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課程介紹

2018年是我國深化稅收改革里程碑的一年。國地稅合并、金稅三期升級、增值稅稅率調(diào)整、個人所得稅法修訂、社保費移交稅務(wù)部門管理等，每一項改革對我國經(jīng)濟產(chǎn)生重要影響，同時對企業(yè)的經(jīng)營管理、盈利、風(fēng)險也產(chǎn)生重大影響。

國家稅務(wù)總局落實“放管服”要求，優(yōu)化納稅服務(wù)，將稅收優(yōu)惠和資產(chǎn)損失稅前扣除管理改為企業(yè)自行申報和備查，同時國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單樣式及填報說明。因此，企業(yè)做好2018年企業(yè)所得稅匯算至關(guān)重要。

2019年將是國地稅合并后稅務(wù)機關(guān)全面開展稅務(wù)稽查的第一年，“雙隨機稽查模式”、 “查稅必查票”、“稅（費）種查全，環(huán)節(jié)查到”等舉措等到全面貫徹和實施，企業(yè)應(yīng)提前做好自查自糾工作。

本期課程邀請稅收一線資深專家，以國地稅合并和金稅三期的全面推行為背景，圍繞2019年稅務(wù)稽查工作重點和2018年國家出臺的稅收政策，全方位、重點稅種剖析企業(yè)發(fā)生的涉稅事項，使學(xué)員深入了解把握稅務(wù)稽查方向和最新的稅收政策，正確進行稅收風(fēng)險排查和企業(yè)所得稅匯算和申報表填報，有效防范和化解稅務(wù)風(fēng)險。

課程收益

− 掌握2018年國家財稅部門出臺的企業(yè)所得稅最新政策

− 掌握2019年稅務(wù)稽查的重點行業(yè)及企業(yè)，及時進行自查自糾工作

− 掌握會計上所得稅費用的會計核算

− 掌握主要涉稅業(yè)務(wù)收入、成本費用、損失、稅收優(yōu)惠以及企業(yè)重組稅會差異調(diào)整和年度匯算申報表的填報

課程大綱

模塊一 2019年稅務(wù)稽查形式及應(yīng)對

2019年將是打虛打騙兩年專項行動收官之年，對沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)只為虛開發(fā)票的“假企業(yè)”和沒有實際出口只為騙取出口退稅的“假出口”將是嚴厲打擊的領(lǐng)域。金稅三期、稅收大數(shù)據(jù)分析以及“雙隨機一公開”的稅務(wù)稽查監(jiān)管機制和多部門協(xié)調(diào)合作，將使“虛開”“騙稅”等稅收違法犯罪行為無處遁形。

一、查稅必查票及稽查重點行業(yè)有哪些？

重點稽查增值稅專用發(fā)票虛假抵扣、虛開虛抵發(fā)票、對開發(fā)票及“走逃（失聯(lián)）”企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票、未按規(guī)定開具和使用發(fā)票的稽查。

稽查重點行業(yè)現(xiàn)場分享

二、重點稽查企業(yè)及個人有哪些？

稽查的重點：存在賬外收入的企業(yè)、代開發(fā)票規(guī)模異常企業(yè)、自開發(fā)票金額異常企業(yè)、增值稅納稅申報10項數(shù)據(jù)比對異常企業(yè)、企業(yè)所得稅申報與財務(wù)數(shù)據(jù)比對異常企業(yè)，涉稅個人賬戶，以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓、影視、取得兩處以上所得等高收入個人的個人所得稅

