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課程簡介

金稅四期正在到來，稅收征管手段正在從以票管稅向以數(shù)治稅階段過渡，信息管稅時代靠傳統(tǒng)的手法偷逃稅將無法遁形，節(jié)稅最好的辦法是合規(guī)納稅基礎(chǔ)上的籌劃，合規(guī)納稅最重要的是要把疑難稅務(wù)問題搞清楚，避免稅企爭議，所以本課程的設(shè)計(jì)思路是：

首先，對當(dāng)前和今后一段時期的稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管形勢進(jìn)行介紹，結(jié)合市場上一些高風(fēng)險的操作進(jìn)行解剖，引導(dǎo)大家樹立合規(guī)納稅的安全意識。

其次，對建筑施工企業(yè)的疑難稅務(wù)問題進(jìn)行解析，化解稅務(wù)風(fēng)險。

然后，從納稅籌劃的原則和方法入手，結(jié)合企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)、采購、生產(chǎn)經(jīng)營、薪酬設(shè)計(jì)、投資籌資、利益分配等環(huán)節(jié)系統(tǒng)闡述納稅籌劃的技巧和風(fēng)險應(yīng)對方法，通過案例的形式展示納稅籌劃的操作路徑設(shè)計(jì)，重在實(shí)操和應(yīng)用，重在啟發(fā)和引導(dǎo)，重在控制風(fēng)險，重在落地和安全。

最后，向大家系統(tǒng)介紹稅務(wù)稽查工作流程、檢查方法以及應(yīng)對策略。尤其是會結(jié)合一些典型的稽查案例，納稅評估案例、反避稅調(diào)查案例向大家展示如何控制稅務(wù)風(fēng)險和更好的做好納稅籌劃。

課程收益：

通過本課程的學(xué)習(xí)，能大幅提升廣大學(xué)員的稅務(wù)管理水平和應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險以及提升稅收籌劃技能，陶國軍老師具有扎實(shí)的政策理論功底和豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，講授中會通過真實(shí)案例分析引導(dǎo)和培養(yǎng)廣大學(xué)員從業(yè)務(wù)角度入手研究稅務(wù)問題的業(yè)財(cái)稅法商一體化思維的形成，以實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)性防范稅務(wù)風(fēng)險和提升稅務(wù)管理技能水平。

【課程對象】

建筑施工企業(yè)總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營、預(yù)算、審計(jì)、采購、項(xiàng)目管理、合同管理、勞務(wù)公司老板、票據(jù)管理、法務(wù)部負(fù)責(zé)人；各會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。

【課程內(nèi)容】

模塊一：2021稅務(wù)稽查重點(diǎn)解析及未來幾年稅收征管形勢分析

1、2021稅務(wù)稽查重點(diǎn)解析

（1）8大行業(yè)、領(lǐng)域稅務(wù)稽查自查重點(diǎn)

（2）5種重點(diǎn)稽查的違法行為自查重點(diǎn)

2、未來幾年稅收征管形勢介紹

（1）中辦國辦《稅收征管改革意見》

（2）大數(shù)據(jù)管稅形勢分析

（3）金稅四期介紹

（4）減稅降費(fèi)趨勢

（5）社保欠費(fèi)問題以及未來征管趨勢

模塊二、建筑施工企業(yè)疑難稅務(wù)問題辨析及風(fēng)險規(guī)避策略

1、簡易計(jì)稅項(xiàng)目未及時差額扣除的分包發(fā)票稅務(wù)處理辨析

2、簡易計(jì)稅項(xiàng)目材料發(fā)票的稅務(wù)處理口徑辨析

3、進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的預(yù)繳和掛靠扣稅困惑辨析

4、非正常損失的稅法認(rèn)定口徑辨析

5、取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票票面合規(guī)與計(jì)算抵扣規(guī)則辨析

