務(wù)管理協(xié)會、《首席財務(wù)官》雜志社、《新理財》雜志社、中國CFO發(fā)展中心……

建筑企業(yè)：中國安能第二工程局有限公司、江西省建昌建設(shè)工程有限公司、江西省宏發(fā)路橋建筑工程有限公司、艦達(dá)建設(shè)集團(tuán)有限公司、江西省中南建設(shè)工程集團(tuán)公司……

其他企業(yè)：北京元年科技股份有限公司、中石油管道局、四川能源投資集團(tuán)有限公司、內(nèi)蒙伊利集團(tuán)有限公司、上海聯(lián)運物流科技有限公司、寧夏塞尚乳業(yè)科技有限公司、寧夏金河科技有限公司、北京粒創(chuàng)科技有限公司、北京天朝尚品科技有限公司、廣州笑翠鳥教育科技有限公司……

部分客戶評價：

余老師對全面預(yù)算管理的整體梳理的非常清晰，有宏觀的管理理念，更有實際的操作方法，受益匪淺。

——特步（中國）有限公司 張先生

余老師講課非常清晰，有條理，讓我認(rèn)識到了現(xiàn)在公司財務(wù)部的幾個問題在工作中應(yīng)該怎么樣去解決，謝謝老師的答惑解疑。

——福建柒牌集團(tuán)有限公司 劉總監(jiān)

余老師的課程內(nèi)容細(xì)致，經(jīng)驗豐富，非常系統(tǒng)的了解了全面預(yù)算管理的內(nèi)容以及管理方法，以及在企業(yè)實施的思路，很好。

——內(nèi)蒙古伊利實業(yè)集團(tuán)股份有限公司 潘總

老師的財務(wù)課程真的太棒了，能把復(fù)雜的報表講的讓學(xué)員聽懂，讓我學(xué)到了在平時財務(wù)課堂上學(xué)不到的技能，希望能再次上余老師財務(wù)課程。

——中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院研究生學(xué)員 張小姐

余老師課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結(jié)合，每次課程都能有新的知識點和實操經(jīng)驗分享給我們，將復(fù)雜的財務(wù)變成簡單易學(xué)的“財務(wù)”，好記、好用！

——中國CFO發(fā)展中心財務(wù)總監(jiān)課程班學(xué)員 胡小姐

余老師財務(wù)課程互動比較多，課前收集公司存在的問題抓住了痛點，并針對性的設(shè)計了課程，課堂上為學(xué)員答疑解惑，希望我們經(jīng)常合作。

——中石油管道局 馬處長

余老師教學(xué)方法深入淺出、思路嚴(yán)謹(jǐn)，讓學(xué)員們在輕松的學(xué)習(xí)氛圍中能夠深入思考，將所學(xué)知識運用到自己的工作中去，學(xué)員課后反饋比較好。

——廈門大學(xué)會計學(xué)院 林老師

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