三、稅務(wù)稽查基本方法及應(yīng)對

（一）稅務(wù)稽查對象選取及來源信息

− 納稅人自行申報的稅收數(shù)據(jù)和信息

− 稅務(wù)局風(fēng)險管理等部門在風(fēng)險分析和識別工作中發(fā)現(xiàn)并推送的高風(fēng)險納稅人風(fēng)險信息

− 上級黨委、政府、紀檢監(jiān)察等單位和上級稅務(wù)機關(guān)通過督辦函、交辦函等形式下發(fā)的督辦、交辦任務(wù)提供的稅收違法線索

− 檢舉人提供的稅收違法線索

− 受托協(xié)查事項形成的稅收違法線索

− 公安、檢察、審計、紀檢監(jiān)察等外部單位以及稅務(wù)局督察內(nèi)審、紀檢監(jiān)察等部門提供的稅收違法線索

− 專項情報交換、自動情報交換和自發(fā)情報交換等過程中形成的國際稅收情報信息

− 稽查局執(zhí)法過程中形成的案件線索、處理處罰等稅務(wù)稽查數(shù)據(jù)

− 政府部門和社會組織共享的涉稅信息以及稅務(wù)局收集的社會公共信息等第三方信息

− 其他涉稅數(shù)據(jù)、信息和稅收違法線索

（二）稅務(wù)稽查基本方法和技巧

（三）稽查前的準備事項

（四）稅務(wù)稽查人員接待技巧及稽查過程中稅企爭議解決

（五）稅務(wù)稽查案件審理及定性

模塊二 企業(yè)所得稅稅前扣除原則及稅前扣除憑證管理

一、案例解析企業(yè)所得稅稅前扣除的六大原則

二、企業(yè)所得稅稅前扣除憑管理

三 案例解析企業(yè)所得稅的會計核算

模塊三 最新個人所得稅申報實務(wù)

一、2019年1月1日起要開始個人所得稅的匯算清繳工作，實用流程是什么?

二、如何做好預(yù)扣預(yù)繳工作?

三、新個人所得稅實施后個稅稽查屬于高風(fēng)險業(yè)務(wù)，其具體風(fēng)險點在哪里，如何防控？

模塊四：企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類2018年版）等部分表單樣式和填報說明進行修訂主要內(nèi)容

− （A200000）表單樣式和填報說明進行修訂

− （A000000）表單樣式和填報說明進行修訂

− （B100000）的表單樣式和填報說明進行修訂

模塊五 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）部分表單和填報說明進行修訂主要內(nèi)容（備注：這塊可以略介紹）

− 《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）表單樣式及填報說明進行修訂

− 《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000）表單樣式及填報說明進行修訂

− 《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》（A105050）表單樣式及填報說明進行修訂

− 《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》（A105080）表單樣式及填報說明進行修訂

− 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（A105090）表單樣式及填報說明進行修訂

− 《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）表單樣式及填報說明進行修訂

− 《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）表單樣式及填報說明進行修訂

− 《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107012）表單樣式及填報說明進行修訂

− 《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）表單樣式及填報說明進行修訂

− 《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）表單樣式及填報說明進行修訂

− 《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107041）表單樣式及填報說明進行修訂

模塊六 主要業(yè)務(wù)稅會差異調(diào)整及年度匯算申報表填報

− 收入的稅會差異調(diào)整及年度匯算申報表填報

− 扣除的稅會差異調(diào)整及年度匯算申報表填報

− 企業(yè)所得稅彌補虧損及《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）填報

− 政策性搬遷納稅調(diào)整及《政策性搬遷納稅調(diào)整明細表》（A105110）填報

− 企業(yè)重組及遞延納稅事項稅會差異調(diào)整及《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細表》（A105100）填報

− 稅收優(yōu)惠納稅調(diào)整及年度匯算申報表填報

− 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅匯算申報表填報

富老師

富老師目前是某市地稅局官員，是國家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、市局重大稽查案件審理委員會成員、省地稅干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師、稅務(wù)系統(tǒng)12366答疑專家。富老師財務(wù)基礎(chǔ)雄厚，能夠結(jié)合財稅，精準把握政策，且實用性強。擅長領(lǐng)域：企業(yè)所得稅實務(wù)、稅會差異分析、稅務(wù)稽查、企業(yè)清算、房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅實務(wù)、重組與股權(quán)轉(zhuǎn)讓等眾多領(lǐng)域。

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在線報名：國地稅合并后全面稅務(wù)稽查重點及修訂后所得稅申報表填報實務(wù)(鄂爾多斯)