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課程背景

近幾年，各種優(yōu)惠政策鋪天蓋地，這些政策變動(dòng)，不僅關(guān)系著日常業(yè)務(wù)的處理，也對(duì)企業(yè)內(nèi)部管控提出了更高的要求，涉稅事項(xiàng)無(wú)疑將成為涉稅自查、企業(yè)規(guī)劃事項(xiàng)的重要內(nèi)容。

本課程從企業(yè)業(yè)務(wù)角度出發(fā)，結(jié)合近期的各項(xiàng)最新財(cái)稅政策，關(guān)注金稅四期“以數(shù)治稅”下日常高風(fēng)險(xiǎn)涉稅事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，了解智慧稅務(wù)下稅務(wù)局管控方式方法，梳理證據(jù)鏈，規(guī)避稽查風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)降低稅務(wù)管理中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益

（1）梳理近幾年出臺(tái)的關(guān)鍵性稅收政策，合規(guī)合法利用稅收政策；

（2）預(yù)先自查企業(yè)涉稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，防患于未然；

（3）整理好業(yè)務(wù)證據(jù)鏈，留存?zhèn)洳椋?/p>

【課程大綱】

模塊一、2024年稅務(wù)大數(shù)據(jù)監(jiān)控重點(diǎn)及企業(yè)合規(guī)應(yīng)對(duì)策略

一、新公司法下，股東用股權(quán)、債權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資，涉及哪些稅費(fèi)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

二、個(gè)人代開(kāi)的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅？代扣的個(gè)稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？（沒(méi)有取得發(fā)票，是否需要繳納個(gè)人所得稅？）

三、公司之間無(wú)償拆借資金，是否要按視同銷(xiāo)售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實(shí)務(wù)中如何破解？（搭橋風(fēng)險(xiǎn)大，使用需謹(jǐn)慎）

四、往來(lái)賬比較大（掛賬7,8年），稅務(wù)局是否要求轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)？

五、某企業(yè)招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報(bào)個(gè)稅被查，應(yīng)該按“勞務(wù)報(bào)酬”？

六、稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)企業(yè)上年年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算，有哪些情況？

七、企業(yè)2023年“兩稅”比對(duì)異常，會(huì)帶來(lái)哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？（沒(méi)有給員工買(mǎi)社保或最低標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)社保，會(huì)不會(huì)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)？）

八、系統(tǒng)提示：2023年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報(bào)的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？

九、建筑分包給個(gè)人，能否減掉分包款按照差額計(jì)稅方式繳納稅款？（目前稅務(wù)機(jī)關(guān)在做專項(xiàng)檢查）

模塊二、“自行判別”放管服政策下，企業(yè)高頻涉稅證據(jù)鏈整理

1.投資業(yè)務(wù)證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)】不同投資業(yè)務(wù)（直接投資、初創(chuàng)企業(yè)、鐵路債券、基礎(chǔ)研究、深港通、滬港通、永續(xù)債）的證據(jù)鏈整理

2.利息支出證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】出資未到位的利息支出證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)2】關(guān)聯(lián)企業(yè)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)、個(gè)人之間有償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)3】關(guān)聯(lián)企業(yè)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)、個(gè)人之間無(wú)償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

3.捐贈(zèng)支出證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】當(dāng)年有效的公益性組織資料證明

【重點(diǎn)2】常規(guī)捐贈(zèng)和特殊捐贈(zèng)的證據(jù)鏈整理

4.研發(fā)費(fèi)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】研發(fā)費(fèi)不同模式（自主、委托、合作、集中研發(fā)）的證據(jù)鏈留存

5.資產(chǎn)損失證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】資產(chǎn)損失的證據(jù)鏈留存

6.無(wú)票支出證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】對(duì)方一直不開(kāi)發(fā)票，也沒(méi)有注銷(xiāo)，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

【重點(diǎn)2】收款憑證在什么情況下可以當(dāng)發(fā)票使用，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

【重點(diǎn)3】食堂采購(gòu)無(wú)發(fā)票，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

7.特殊群體等優(yōu)惠事項(xiàng)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】殘疾人員招用證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)2】退伍軍人招用證據(jù)鏈整理（2011.11.1日之后退伍的不能享受優(yōu)惠政策？）

【重點(diǎn)3】脫貧人員證據(jù)鏈整理

【重點(diǎn)4】退休人員返聘證據(jù)鏈整理

8.固定資產(chǎn)一次性扣除優(yōu)惠事項(xiàng)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)】稅務(wù)要求只需3項(xiàng)留存資料，是否需要購(gòu)銷(xiāo)合同？

9.企業(yè)取得政府補(bǔ)助證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】企業(yè)收到補(bǔ)助增值稅不征稅鏈條整理

【重點(diǎn)2】企業(yè)收到補(bǔ)助企業(yè)所得稅不征稅鏈條整理

【重點(diǎn)3】企業(yè)收到補(bǔ)助個(gè)人所得稅不征稅鏈條整理

10.集團(tuán)公司拆借資金稅收優(yōu)惠證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】集團(tuán)內(nèi)部無(wú)償拆借免稅鏈條整理

【重點(diǎn)2】集團(tuán)外部有償拆借免稅鏈條整理

11.股權(quán)轉(zhuǎn)讓證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)轉(zhuǎn)讓收入判斷標(biāo)準(zhǔn)

12.私車(chē)公用證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】直接發(fā)放車(chē)補(bǔ)，是否繳納個(gè)稅？

【重點(diǎn)2】實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（按照公司報(bào)銷(xiāo)制度，1公里1.2元），是否繳納個(gè)稅？

【重點(diǎn)3】車(chē)子租給公司，簽訂租車(chē)協(xié)議，是否繳納個(gè)稅？

13.購(gòu)物卡不同用途證據(jù)鏈

【重點(diǎn)1】維護(hù)關(guān)系發(fā)放的購(gòu)物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個(gè)人所得稅？

【重點(diǎn)2】辦公室自行采購(gòu)的購(gòu)物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個(gè)人所得稅？

【重點(diǎn)3】卡中有券，是否繳納個(gè)人所得稅？

陳老師

10多年財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。為5家大型國(guó)有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計(jì)完成了46份企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告、近百份專項(xiàng)股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告。并且在全省國(guó)稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競(jìng)賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個(gè)稅修訂草案征求意見(jiàn)專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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在線報(bào)名：2024年企業(yè)財(cái)稅合規(guī)全實(shí)操案例講解與證據(jù)鏈管控1天(武漢)