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培訓背景:

系統(tǒng)掌握全面預算管理系統(tǒng)建設的理念、方法、工具，幫您解惑：

財務人員說預算管控難，協(xié)調難，落實難，為什么？

業(yè)務人員不愿參與預算，抱怨財務不懂業(yè)務，只會卡費用，為什么？

每年預算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預算執(zhí)行與實際差距 原因何在？

預算與實際差異是預算編制的問題，還是實際執(zhí)行問題？是否應該調整？如何調整？

理解互聯(lián)網(wǎng)時代背景下，如何對全面預算管理的理念、方法、工具，作出創(chuàng)新？

理解如何將全面預算管理的戰(zhàn)略執(zhí)行與阿米巴經(jīng)營等柔性反應機制有效結合起來？

理論結合實踐，深入剖析通過生產(chǎn)制造、地產(chǎn)等企業(yè)的全面預算管理案例。

結合全面預算管理軟件，了解全面預算管理深度應用。

課程特色:

創(chuàng)新：面臨外部環(huán)境急劇變化，自組織、平臺化機制等探索紛紛涌現(xiàn)，在組織柔性化背景下，全面預算管理如何創(chuàng)新？

高度：不僅系統(tǒng)介紹全面預算管理系統(tǒng)建設的主要功能模塊，還對全面預算管理與阿米巴經(jīng)營等管理機制的融合提出了探索。

案例：預算組織劃分，預算目標分解實操演練，制造業(yè)、零售業(yè)等全面預算案例分享，做到活學活用；

實戰(zhàn)：授課老師十八年管理咨詢經(jīng)驗，主持過制造業(yè)、零售業(yè)、地產(chǎn)業(yè)等行業(yè)十多家企業(yè)的全面預算管理咨詢工作，實戰(zhàn)經(jīng)驗非常豐富。

知其然，更知其所以然：學員舉一反三，活學活用，帶著疑問來，帶著方案回，公司管理層集體參與，效果更佳。

培訓對象:

董事長、總裁、總經(jīng)理、運營副總、財務總監(jiān)、預算總監(jiān)等。

課程大綱

一、何為全面預算管理？

1．全面預算管理主要環(huán)節(jié)

2．全面預算管理與其他管理模塊

1)與發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃的關系

2)與組織結構的關系

3)與管理報告的關系

4)與業(yè)績考核的關系

5)與基礎管理數(shù)據(jù)、會計核算的關系

3．全面預算管理組織體系

1)決策機構

2)辦事機構

3)責任中心

二、預算責任中心劃分

1．預算責任中心劃分

1)企業(yè)成長規(guī)律與事業(yè)生命周期

2)科層制管理結構與賦能型管理結構

2．科層制管理結構下的責任中心劃分

1)科層制下的典型集團管控模式

2)不同集團管控模式對應的全面預算管理模式

3)科層制管理結構下的預算責任中心劃分

3．賦能型結構下的預算責任中心劃分

1)賦能型管理結構與平臺化機制建設

2)賦能型管理結構與阿米巴經(jīng)營組織

3)賦能型管理結構下的預算責任中心

4)案例研討

三、預算目標分解與預算會計系統(tǒng)

1．預算目標分解

1)如何確定預算目標分解的起點？

2)預算目標分解路徑：分解到哪里

3)預算目標分解方法

預算指標樹

預算目標模擬與敏感性分析

預算政策制定

4)預算目標分解難點

預算質詢、博弈

預算寬余問題

5)案例解析海爾集團的預算目標分解

2．全面預算會計系統(tǒng)

1)預算會計系統(tǒng)的構建

2)預算基礎管理數(shù)據(jù)體系建設

3)如何將阿米巴經(jīng)營會計用于全面預算會計系統(tǒng)

四、預算編制與預算審核

1．預算編制流程

2．預算編制常見方法

1)零基預算、靜態(tài)預算、彈性預算

2)滾動預算、作業(yè)基礎預算

3)概率預算、項目預算等

3．預算編制要點解析

1)銷售收入預算編制要點

2)生產(chǎn)和采購預算編制要點

3)費用預算的編制要點

4)資金預算編制要點

5)地產(chǎn)建安企業(yè)項目預算編制要點

6)投融資預算的編制要點

4．案例解析

1)生產(chǎn)制造、商業(yè)流通、地產(chǎn)建安企業(yè)案例解析

2)全面預算軟件在預算編制中的應用

五、全面預算的跟蹤與執(zhí)行

1．預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

2．怎樣才能促進預算有效執(zhí)行？

3．預算執(zhí)行控制重難點

4．預算執(zhí)行跟蹤分析

5．預算調整機制

6．案例解析

六、前瞻

1．回顧與展望

2．預算如何適應外部變化

3．全面預算管理前瞻

1)如何正確認識KPI、OKR的功用？

王老師

四川省國資委監(jiān)事會技術中心特聘顧問、西南財經(jīng)大學西部商學院民營經(jīng)濟研究院客座教授、四川省經(jīng)信委認定首批100名“創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)導師”、英國特許公認會計師、國際注冊管理咨詢師、國際注冊內控師、中國注冊會計師、注冊稅務師、管理學碩士。

王老師長期從事集團公司管控、財務與投融資管理、人力資源管理領域研究，主持上百家大中型企業(yè)管理咨詢項目。曾在中航工業(yè)成都凱天電子股份有限公司、成都工業(yè)投資集團等機構工作，專職從事企業(yè)管理咨詢工作長達18年。

王老師先后主持過中石化股份天然氣分公司、中石油西南油氣田分公司、中船重工、中國網(wǎng)通、中國南方航空集團、首創(chuàng)股份、天津泰達股份、成都興蓉投資、銀河動力、國家電網(wǎng)陜西電力、中國電力建設集團、中國航天七院、中交地產(chǎn)、四川省煙草、四川發(fā)展控股集團、四川省投資集團、四川交投集團、四川能投集團等集團公司管控、全面預算管理、流程與內控管理、薪酬與績效管理咨詢，擁有豐富的管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。

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