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課程介紹

隨著稅制改革不斷推進(jìn)，金稅四期工程全面上線(xiàn)，全電發(fā)票四川開(kāi)始試點(diǎn)；稅務(wù)監(jiān)管方式從“以票管稅”轉(zhuǎn)向“以數(shù)治稅”，智慧稽查系統(tǒng)的啟動(dòng)，大數(shù)據(jù)查稅到來(lái)，稅務(wù)監(jiān)控手段越發(fā)智能化。建安企業(yè)企業(yè)全數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，互相影響容易顧此失彼，稽查精準(zhǔn)打擊防不勝防，稍有不慎即發(fā)生補(bǔ)稅罰款滯納金。

本課程將通過(guò)案例教學(xué)的方式結(jié)合建筑行業(yè)的實(shí)際情況，綜合考慮股權(quán)架構(gòu)、籌融資方式、合同簽訂、增值稅計(jì)稅方式、業(yè)務(wù)模式優(yōu)化、資產(chǎn)購(gòu)置與使用、人員用工模式、工程結(jié)算方式與時(shí)間節(jié)點(diǎn)、建筑發(fā)票的開(kāi)具、資產(chǎn)折舊與處置、企業(yè)注銷(xiāo)與清算等方面的具體問(wèn)題，真正幫助建安企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收規(guī)劃在施工項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)中的“業(yè)、財(cái)、法、稅”全緯度企業(yè)價(jià)值再造與風(fēng)險(xiǎn)控制。

課程對(duì)象

1.建筑施工房地產(chǎn)企業(yè) CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門(mén)相關(guān)人員；

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢(xún)機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人士；

課程大綱

第一講：金稅四期以數(shù)治稅背景下建筑業(yè)設(shè)立與清算環(huán)節(jié)的財(cái)稅管控

一、增值稅立法草案重大變化及對(duì)企業(yè)的預(yù)期影響

二、財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告財(cái)政部:稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)解讀運(yùn)用及注意事項(xiàng)

三、稅務(wù)智慧4.0稽查系統(tǒng)、反洗票系統(tǒng)、數(shù)據(jù)云、數(shù)字電子化貨幣 、政府職能部門(mén)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動(dòng)以及精準(zhǔn)畫(huà)像等職能的上線(xiàn)，建安企業(yè)應(yīng)如何破局?

四、建筑企業(yè)如何進(jìn)行股權(quán)設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)控制權(quán)、融資需求及稅收價(jià)值最大化的平衡？

五、建筑企業(yè)籌建期開(kāi)辦費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告宣傳費(fèi)的涉稅處理

六、建筑企業(yè)創(chuàng)立與增資環(huán)節(jié)的營(yíng)業(yè)賬簿印花稅的處理

七、建筑企業(yè)創(chuàng)立環(huán)節(jié)接受投資的涉稅業(yè)務(wù)處理

八、建筑企業(yè)注銷(xiāo)清算環(huán)節(jié)涉稅業(yè)務(wù)處理

第二講：建安企業(yè)增值稅經(jīng)典業(yè)務(wù)的財(cái)稅管控與籌劃策略

一、建筑企業(yè)全業(yè)務(wù)中涉及稅目、稅率、發(fā)票類(lèi)型及開(kāi)票要求；

二、能否超范圍經(jīng)營(yíng)并向客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票？

三、異常憑證的認(rèn)定，取得異常憑證的稅務(wù)處理，如何避免取得虛開(kāi)發(fā)票

四、建筑行業(yè)增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的規(guī)定，什么情況下需要預(yù)繳增值稅及企業(yè)所得稅？

五、不同施工項(xiàng)目（異地項(xiàng)目）繳納值稅額、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的稅法要求；

六、甲供工程財(cái)稅處理新問(wèn)題及簡(jiǎn)易計(jì)稅的案例分析；

七、建筑業(yè)企業(yè)涉及價(jià)外費(fèi)用的涉稅處理；

八、總分包模式下一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅的財(cái)稅差異，如何才能將分包支出扣減納稅？

九、建筑企業(yè)授權(quán)集團(tuán)內(nèi)其他納稅人為發(fā)包方提供建筑服務(wù)的增值稅處理

十、混合銷(xiāo)售業(yè)務(wù)與兼營(yíng)業(yè)務(wù)稅處規(guī)定，特殊的兼營(yíng)業(yè)務(wù)涉稅處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；

十一、投標(biāo)報(bào)價(jià)的原則和方法，合同談判過(guò)程中如何規(guī)避稅收陷阱與節(jié)稅籌劃；

十二、建筑企業(yè)增值稅視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)匯總分析與涉稅風(fēng)險(xiǎn)化解策略；

十三、建筑企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣項(xiàng)目解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；

十四、園林綠化施工中進(jìn)項(xiàng)稅額的特殊抵扣方法；

十五、自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實(shí)現(xiàn)抵扣？

十六、掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定、實(shí)務(wù)操作及掛靠方利潤(rùn)提取；

十七、EPC總承包的增值稅處理與會(huì)計(jì)核算；

十八、BT與BOT項(xiàng)目的增值稅處理及會(huì)計(jì)核算；

十九、設(shè)備租賃業(yè)務(wù)中配備操作人員與不配備操作人員的稅務(wù)規(guī)定與籌劃之道；

二十、建筑施工項(xiàng)目中向第三方與甲方收取的現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)、配合費(fèi)如何納稅？

二十一、施工項(xiàng)目向分包單位收取的水電費(fèi)如何處理？

第三講：建安企業(yè)所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題的財(cái)稅管控與籌劃策略

