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課程介紹

以公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。如何通過(guò)全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營(yíng)全局，如何成功實(shí)施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。

本課程通過(guò)大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的基于戰(zhàn)略績(jī)效的預(yù)算管理體系，幫助企業(yè)和參訓(xùn)學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算控制公司的整體運(yùn)作。如何運(yùn)用預(yù)算管理參與企業(yè)績(jī)效激勵(lì)管理中，幫助企業(yè)找準(zhǔn)企業(yè)控制的關(guān)鍵點(diǎn)并掌握有效的控制方法。

課程收益

1．了解房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)算編制方法，如何基于戰(zhàn)略承接倒逼各部門制定競(jìng)爭(zhēng)力目標(biāo)；

2．理解并構(gòu)建適合房企自己公司的預(yù)算管理體系；

3．設(shè)計(jì)從企業(yè)組織架構(gòu)到崗位職責(zé)的全面預(yù)算責(zé)任績(jī)效體系；

4．?dāng)M定企業(yè)預(yù)算編制推進(jìn)計(jì)劃、預(yù)算編制步驟、預(yù)算編制責(zé)任考核體系；

5．掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的基于績(jī)效評(píng)價(jià)的預(yù)算執(zhí)行跟蹤評(píng)價(jià)方法；

6．學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)；

7．通過(guò)預(yù)算的閉環(huán)管理體系優(yōu)化，倒逼企業(yè)各流程優(yōu)化和落地。

課程對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)高層管理人員，管理職能相關(guān)部門，財(cái)務(wù)總監(jiān)、預(yù)算總監(jiān)、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和審計(jì)部等相關(guān)人員。

課程大綱

第一節(jié)：認(rèn)識(shí)全面預(yù)算

一、引 子 - 理清預(yù)算的觀念：

1．花錢比掙錢重要！

2．掙錢從花錢開(kāi)始！

3．控制花錢 - 預(yù)算，是實(shí)現(xiàn)掙錢的第一步！

4．誰(shuí)花錢,誰(shuí)辦事,誰(shuí)編預(yù)算!

5．花什么錢,辦什么事,編什么預(yù)算!

6．預(yù)算不是專屬財(cái)務(wù)人員的責(zé)任！

7．有差異的預(yù)算才會(huì)有價(jià)值！項(xiàng)

二、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制

1．預(yù)算，您的直覺(jué)是什么？

2．什么是預(yù)算？

3．什么是預(yù)算管理

4．什么是全面預(yù)算管理

5．全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么？

⑴ 如何理解全方位？全過(guò)程？全員？

⑵ 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計(jì)劃管理

⑶ 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算

⑷ 全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包

⑸ 什么是有效的控制？

三、預(yù)算承接戰(zhàn)略

☆ 企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)計(jì)：方向、定位、目標(biāo)

☆ 何為戰(zhàn)略？- 找準(zhǔn)方向，趨利避害，揚(yáng)長(zhǎng)補(bǔ)短，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。

1．眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐

2．國(guó)家有關(guān)部門的強(qiáng)力推薦

3．全面預(yù)算管理的自身價(jià)值

⑴ 戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

⑵ 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)化

⑶ 管理方式精細(xì)化

⑷ 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受控化

⑸ 資金控制提前化

⑹ 績(jī)效管理依據(jù)化

⑺ 成本控制約束化

◇ 案 例：課堂案例討論 - SWOT分析

◇ 案 例：某知名企業(yè)年度方針目標(biāo)論證情景再現(xiàn)析

第二節(jié)：預(yù)算概要

1．經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要預(yù)先確定：

⑴ 未來(lái)要做什么？（目標(biāo)）

⑵ 未來(lái)由誰(shuí)去做？（責(zé)任）

⑶ 未來(lái)何時(shí)做？ （時(shí)間）

⑷ 未來(lái)如何去做？（措施）

第一步：用戶想要什么？- 所有的企業(yè)計(jì)劃從分析用戶需求開(kāi)始

第二步：競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境 - 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的戰(zhàn)略是什么？分析對(duì)手的優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)

第三步：企業(yè)宗旨 - 我們給用戶什么？

第四步：3-5年的目標(biāo)，達(dá)到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素

第五步：必須的產(chǎn)品及服務(wù)

第六步：策略及實(shí)施計(jì)劃

第七步：財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

第八步：合作伙伴

第九步：潛在外部問(wèn)題及應(yīng)急計(jì)劃

第十步：各項(xiàng)計(jì)劃與預(yù)算

2．戰(zhàn)略：

⑴ 戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃

3．經(jīng)營(yíng)預(yù)算（計(jì)劃）

⑴ 經(jīng)營(yíng)預(yù)算（計(jì)劃）的擬定

4．企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與部門計(jì)劃

⑴ 部門計(jì)劃

⑵ 個(gè)人計(jì)劃

5．流程

⑴ 案 例

6．財(cái)務(wù)預(yù)算

7．預(yù)測(cè)

8．報(bào)告

9．評(píng)價(jià)與績(jī)效

⑴ 案 例

第三節(jié)：如何編制預(yù)算

一、全面預(yù)算項(xiàng)目工作步驟：

1．預(yù)算管理組織設(shè)計(jì)

