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課程介紹

2013年稅制改革步伐加快，營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)8月1日全國(guó)推開(kāi)，并適時(shí)將郵電通信、鐵路運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)納入改革試點(diǎn)。另外，增值稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、資源稅等都在緊鑼密鼓地研究制定新的改革方案。

為了增加稅收收入，國(guó)家稅務(wù)總局制定下發(fā)了進(jìn)一步做好稅收征管工作的通知，要求深化納稅評(píng)估，加大稽查力度，強(qiáng)化稅源管理，規(guī)范稅收秩序，納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查工作將在全國(guó)大規(guī)模深入開(kāi)展。

企業(yè)無(wú)法回避各價(jià)值鏈中的涉稅問(wèn)題，但財(cái)務(wù)處理方法不同，采用合理的納稅籌劃技巧，結(jié)果就不一樣，就能有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此設(shè)置《基于業(yè)務(wù)價(jià)值鏈中的納稅處理》的課程，指導(dǎo)企業(yè)在業(yè)務(wù)價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)正確進(jìn)行納稅處理，提示企業(yè)防患未然，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),協(xié)助企業(yè)構(gòu)建有效稅務(wù)管理模式和防護(hù)體系。

【培訓(xùn)收益】

1、以企業(yè)業(yè)務(wù)價(jià)值鏈流程為主線，借助大量的實(shí)操案例，揭秘納稅人在各環(huán)節(jié)應(yīng)對(duì)稅務(wù)評(píng)估稽查的策略和降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。

2、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應(yīng)企業(yè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

3、真正實(shí)現(xiàn)在稅務(wù)管理中維護(hù)自身合法權(quán)益。

4、弄清企業(yè)涉及納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別處理及操作

5、掌握稅務(wù)公關(guān)技巧。

【參會(huì)對(duì)象】

各類財(cái)務(wù)管理人員，包括財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、預(yù)算主管、財(cái)務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員；審計(jì)經(jīng)理、審計(jì)主管等。

課程大綱

1、最新稅制改革動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)稅改增值稅的重大變化

2、納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)

3、納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)的配比分析

4、企業(yè)業(yè)務(wù)價(jià)值鏈流程

5、企業(yè)在各價(jià)值鏈環(huán)節(jié)最常見(jiàn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

⑴籌資環(huán)節(jié)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）

②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息涉稅風(fēng)險(xiǎn)

⑵采購(gòu)環(huán)節(jié)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

①采購(gòu)材料物資進(jìn)項(xiàng)稅額常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

②采購(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

③非正常損失與正常損失常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

④營(yíng)改增后進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策變化

⑤五種票據(jù)抵扣的新規(guī)定

⑶加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

①產(chǎn)品成本的構(gòu)成

②成本、費(fèi)用、損失等項(xiàng)目常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)

③領(lǐng)用材料物資的成本計(jì)算方法

④人工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的支付常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

⑤制造費(fèi)用的歸集與分配常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

⑥固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的計(jì)提常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

⑦其他費(fèi)用支付常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

⑷銷售環(huán)節(jié)常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

①應(yīng)納稅收入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)（一次性收取幾年的租金收入的確認(rèn)及納稅處理）

②不征稅收入和免稅收入常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)

③銷項(xiàng)稅額常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

④買一贈(zèng)一、對(duì)外捐贈(zèng)的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

⑤增值稅出口退稅常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

⑥固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)（企業(yè)出售2009年1月1日以前、以后購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，開(kāi)票、報(bào)稅、賬務(wù)處理方法的異同）

⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

⑧收取的違約金屬于價(jià)外費(fèi)用的稅務(wù)處理

⑨混合銷售常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì) ⑩視同銷售的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

⑸利潤(rùn)計(jì)算與分配環(huán)節(jié)常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

①會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算及預(yù)繳所得稅常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

②匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

③利潤(rùn)分配的程序

④年終分紅的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

⑹其他常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

①營(yíng)業(yè)稅常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

A、企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓繳納營(yíng)業(yè)稅嗎？

B、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)征營(yíng)業(yè)稅嗎？

C、無(wú)形資產(chǎn)中的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)征營(yíng)業(yè)稅嗎？

②房產(chǎn)稅、土地使用稅的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

A、地價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值計(jì)征房產(chǎn)稅問(wèn)題

B、免租房產(chǎn)計(jì)征房產(chǎn)稅問(wèn)題

③個(gè)人所得稅常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

A、出差補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、電話費(fèi)補(bǔ)助、組織旅游、冬季取暖補(bǔ)助等征免個(gè)稅的處理

B、年終一次性獎(jiǎng)金、年終分紅、個(gè)人借款、盈余公積或未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資金繳納個(gè)稅的處理

6、企業(yè)在稅務(wù)管理中的權(quán)利維護(hù)和自保措施

⑴企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)

⑵加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，掌握新稅法的有關(guān)規(guī)定，正確進(jìn)行財(cái)稅處理。

⑶溝通協(xié)調(diào)好稅企關(guān)系（溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧）

⑷針對(duì)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及賬務(wù)處理情況，將風(fēng)險(xiǎn)控制在自查階段。

①貨幣資金中的自查點(diǎn)

②合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例

③“固定資產(chǎn)”賬戶中所涉及增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自查點(diǎn)

④“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等往來(lái)賬戶的自查點(diǎn)

⑤長(zhǎng)期和短期借款中利息支出的自查

⑥“應(yīng)付職工薪酬”中會(huì)計(jì)與稅務(wù)政策的異同的自查

⑦“收入”與“利得”對(duì)稅收的影響

⑧ 收入所涉及的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅的范圍

⑨“視同銷售”“價(jià)外費(fèi)用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

7、企業(yè)各價(jià)值鏈中票具的取得、填開(kāi)、丟失、退貨、超期未認(rèn)證等情況的處理（虛開(kāi)發(fā)票的處理、取得虛開(kāi)發(fā)票的處理）

邊老師

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，中國(guó)著名“財(cái)稅三棲”實(shí)戰(zhàn)專家，從事財(cái)稅教學(xué)及實(shí)際工作20多年，現(xiàn)任國(guó)家稅務(wù)總局北戴河培訓(xùn)中心教授，清華大學(xué)財(cái)稅研修班特聘教授，北京中關(guān)村高新企業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)稅顧問(wèn)。邊老師畢業(yè)于東北財(cái)經(jīng)大學(xué)，具有深厚的財(cái)稅理論功底，創(chuàng)新能力強(qiáng)、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)足，極具互動(dòng)性的演講風(fēng)格，深受全國(guó)稅務(wù)干部、企業(yè)財(cái)務(wù)人員歡迎和贊譽(yù)，被譽(yù)為“財(cái)稅培訓(xùn)的演講專家”、“納稅核算的實(shí)戰(zhàn)專家”、“財(cái)稅理論與實(shí)際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財(cái)務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。

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在線報(bào)名：基于業(yè)務(wù)價(jià)值鏈中的納稅處理(北京)