一、建筑服務(wù)企業(yè)所得稅收入及成本確認(rèn)原則

二、建筑服務(wù)企業(yè)所得稅收入、會(huì)計(jì)收入與增值稅計(jì)稅基礎(chǔ)的比較與協(xié)調(diào)

三、分公司、子公司所得稅政策的差異對(duì)比；

四、異地施工項(xiàng)目企業(yè)所得稅的預(yù)繳政策；

五、異地施工分（子）公司設(shè)置的籌劃；

六、如何避免被地方政府強(qiáng)制設(shè)立分（子）公司？

七、企業(yè)設(shè)備租賃、房屋租賃和銷(xiāo)售余料取得收入的涉稅處理

八、企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧及處置設(shè)備等固定資產(chǎn)取得收入的處理

九、企業(yè)取得的代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)涉稅處理

十、企業(yè)收取或支付違約金的涉稅處理

十一、關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的最新規(guī)定；

十二、如何利用收據(jù)、分割單作為稅前扣除憑證？

十三、員工薪薪及“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)“稅前扣除的相關(guān)規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)總結(jié)分析

十四、企業(yè)為部分高管人員繳納“補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”與“補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)”能否稅前扣除？

十五、“黨團(tuán)經(jīng)費(fèi)”開(kāi)支的范圍及標(biāo)準(zhǔn)，非公制企業(yè)相應(yīng)支出如何在稅前扣除？

十六、建筑企業(yè)購(gòu)置設(shè)備器具一次性計(jì)入成本費(fèi)用在稅前扣除政策的應(yīng)用

十七、所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳樾抡唢L(fēng)險(xiǎn)防范技巧；

十八、融資租賃業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理；

十九、企業(yè)間占用、拆借資金財(cái)稅處理；

二十、個(gè)人與企業(yè)間無(wú)息借款的財(cái)稅處理；

二十一、利用包工頭資金涉及到的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)稅處理；

二十二、私車(chē)公用稅前列支的財(cái)稅處理及風(fēng)險(xiǎn)避規(guī)；

二十三、采購(gòu)砂石料等物資如何合規(guī)取得稅前扣除憑證；

二十四、項(xiàng)目業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)費(fèi)及專(zhuān)家評(píng)審費(fèi)如何處理方可以稅前扣除。

二十五、建筑業(yè)企業(yè)如何做好研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除；

二十六、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政解析與納稅籌劃應(yīng)用案例解讀（建安企業(yè)如何創(chuàng)造條件間接享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策）；

第四講：建安企業(yè)人工費(fèi)用與社保支出的涉稅籌劃

一、建筑業(yè)工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬計(jì)稅方式對(duì)企業(yè)的影響；

二、農(nóng)民工工資專(zhuān)戶(hù)、代發(fā)農(nóng)民工工資的財(cái)稅操作。

三、勞務(wù)報(bào)酬所得預(yù)扣預(yù)繳計(jì)算操作；

四、勞務(wù)報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)所得的區(qū)分與代扣代繳義務(wù)；

五、發(fā)票、收據(jù)與個(gè)人所得稅的繳納；

六、全年一次性年終獎(jiǎng)應(yīng)如何籌劃？

七、發(fā)放交通補(bǔ)助和通訊補(bǔ)助如何進(jìn)行涉稅處理？

八、公司使用職工個(gè)人車(chē)輛、機(jī)械設(shè)備等，涉及哪些稅種，應(yīng)如何操作？

九、向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個(gè)稅？

十、異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅的征管；

十一、核定征收個(gè)人所得稅后相關(guān)財(cái)稅處理；

十二、建筑業(yè)企業(yè)社保繳費(fèi)中存在的誤區(qū)？

十三、非全日制用工、勞務(wù)派遣人員、退休返聘人員社保問(wèn)題；

十四、社保移交稅務(wù)前后臨時(shí)工、季節(jié)工社保問(wèn)題及財(cái)稅處理；

第五講：建安企業(yè)的合同涉稅管理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

一、新印花稅的變化點(diǎn)解讀

二、建筑企業(yè)的哪些經(jīng)濟(jì)合同需要繳納印花稅、哪些經(jīng)濟(jì)合同不需要繳納印花稅？

三、材料采購(gòu)合同的中常見(jiàn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策略；

四、機(jī)械設(shè)備租賃合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與防范要略；

五、施工總承包合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅影響；

六、合同收付款條款與資金管理要點(diǎn)分析；

趙老師

國(guó)內(nèi)著名建筑業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)處理專(zhuān)家；四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)總監(jiān)班特邀教授；

——多次陪同川內(nèi)稅務(wù)稽查部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)深入到建筑企業(yè)中進(jìn)行實(shí)例稽查調(diào)研，常年擔(dān)任川內(nèi)多家大型建筑業(yè)集團(tuán)公司稅務(wù)顧問(wèn)；

——授課風(fēng)格：從建筑業(yè)管理和決策的視角闡釋和應(yīng)用財(cái)稅管理，注重建筑業(yè)實(shí)際問(wèn)題的解決思路，為建筑企業(yè)提供解決方案；案例教學(xué)，緊貼實(shí)際工作；授課詼諧幽默，用幽默通俗的語(yǔ)言把枯燥的財(cái)稅管理技能展現(xiàn)出來(lái)，課堂氣氛好，互動(dòng)性強(qiáng)；

——將擔(dān)任多年建筑企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作中所領(lǐng)悟的“干貨”運(yùn)用深入淺出的案例進(jìn)行分享，學(xué)員能快速地對(duì)標(biāo)自己實(shí)際工作的問(wèn)題進(jìn)行解決方案的整理；國(guó)內(nèi)多家大型培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘授課專(zhuān)家，全國(guó)各地授課上千場(chǎng)，數(shù)十萬(wàn)家企業(yè)直接受益。

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