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培訓(xùn)背景

近幾年是中國“營改增”稅收法規(guī)變化最大的幾年，“營改增”稅收法規(guī)的大范圍變化給企業(yè)的稅務(wù)管理帶來了許多不確定因素。通過學(xué)習(xí)，使學(xué)員能意識到“營改增”稅收法規(guī)變化在企業(yè)戰(zhàn)略布局中的重要作用。通過尋求戰(zhàn)略布局及稅務(wù)籌劃的創(chuàng)新思維和方法，來提升企業(yè)稅收策略和對策，同時防范由稅務(wù)引發(fā)的法律風(fēng)險。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點：

1.全面了解“營改增”的最新政策法規(guī)變化

2.了解“營改增”的最新政策變化對企業(yè)的影響

3.掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法

4.掌握企業(yè)日常經(jīng)營管理的稅務(wù)管理與避稅方法

5.掌握增值稅的會計核算和“營改增“的特殊處理

6.協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門與財稅部門的關(guān)系，管控稅務(wù)風(fēng)險

培訓(xùn)受眾:

各類企業(yè)財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理/財務(wù)主管等財務(wù)人員、稅務(wù)經(jīng)理/稅務(wù)主管、其他企業(yè)管理人員。

課程大綱:

第一講：“營改增”最新稅收法規(guī)政策變化

一、“營改增”最新稅收法規(guī)政策解讀

1.“營改增”最新稅收法規(guī)政策的解讀

2.“營改增”政策變化給企業(yè)帶來的新契機

二、“營改增”最新稅收法規(guī)政策分析

1.營業(yè)稅改增值稅的政策解析

2.營業(yè)稅改增值稅的稅收優(yōu)惠政策

3.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別

4.可抵扣與不得抵扣進項稅

5.“營改增”過渡政策如何執(zhí)行

第二講：“營改增”帶給企業(yè)的機遇與挑戰(zhàn)

一、“營改增”政策帶來哪些發(fā)展機遇

1.全面降低納稅成本的深度分析

2.節(jié)稅效益促發(fā)商業(yè)模式的創(chuàng)新和升級

二、“營改增”政策帶來哪些嚴峻挑戰(zhàn)

1.企業(yè)財務(wù)管理難度加大

2.企業(yè)涉稅風(fēng)險進一步增大

第三講：“營改增”企業(yè)經(jīng)營應(yīng)對策略

一、商業(yè)模式與經(jīng)營流程的規(guī)整與設(shè)計

1.不同的商業(yè)模式（經(jīng)營流程）決定稅負的輕重。

2.如何創(chuàng)新商業(yè)模式（經(jīng)營流程），從而獲得節(jié)稅效益的最大化。

二、組織結(jié)構(gòu)的梳理與設(shè)計

1.如何選擇和調(diào)整企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，從而改變企業(yè)的納稅待遇。

2.設(shè)計和調(diào)整組織結(jié)構(gòu)的有效路徑與方法。

第四講：“營改增”財務(wù)管控方法

一、企業(yè)內(nèi)部管理流程的思考與設(shè)計

1.采購環(huán)節(jié)涉稅流程的管控

2.銷售環(huán)節(jié)涉稅流程的管控

二、銷項稅額中的管控與疑難問題處理

三、進項稅額抵扣疑難問題的管控

四、“營改增”票據(jù)管理涉稅風(fēng)險防范

第五講：房地產(chǎn)、建筑業(yè)“營改增”稅務(wù)籌劃與案例分析

一、“營改增”政策要點與籌劃思路

1.“營改增”政策稅務(wù)籌劃要點

2.“營改增”稅務(wù)籌劃思路

二、納稅人的稅務(wù)籌劃

三、稅率的稅務(wù)籌劃

四、應(yīng)納稅額的稅務(wù)籌劃

五、“營改增”稅務(wù)籌劃方式

第六講：金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)“營改增”稅務(wù)籌劃與案例分析

一、“營改增”政策要點與籌劃思路

1.“營改增”政策稅務(wù)籌劃要點

2.“營改增”稅務(wù)籌劃思路

二、納稅人的稅務(wù)籌劃

三、稅率的稅務(wù)籌劃

四、應(yīng)納稅額的稅務(wù)籌劃

五、“營改增”稅務(wù)籌劃方式

第七講：“營改增”會計操作實務(wù)

一、增值稅納稅會計處理方法

1.基本科目設(shè)置及賬務(wù)處理

2.減免和返還流轉(zhuǎn)稅的會計處理

3.留抵稅額抵頂欠稅會計處理

4.增值稅檢查調(diào)賬

5.出口退稅會計處理

二、增值稅涉稅處理流程與納稅申報

第八講：“營改增”后的應(yīng)對策略

一、“營改增”企業(yè)的應(yīng)對戰(zhàn)略分析

1.全面的變動管理計劃

2.管理層的戰(zhàn)略溝通

二、與稅務(wù)機關(guān)的溝通和反饋

三、一般納稅人增值稅應(yīng)對方法

陳老師

陳代友 中國注冊會計師、中國注冊稅務(wù)師、西南財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士、清華財務(wù)高級研修班培訓(xùn)講師、青海奧凱煤業(yè)集團財務(wù)中心財務(wù)總監(jiān)、臺灣東泰集團（大陸）地區(qū)總部集團財務(wù)總監(jiān)、營運副總裁，曾任中航工業(yè)成都凱天電子股份有限公司（國企）常務(wù)副總經(jīng)理、臺灣東泰集團（大陸）地區(qū)總部集團財務(wù)總監(jiān)、營運副總裁、兼任四川攀枝花東泰投資公司總經(jīng)理、青海奧凱煤業(yè)集團 財務(wù)中心財務(wù)總監(jiān)、預(yù)委會主任、董事。

劉德春 中國高級納稅籌劃師、財務(wù)總監(jiān)資質(zhì)認證稅務(wù)籌劃專題講師、珠海企業(yè)聯(lián)合會專家組成員。擅長稅收籌劃、新稅收政策解讀分析與籌劃、年度企業(yè)所得稅匯算清繳專題講座、個人所得稅專題講座、財稅差異專題講座。房地產(chǎn)稅收政策解讀與納稅籌劃、集團企業(yè)內(nèi)部財稅專題培訓(xùn)。

孫 犁 海爾實戰(zhàn)派資深管理培訓(xùn)師、高級財務(wù)問題咨詢顧問，高級培訓(xùn)師、咨詢師。跟隨張瑞敏首席執(zhí)行官近15年，曾任海爾大學(xué)高級講師、海爾高級財務(wù)長、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、企劃主管、制造部部長等中高級管理崗位；見證海爾管理15年的創(chuàng)新歷程，具有豐富管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。

（每次培訓(xùn)從以上專家中選配，以實際通知到會專家為準）

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