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【課程背景】

企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)每年的一項重要任務(wù)，也是企業(yè)財務(wù)管理中的高風險環(huán)節(jié)。年度決算前進行財稅梳理、稅務(wù)風險排查是確保財稅合規(guī)的關(guān)鍵步驟。

【課程收益】

梳理稅收新政

盡享稅收優(yōu)惠

合規(guī)財稅協(xié)調(diào)

防范稅務(wù)風險

【培訓對象】

1.企業(yè) CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財稅咨詢機構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

【課程亮點】

運用案例解析政策精髓

運用政策合規(guī)協(xié)調(diào)差異

運用財稅差異防范風險

【課程大綱】

一、梳理年度稅收新政 確保優(yōu)惠應(yīng)享盡享

1.小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析及實務(wù)操作

2.研發(fā)費用稅前加計扣除政策解析及實務(wù)操作

3.設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策解析及實務(wù)操作

4.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析及實務(wù)操作

5.西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策解析及實務(wù)操作

6.免稅收入稅收優(yōu)惠政策解析及實務(wù)操作

7.減計收入稅收優(yōu)惠政策解析及實務(wù)操作

二、及時準確確認收入 協(xié)調(diào)收入財稅差異

1.新收入準則下收入確認的財稅差異及協(xié)調(diào)

2.視同銷售收入的財稅差異及協(xié)調(diào)

3.未按權(quán)責發(fā)生制原則確認收入的財稅及協(xié)調(diào)

4.投資收益確認的財稅差異及協(xié)調(diào)

5.公允價值變動損益的財稅差異及協(xié)調(diào)

6.不征稅收入的財稅差異及協(xié)調(diào)

7.銷售折扣轉(zhuǎn)讓和退回的財稅差異及協(xié)調(diào)

三、排查發(fā)票稅收風險 分析扣除財稅差異

1.數(shù)電發(fā)票下合規(guī)取得相關(guān)發(fā)票

2.《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解析

3.限額扣除類的財稅差異分析

4.工資薪金稅前扣除的財稅差異分析

5.借款費用稅前扣除的財稅差異分析

6.減值準備金計提與核銷的財稅差異分析

7.資產(chǎn)損失稅前扣除的財稅差異分析

四、清理資產(chǎn)負債科目 做好年終會計決算

1.存貨的清理及稅務(wù)風險防控

2.應(yīng)收、應(yīng)付款項的清理及稅務(wù)風險防控

3.固定資產(chǎn)的清理及稅務(wù)風險防控

4.預(yù)收賬款的清理及稅務(wù)風險防控

5.增值稅、企業(yè)所得稅收入的差異分析

6.申報表與會計報表利潤總額的差異分析

7.四季度預(yù)繳申報表與年度匯繳申報表利潤總額的差異分析

五、關(guān)注特殊事項處理 管控財稅差異風險

1.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整分析

2.金融企業(yè)貸款準備金的納稅調(diào)整分析

3.企業(yè)重組的納稅調(diào)整分析

現(xiàn)場咨詢答疑

云老師

某省稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部所得稅培訓專家；

主要從事四川省所得稅匯算清繳工作政策解讀、實務(wù)操作業(yè)務(wù)培訓指導；

課程接地氣、重實效！對四川財務(wù)人員2023年所得稅匯算清繳工作具有較強的指導性。

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