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課程背景

2018年7月20日，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《國稅地稅征管體制改革方案》。明確從2019年1月1日起，將基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。社保劃到稅務(wù)征收，將大大提升社保費的征管效率。稅務(wù)的征管能力是目前而言最強的，以后稅務(wù)征收社保不是代收，屬于本職了。之前稅局要把社保信息和交個稅的工資比對起來有困難！現(xiàn)在好了，個稅是自己的，社保也是自己的，比對困難？根本不存在！這一變革，會給那些不給員工上社保、不全額上社保的企業(yè)致命一擊！

《個稅&社保新政：風(fēng)險管理與稅務(wù)籌劃》課程，旨在幫助企業(yè)有效防控稅制改革帶來的社保與個稅的痛點及涉稅風(fēng)險與財務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險，未雨綢繆：提前進行風(fēng)險排查并進行合理涉稅安排，降低企業(yè)財稅風(fēng)險和稅收成本，使你不虛此行。

目前企業(yè)面臨的痛點問題：

1）社保新政出臺后，企業(yè)成本支出加大，企業(yè)主該如何應(yīng)對？

2）追繳、補繳的時限及滯納金時限如何確認？

3）如果企業(yè)無法承擔(dān)補繳稅賦壓力，法人是否會被納入失信人？

4）個稅新政會怎樣影響員工的實得收入？

5）個稅的繳納基數(shù)將如何確認？

6）年終獎越高是否風(fēng)險越高？

7）勞務(wù)報酬未來是否會消失？

8）為什么說個稅、雙改是壓死中小企業(yè)的最后一根稻草？

9）當(dāng)社保壓力來了，企業(yè)是自己消化還是轉(zhuǎn)嫁到員工身上？

課程收益

1)掌握最新的稅收政策動態(tài)與涉稅風(fēng)險點

2)精確獲取“社保”與“個稅”最新的政策與動向

3)掌握各種社保用工形態(tài)及合規(guī)處理方法

4)全面梳理新個稅法案下的籌劃方法

5)全面分析企業(yè)納稅籌劃不當(dāng)產(chǎn)生的根源

課程對象：

企業(yè)法人、總經(jīng)理、財務(wù)人員、HR人員、企業(yè)相關(guān)人員

授課方式

講師講授+案例研討+小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

本課程將為學(xué)員梳理國地稅合并下稅收政策對企業(yè)運營成本管理的的影響，通過學(xué)習(xí)，使學(xué)員能意識到稅務(wù)征管下社保政策變化在企業(yè)戰(zhàn)略成本布局中的重要作用。通過尋求戰(zhàn)略布局及稅務(wù)籌劃的創(chuàng)新思維和方法，來提升企業(yè)稅務(wù)管理工作的策略和對策，同時防范不符合稅收法規(guī)引發(fā)的稅收法律風(fēng)險。