案 例：頭部房地產(chǎn)企業(yè)組織架構(gòu)及預(yù)算職責(zé)文件成立預(yù)算管理委員會(huì)

（預(yù)算牽頭領(lǐng)導(dǎo)小組）

2．召開(kāi)預(yù)算動(dòng)員啟動(dòng)會(huì)議

⑴ 明確各部門的職責(zé)、時(shí)間、要求

3．制定預(yù)算管理制度、原則、標(biāo)準(zhǔn)、細(xì)則、機(jī)制等

⑴ 統(tǒng)一預(yù)算語(yǔ)言

4．?dāng)M定預(yù)算模版，預(yù)算手冊(cè)等

5．培訓(xùn)預(yù)算工作相關(guān)人員

6．確定考核評(píng)價(jià)機(jī)制

7．定期召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)議

8．簽訂目標(biāo)業(yè)績(jī)合同，預(yù)算方案確定下發(fā)執(zhí)行

二、預(yù)算的編制要領(lǐng)

1．表格

2．模板

3．案例

⑴ 預(yù)算只有執(zhí)行好壞問(wèn)題!

⑵ 沒(méi)有完成多少問(wèn)題!

⑶ 魔鬼藏在預(yù)算的細(xì)節(jié)中!

三、預(yù)算編制的管理

1．什么類型的預(yù)算最適合本公司？

四、預(yù)算工作落地流程：

1．設(shè)立預(yù)算組織及組織架構(gòu)

2．預(yù)算崗位職責(zé)

3．預(yù)算制度設(shè)定

4．預(yù)算時(shí)間月歷

5．案例分享：房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)算管理與編制體系（房地產(chǎn)、建筑安裝）

五、預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇

六、預(yù)算的編制方法介紹

1．三級(jí)預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）

2．經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制

⑴ 要求

⑵ 要領(lǐng)

⑶ 表單

⑷ 案例

2．銷售預(yù)算的編制

⑴ 市場(chǎng)戰(zhàn)略意圖

⑵ 競(jìng)爭(zhēng)差距

⑶ 市場(chǎng)洞察

⑷ 創(chuàng)新焦點(diǎn)

⑸ 戰(zhàn)略聚焦

⑹ 關(guān)鍵任務(wù)

⑺ 資源創(chuàng)新

⑻ 機(jī)制創(chuàng)新

⑼ 體系保障

⑽ 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3．采購(gòu)預(yù)算的編制

⑴ 房產(chǎn)企業(yè)成本預(yù)算的編制 - 目標(biāo)成本責(zé)任到人

⑵ 標(biāo)準(zhǔn)

⑶ BOM

⑷ 制費(fèi)

5、日常費(fèi)用的預(yù)算編制

6、固定費(fèi)用的預(yù)算編制

7、變動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算編制

8、項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制

9、資本預(yù)算的編制

⑴ 資金預(yù)算的編制和平衡

⑵ 預(yù)算中的信息傳遞

⑶ 案 例：預(yù)算編制模版、表單、說(shuō)明

①將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理 - 如何管理

②各部門人員角色定位 - 責(zé)任劃分

③各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

④編制過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題分析

⑤財(cái)務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用

⑥ 財(cái)務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)：財(cái)務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

第四節(jié)：如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？

一、預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

1．怎樣編制預(yù)算才能帶來(lái)預(yù)算的有效執(zhí)行？

2．案 例：落地實(shí)踐某房產(chǎn)企業(yè)預(yù)算管理相關(guān)制度、流程及績(jī)效機(jī)制

二、績(jī)效與績(jī)效管理

1．預(yù)算的績(jī)效考核

2．編制過(guò)程的考核評(píng)價(jià)

3．預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的考核評(píng)價(jià)

4．預(yù)算的調(diào)整與追加

5．審批職責(zé)權(quán)限

6．沒(méi)有績(jī)效評(píng)價(jià)的預(yù)算不是真正的預(yù)算！

7．年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)

8．預(yù)算、預(yù)贏、預(yù)測(cè)、預(yù)警、預(yù)案

三、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

1．預(yù)算案例分析

⑴ 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

⑵ 預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)案例

孫老師

孫 犁：企業(yè)管理專家，實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)師；國(guó)內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級(jí)培訓(xùn)師、咨詢師。借鑒名企先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競(jìng)爭(zhēng)力管理咨詢模式；工作經(jīng)歷：曾任高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理，從事企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作26年。國(guó)內(nèi)某鋼鐵企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作10年。某國(guó)內(nèi)知名大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作16年；幾十年的企業(yè)財(cái)務(wù)高管實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷，積累豐富的企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。長(zhǎng)期擔(dān)任中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)管理會(huì)計(jì)師中級(jí)授課講師，主講：績(jī)效管理、管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)以及管理會(huì)計(jì)類相關(guān)預(yù)算、成本、分析、內(nèi)控、數(shù)字化轉(zhuǎn)型、財(cái)務(wù)共享、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型、財(cái)務(wù)BP等相關(guān)課程等。

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