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【課程前言】

隨著企業(yè)多元化、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)成為常態(tài)，企業(yè)納稅事宜日趨復(fù)雜，涉稅成本日益增加，特別是近年來(lái)稅務(wù)稽查進(jìn)一步深入，稽查力度及處罰力度進(jìn)一步加大，因此企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大。稅務(wù)專家認(rèn)為企業(yè)將面臨的不僅有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而更大的風(fēng)險(xiǎn)是來(lái)自稅收風(fēng)險(xiǎn)。

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)很多大公司因?yàn)閷?duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控不嚴(yán)而出現(xiàn)稅收上的麻煩，如國(guó)美、蘇寧、創(chuàng)維、娃哈哈、中國(guó)平安等諸多國(guó)內(nèi)知名公司都曾先后深陷其中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和聲譽(yù)都遭受了不小的損失，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)“甩不掉的影子”和“定時(shí)炸彈”。

為什么企業(yè)稅不少交，還總害怕稅務(wù)稽查？如何在決策架構(gòu)，企業(yè)設(shè)立、采購(gòu)、生產(chǎn)、營(yíng)銷各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及合同設(shè)計(jì)過(guò)程中有效規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，不交、少交冤枉錢？把稅只當(dāng)成財(cái)務(wù)的事，這是企業(yè)在稅收問(wèn)題上的重大失誤！

本課程力求讓納稅人在深刻了解失敗案例及解決方案的基礎(chǔ)上，掌握稅務(wù)安排的基本原則和方法、深刻理解“前車之鑒,后事之師”的含義，努力使納稅人以失敗的案例為鏡，省吾之短，助吾之長(zhǎng)，得到相關(guān)的啟示、獲取最新的稅務(wù)問(wèn)題解決方案之目的。

培訓(xùn)對(duì)象

企業(yè)中高層管理者、預(yù)算總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等。

培訓(xùn)方式

重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問(wèn)、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。

課程大綱

一、投資與轉(zhuǎn)讓股權(quán)

1、抽逃出資的稅收風(fēng)險(xiǎn)

2、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理

3、股息紅利分配的涉稅處理

4、減資、撤資的涉稅處理

5、企業(yè)合并分立中的稅收

二、融資合同與入賬票據(jù)

1、向金融企業(yè)融資

2、向關(guān)聯(lián)方融資

3、向個(gè)人集資（或個(gè)人向銀行貸款轉(zhuǎn)企業(yè)使用）

4、向非關(guān)聯(lián)企業(yè)融資

5、融資顧問(wèn)費(fèi)

6、企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還

7、委托貸款

8、企業(yè)間無(wú)息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避

三、購(gòu)銷合同與發(fā)票管理

1、銷售貨物并提供運(yùn)輸勞務(wù)

（1）營(yíng)改增——混業(yè)經(jīng)營(yíng)

（2）非營(yíng)改增——價(jià)外費(fèi)用與代墊

2、銷售貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù)

（1)自產(chǎn)貨物 （2)外購(gòu)貨物

3、銷售合同與增值稅專用發(fā)票的開(kāi)具

（1）滯留票如何處理，是否可以重新開(kāi)具

（2）如何開(kāi)具紅字發(fā)票

（3）退貨如何開(kāi)具發(fā)票

（4）支付經(jīng)銷單位的返利如何開(kāi)具發(fā)票

（5）如何應(yīng)對(duì)客戶異常開(kāi)票要求（向第三方開(kāi)票）

4、采購(gòu)合同與增值稅專用發(fā)票

（1）如何解決增值稅發(fā)票付款方向不一致的問(wèn)題

（2）被稽查查處虛開(kāi)增值稅專票如何應(yīng)對(duì)避險(xiǎn)

（3）采購(gòu)渠道與增值稅稅負(fù)

（4）購(gòu)銷合同中運(yùn)輸費(fèi)對(duì)稅負(fù)的影響

5、異地銷售專題

四、租賃合同與票據(jù)管理

1、租賃收入與支出的會(huì)計(jì)核算

2、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅納稅義務(wù)時(shí)間

3、特殊租賃（無(wú)租、免租期、遞增/減）

4、轉(zhuǎn)租與售后回租

5、租金收入的稅收籌劃

6、租入房產(chǎn)裝修費(fèi)的稅務(wù)處理

五、服務(wù)合同與票據(jù)結(jié)算

1、設(shè)計(jì)、咨詢合同與發(fā)票取得

（1）境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人

（2）營(yíng)改增試點(diǎn)區(qū)內(nèi)

（3）營(yíng)改增試點(diǎn)區(qū)外

2、廣告宣傳、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)

六、職工薪酬專題

1、工資與勞務(wù)的區(qū)別

2、工資、福利、保險(xiǎn)等稅前扣除條件

3、一次性獎(jiǎng)勵(lì)

七、違約金專題

1、提供勞務(wù)、銷售貨物方收取違約金

2、接受勞務(wù)、購(gòu)買貨物方收取違約金

3、提供勞務(wù)、銷售貨物方支付違約金

4、接受勞務(wù)、購(gòu)買貨物方支付違約金

5、未提供勞務(wù)、未銷售貨物收取的違約金

八、返利、商業(yè)折扣專題

1、銷售折扣與現(xiàn)金折扣

2、平銷返利

3、實(shí)物折扣

九、入賬票據(jù)審核與稅收風(fēng)險(xiǎn)控制

1、合法有效憑證稅前扣除的時(shí)效

2、跨期票據(jù)如何稅前扣除

3、查處假票如何處罰，如何避險(xiǎn)

4、合法憑證的種類與審核要點(diǎn)

十、關(guān)聯(lián)交易稅收風(fēng)險(xiǎn)控制策略

1、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)交易類型

2、轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅收風(fēng)險(xiǎn)與控制

3、反避稅調(diào)查應(yīng)結(jié)策略

十一、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅對(duì)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)策略

1、營(yíng)業(yè)稅與增值稅并存之缺陷-混合銷售爭(zhēng)議與重復(fù)征稅

2、銷售貨物并提供運(yùn)輸勞務(wù)征稅變化

3、可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額范圍的變化

4、營(yíng)改增后簡(jiǎn)易辦法征稅匯總

5、運(yùn)輸費(fèi)抵扣憑證與申報(bào)

6、跨期租賃與應(yīng)稅服務(wù)如何征稅

7、營(yíng)改增后向境外支付應(yīng)稅勞務(wù)代扣義務(wù)

許老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師，國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專家，長(zhǎng)期從事企業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì)，現(xiàn)兼任多家大中企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn)，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)、稅收、法律知識(shí)綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。授課注重實(shí)務(wù)操作，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會(huì)計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場(chǎng)解答企業(yè)棘手財(cái)稅問(wèn)題，被業(yè)內(nèi)人士譽(yù)為“中國(guó)稅法活字典”和“國(guó)內(nèi)納稅答疑第一人”。

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