課程大綱

一、稅務(wù)征收社保的影響與思考

1)信息共享+風(fēng)險預(yù)警+過程監(jiān)控+風(fēng)險推送

2)稅務(wù)征收社保的思路與發(fā)源

3)稅務(wù)直征與以前的地稅代征有什么不同？

4)為什么要稅務(wù)征收社保？征收與代征有何區(qū)別？

5)稅務(wù)征收社保的力度和強度會怎么樣？

6)企業(yè)在社保方面都存在哪些違法行為？

7)稅務(wù)征收社保后，企業(yè)以前的社保違法行為還要追究嗎？

8)今后社保基數(shù)怎么確定？

9)住房公積金是不是也要納入稅務(wù)征收？

10)今后社保違法的，企業(yè)負責(zé)人要承擔(dān)什么責(zé)任？

11)社保稅務(wù)征收下，企業(yè)如何控制用工成本？

二、社保稅務(wù)征收下企業(yè)用工成本優(yōu)化及應(yīng)對

1)社保繳費主體如何界定？

2)法定的多元化用工方式都包括哪些？

3)勞動關(guān)系認定的審核標(biāo)準(zhǔn)是什么？

4)存在勞動事實，是不是就一定要繳納社會保險？

5)企業(yè)用工如何正確區(qū)分勞動關(guān)系、勞務(wù)關(guān)系、承攬關(guān)系與雇傭關(guān)系

6)如何避免勞動關(guān)系擴大化：勞動公司vs勞務(wù)關(guān)系vs合作關(guān)系

7)如何從管理結(jié)構(gòu)上，重塑個人與組織之間的關(guān)系

8)哪些企業(yè)將是社保稅務(wù)征收的重點？

12)內(nèi)退、停薪留職人員不繳社保個人部門，怎么處理？

13)社保稅務(wù)征收與《個人所得稅修正案》的關(guān)系？

14)企業(yè)在福利安排方面能否降低社保成本？

15)建筑業(yè)農(nóng)民幾種用工方式比較及合規(guī)處理方式？

16)退休反聘及實習(xí)生人員社保如何處理？

17)企業(yè)社保繳費有沒有封頂標(biāo)準(zhǔn)？

18)社會保險繳費與工資總額之間的關(guān)系？

討論：工資總額到底有幾種方式？以哪種計算口徑為主？

19)企業(yè)合理降低社保費用的基本邏輯是什么

20)如何在限薪背景下，設(shè)計高薪員工的薪酬待遇

21)社保是否成為壓垮企業(yè)的最后一根稻草？

討論：社保費用真的會壓死企業(yè)嗎？如何自救？

22)社保“運籌帷幄”策略

23)社保審計與稽核

三、個稅新政及重大變化

1)居民身份的概念和判定標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整

2)采取綜合與分類相結(jié)合的模式

3)擴大個人所得稅較低檔稅率級距

4)提高綜合所得基本減除費用標(biāo)準(zhǔn)

5)新增專項附加扣除的規(guī)定

6)明確個人所得用于慈善減稅規(guī)定

7)向納稅人提供扣繳信息

8)強化個人所得稅反避稅條款

四、個稅問題及籌劃

1)個稅籌劃應(yīng)把握的五大方向（收入福利化，費用化，保險化，股權(quán)化，公司化）

2)12萬以上收入申報問題

3)年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅，了解“年終獎”及怎樣避開一次性獎金的納稅禁區(qū)？（2018年最后一次應(yīng)用）

4)實物福利籌劃技巧（工作服的困擾）

（1）通訊補貼；（2）交通補貼（含私車公用）；（3）住房補貼；（4）取暖補貼

5)區(qū)分所得性質(zhì)分別繳納個稅

6)大筆收入分次拿，影視明星扣繳個人所得稅稽查案例

7)項目轉(zhuǎn)換納稅籌劃

8)業(yè)務(wù)招待費可能引起的個稅風(fēng)險—業(yè)務(wù)員提成解決方案

9)個人取得勞動合同經(jīng)濟補償金的征稅問題及納稅籌劃

10)現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險如何化解？

11)職工午餐補貼稅前扣除的幾個具體問題：通過職工食堂解決人人有份個稅問題

12)2%手續(xù)個稅返還該如何納稅及帳務(wù)處理？

13)合伙企業(yè)的個人所得稅籌劃及案例分享

14)個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入涉稅風(fēng)險把控

15)個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低及正當(dāng)理由涉稅要點把控

16)公司利潤長期不分配是否繳納個人所得稅？

17)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險及籌劃

18)巧妙利用核定征收政策：設(shè)立個人獨資企業(yè)或個體戶

討論：個體戶或個人獨資企業(yè)到底如何應(yīng)用

討論：用工方式個稅如何繳納

19)利用技術(shù)成果出資規(guī)避個人所得稅

20)利用零星支出的稅收規(guī)定進行籌劃

21)個人代開發(fā)票的規(guī)定

22)利用新三板個人所得稅優(yōu)惠規(guī)避股息紅利個人所得稅

五、答疑+討論

1）1小時左右的討論答疑時間，面對面和老師溝通

2）把自己最關(guān)注的問題，企業(yè)面臨的最急需解決的問題帶到課堂，和老師面對面溝通解決。

方老師

浙江農(nóng)資集團有限公司 財務(wù)總監(jiān)

中國鋁業(yè)（SH601600，HK2600，NY ACH）有限公司 財務(wù)總監(jiān)

昕哲資本運作公司 總經(jīng)理

常年受聘于上海財經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)、南京財經(jīng)學(xué)院等大專院校EMBA班、總裁班授課。方老師具有優(yōu)秀的表達及溝通能力，培訓(xùn)課程邏輯清晰，層次分明，實用性強，互動性突出，授課滿意率達90％以上。作為一名企業(yè)培訓(xùn)顧問，他既具備扎實的理論知識又以其在該領(lǐng)域的豐富經(jīng)驗見長；他的財務(wù)課程經(jīng)過精心設(shè)計，深入淺出，用通俗易懂的語言講授出財務(wù)管理的深奧理論，把各種財務(wù)知識的內(nèi)在聯(lián)系層層剝離給學(xué)員，給學(xué)員帶來巨大沖擊，使學(xué)員可以迅速地將培訓(xùn)內(nèi)容轉(zhuǎn)化為工作技能。

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