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課程背景

三中全會后，中國經(jīng)濟將步入深度結(jié)構(gòu)性調(diào)整時代。迎接“大魚吞小魚”的并購重組浪潮，應付資金流緊繃的流動性危局，面對多元化多層次投融渠道，財務高管們面臨著更高挑戰(zhàn)！對于投融資決策中的稅收，您是否已經(jīng)完全應對自如？如果您曾遭遇以下困惑，歡迎走入高端精品“投融資稅收”專題課堂！

融資談判在即，您尚不知融資中稅收成本幾何；公司股東變更，被稅務局約談，您不知該如何應對；關(guān)聯(lián)方往來款掛賬，常被納稅評估盯上，您愁眉不展；老板投融資決策從不詢問財務部意見，您倍感無奈；收購項目公司，您尚不清楚其中的稅收陷阱；合作開發(fā)項目，您尚不了解如何與談判對手稅收博弈；出售資產(chǎn)套現(xiàn)，被問及納稅籌劃方案，您茫然無措；高層的戰(zhàn)略規(guī)劃會議，您未對稅務規(guī)劃發(fā)表意見；即將上馬新項目，您對稅收籌劃毫無理念；即將啟動私募基金，您尚缺乏運作思路；公司規(guī)劃N年內(nèi)IPO/新三板，您尚無資本運作稅務概念；管理層的股權(quán)激勵，您尚不知如何設(shè)計架構(gòu)稅負最優(yōu)；投融資稅收，您尚未進行過系統(tǒng)學習

本課程由實戰(zhàn)派資深財稅律師李利威為您全方位講解企業(yè)投融資中的涉稅問題，本課程案例全部來源于中國商業(yè)的原生態(tài)，原汁原味，接地氣、重實效！稅收+法律+會計的多維度視角，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸各種投融資模式，輕松攻克重組稅收！化解稅收風險，破解投融資難題，掌控節(jié)稅技巧，帶著您的老板來聽課吧，兩天的課程絕對讓您不虛此行！

培訓對象：

財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務主管、融資、信貸等相關(guān)負責人。

培訓方式：

重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、

答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行

課程大綱

第一模塊： 公司設(shè)立（新設(shè)）

一、股權(quán)架構(gòu)搭建：五種架構(gòu)模式的稅務規(guī)劃

☆如何選擇投資主體（自然人PK公司）

☆持股公司注冊地選擇（拉薩or新疆or前海or自貿(mào)區(qū)）

☆如何設(shè)計海外架構(gòu)

☆私募股權(quán)基金(有限合伙)架構(gòu)稅收

二、非貨幣資產(chǎn)投資（房屋、土地、在建工程、技術(shù)、設(shè)備等等）

☆工商程序+稅政盤點+籌劃案例

三、代持股/隱名股東、掛名股東的涉稅處理

第二模塊：公司成長（分紅、融資）

一、股息紅利

☆不按持股比分紅；☆代持股分紅；☆優(yōu)先股分紅

☆向境外分紅；☆視同分紅；☆中期分紅；

☆股權(quán)激勵分紅；☆實物分紅；☆過渡期損益

二、股權(quán)融資

1、引入投資者

☆ 資本溢價是否納稅（某稅務稽查局稽查案例）

☆ 引入戰(zhàn)略投資者和引入財務投資者

☆ 分享經(jīng)營收益的盈利模式

☆ 資產(chǎn)增值的盈利模式

☆ 增資擴股/存量股轉(zhuǎn)讓

☆ “對賭”的涉稅處理（中國動力案例）

2、割股套現(xiàn)

☆法律規(guī)定（工商程序）；

☆1元錢轉(zhuǎn)股、平價轉(zhuǎn)股、無償贈送；

☆籌劃思路（盛運股份案例；避稅寶籌劃介紹）

3、合同涉稅條款審核技巧

☆過橋資金條款；☆債務承擔條款；☆交易定價等條款等

二、內(nèi)部融資之轉(zhuǎn)增資本

☆資本公積轉(zhuǎn)增☆未分配利潤轉(zhuǎn)增

☆盈余公積轉(zhuǎn)增☆凈資產(chǎn)折股☆評估增值轉(zhuǎn)股

咨詢、提問、答疑、交流

三、信托融資

☆三種信托模式介紹

☆股權(quán)信托融資稅收（以“陽光城”信托為例）

模塊三 公司擴張（投資）

一、購買殼公司

二、收購路徑設(shè)計

☆股權(quán)收購PK資產(chǎn)收購PK吸收合并

☆法律風險+工商程序+稅負比拼

三、杠桿并購：創(chuàng)元科技并購案例精析

四、閑置資金購買理財產(chǎn)品

第四模塊：公司整合（架構(gòu)調(diào)整、股權(quán)激勵等）

一、財稅[2009]59號文實操難點熱點22個薈萃（總局立法背景、內(nèi)部口徑、立法動態(tài)）

☆ 搬家(持股公司遷址/政策性搬遷)

☆ 債務豁免/債轉(zhuǎn)股

☆ 集團公司架構(gòu)優(yōu)化：無償劃轉(zhuǎn)/股權(quán)轉(zhuǎn)讓/股權(quán)出資

☆ 母子公司吸收合并：母公司合并子公司/子公司合并母公司

☆ 重組組合運用：分立+轉(zhuǎn)股+合并（珠海某公司案例）

☆ 境外股權(quán)間接轉(zhuǎn)讓之698號（華潤集團孵化模式）

二、股權(quán)激勵最佳設(shè)計方案：三種持股方案設(shè)計的稅收點評

模塊五 公司收縮（資產(chǎn)剝離、企業(yè)注銷）

一、資產(chǎn)剝離模式的抉擇

☆出售房產(chǎn)、土地 ☆ 整體資產(chǎn)出售

二、分立：稅負剖析和稅收籌劃

☆某地產(chǎn)公司分立酒店案例 ☆分立解決股東僵局案例

三、清算注銷

☆以案解析二種清算方案利弊

四、IPO上市后減持納稅籌劃

☆法人股減持稅收籌劃方案

課程結(jié)束

李老師

我國投融資資本運作一流實戰(zhàn)專家，疏通稅務、會計和法律，擁有注冊會計師、注冊稅務師、律師資格。現(xiàn)工作于某五A級大型稅務師事務所，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富。并且擔任萬通、中建、金融街控股、首開股份等多家大企業(yè)集團稅務顧問。曾操刀五礦、雅戈爾集團、中建地產(chǎn)、萊蒙地產(chǎn)、中冶地產(chǎn)、聯(lián)想集團、金融街控股、海通集團、中鋁集團、萬通立體之城、裕隆集團、嘉博文、中投發(fā)展等眾多集團公司并購重組項目，授課形式活潑生動、內(nèi)容實戰(zhàn)、案例豐富、深受學員好評。

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