6、合同審核關(guān)注點(diǎn)分析

7、合同結(jié)算金額大于收款金額的增值稅納稅義務(wù)辨析

8、成本發(fā)票金額小于工程結(jié)算金額的所得稅影響辨析

9、共用水電費(fèi)增值稅與企業(yè)所得稅處理辨析

10、無法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出方法辨析

11、總包代發(fā)農(nóng)民工工資環(huán)節(jié)的疑難問題辨析

12、總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅疑難問題解析

13、跨區(qū)域項(xiàng)目屬地納稅疑難問題解析

14、稅前扣除合規(guī)憑證疑難問題辨析

15、提前防范供應(yīng)商“走逃失聯(lián)”給購買方帶來稅務(wù)損失的策略分析

16、判斷供應(yīng)商開具發(fā)票稅率是否正確的方法分析

17、未發(fā)生納稅義務(wù)開具不征稅發(fā)票的溝通技巧分析

18、租賃建筑施工設(shè)備的稅務(wù)口徑辨析

19、增值稅收入和企業(yè)所得稅收入是否必須一致的辨析

20、結(jié)算金額與實(shí)收金額（或合同約定付款金額）不一致的增值稅與所得稅處理口徑辨析

模塊三、建筑施工企業(yè)稅務(wù)籌劃策略分析及風(fēng)險規(guī)避策略

1、一般計(jì)稅工程項(xiàng)目選擇供應(yīng)商的測算分析

2、簡易計(jì)稅的工程項(xiàng)目選擇供應(yīng)商的測算分析

3、新中標(biāo)的項(xiàng)目計(jì)稅方式選擇的測算分析

4、掛靠項(xiàng)目利潤回流籌劃方法及稅務(wù)風(fēng)險分析

5、PPP項(xiàng)目增值稅和企業(yè)所得稅籌劃節(jié)點(diǎn)分析

6、EPC工程稅務(wù)處理口徑辨析

7、勞務(wù)用工模式對個稅、社保、企業(yè)所得稅的影響分析

8、園林綠化工程籌劃節(jié)點(diǎn)分析

9、企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)中的稅負(fù)與法律風(fēng)險對比

10、選擇供應(yīng)商時的稅負(fù)與利益考量

11、“價外費(fèi)用”的籌劃解析與風(fēng)險控制

12、債權(quán)融資轉(zhuǎn)化為信用融資的籌劃解析與風(fēng)險控制

13、混合銷售與兼營轉(zhuǎn)化的籌劃解析與風(fēng)險控制

14、買贈行為納稅籌劃解析與風(fēng)險控制

15、利用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策籌劃解析與風(fēng)險控制

16、利用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策籌劃解析與風(fēng)險控制

17、人力資源管理環(huán)節(jié)籌劃解析及風(fēng)險控制

18、企業(yè)融資籌資環(huán)節(jié)的籌劃解析與風(fēng)險控制

19、分配環(huán)節(jié)的籌劃解析與風(fēng)險控制

20、“稅收洼地”籌劃的利弊分析

模塊四、建筑施工企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對

1、取得異常憑證的風(fēng)險規(guī)避方法辨析

2、善意取得虛開發(fā)票的責(zé)任及規(guī)避策略

3、惡意取得虛開發(fā)票以及開具虛開發(fā)票的責(zé)任及規(guī)避策略

4、稅務(wù)選案、檢查、審理、執(zhí)行程序介紹及應(yīng)對

5、稅務(wù)稽查檢查方法介紹及應(yīng)對

6、稅務(wù)稽查取證程序介紹及應(yīng)對

7、被查納稅人如何行使法律賦予的權(quán)利：知情權(quán)、申辯權(quán)、聽證權(quán)、復(fù)議權(quán)、訴訟權(quán)。

8、避稅、偷稅、籌劃的邊界分析與積極應(yīng)對策略

9、被查納稅人或相關(guān)責(zé)任人如何避免被定性逃稅罪？

10、被查納稅人或相關(guān)責(zé)任人如何避免虛開發(fā)票構(gòu)成犯罪？

11、建安業(yè)典型稽查案例分析

12、納稅評估案例分析

13、反避稅調(diào)查案例分析

14、被查納稅人或相關(guān)責(zé)任人如何把握與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通技巧？

15、單位構(gòu)成犯罪，哪些人承擔(dān)法律責(zé)任，如何脫責(zé)？

陶老師

北京交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院兼職教授、多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)兼職講師、20年稅局工作經(jīng)驗(yàn)、8年分管稽查局副局長經(jīng)驗(yàn)，多年建筑企業(yè)稅務(wù)總監(jiān)經(jīng)驗(yàn)，對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制、納稅籌劃與稽查風(fēng)險應(yīng)對有豐富的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，曾為眾多大型企業(yè)集團(tuán)提供專業(yè)培訓(xùn)及稅籌指導(dǎo)服務(wù)，在政企兩端積累了豐富的涉稅實(shí)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)，對稅收政策有深入的解讀及實(shí)操能力。

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