我要報名

咨詢電話：
手　　機：	郵箱：

【課程詳情】

全面預(yù)算管理已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，對企業(yè)的重要性不言而喻。從全面預(yù)算管理的成功實踐來看，全面預(yù)算不僅僅是一個由預(yù)算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具。通過嚴格地實行全面預(yù)算管理，能最大可能的降低支出，從而提升企業(yè)利潤。然而許多企業(yè)在執(zhí)行全面預(yù)算管理的過程中，仍會遇到不少瓶頸。作為企業(yè)的財務(wù)管理者，您是否也有以下困惑與思考：

企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃做的很好但無法落地？——前期工作制定真的到位了嗎？

計劃的利潤目標(biāo)在實際中很難實現(xiàn)？——如何結(jié)合企業(yè)自身狀況設(shè)計控制要點？

在實施過程中績效管理形同雞肋？——影響預(yù)算考評的關(guān)鍵因素是什么?

… …

財務(wù)管理實戰(zhàn)專家講師何老師，通過梳理全面預(yù)算的流程、方法與體系，解決企業(yè)在預(yù)算實施執(zhí)行過程中存在的實施不落地、執(zhí)行不到位的管理現(xiàn)象，對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評，從而建立一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，優(yōu)化企業(yè)的經(jīng)營效益。

【課程收益】

【體系梳理】建立基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理體系，有效執(zhí)行配合實時控制

【把握核心】深入剖析預(yù)算執(zhí)行難到位的關(guān)鍵原因，直擊預(yù)算管理實務(wù)痛點

【全面管控】預(yù)算編制與預(yù)算管理充分融合，發(fā)揮預(yù)算全面性

【落地實操】實戰(zhàn)案例分析，掌握具有可操作性的財務(wù)分析工具與方法

【課程內(nèi)容】

模塊一 全面預(yù)算管理基石——如何定位全面預(yù)算

案例導(dǎo)入：你所認為的全面預(yù)算

一、全面預(yù)算的實質(zhì)

二、全面預(yù)算實施中常見的誤區(qū)

誤區(qū)1：只為了控制成本費用的預(yù)算

誤區(qū)2：只是“錢（財）”的預(yù)算

誤區(qū)3：只有EXCEL表的預(yù)算

案例分析：生活中的全面預(yù)算

三、全面預(yù)算管理體系

如何界定廣義與狹義的全面預(yù)算管理？

模塊二 建立基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理體系

一、全面預(yù)算管理的組織架構(gòu)

1. 預(yù)算組織架構(gòu)的組成

2. 預(yù)算組織架構(gòu)的職責(zé)

案例分析：預(yù)算組織架構(gòu)的缺陷導(dǎo)致的預(yù)算管控失敗

課程互動：繪制全面預(yù)算編制線路圖

二、全面預(yù)算的目標(biāo)

1. 預(yù)算目標(biāo)確定的四大因素

案例分析：H公司如何進行市場的預(yù)測，影響其市場的因素有哪些？

互動討論：歷史數(shù)據(jù)在全面預(yù)算中有多重要？

案例分析：如何應(yīng)對制訂銷售目標(biāo)時，“市場競爭激烈”的托辭？

2. 預(yù)算假設(shè)的概念及應(yīng)用

3. 預(yù)算目標(biāo)的選擇

案例分析：不同預(yù)算目標(biāo)下，企業(yè)預(yù)算所存在的管理盲區(qū)

4. 平衡計分卡

案例分析：為什么大企業(yè)做預(yù)算都與平衡計分卡相結(jié)合？

案例分析：D企業(yè)的戰(zhàn)略地圖與平衡計分卡

三、全面預(yù)算的編制

1. 預(yù)算編制的主要內(nèi)容

2. 預(yù)算編制的邏輯與流程

3. 工作計劃的編制【★重點】

為什么工作計劃編制如此重要？

工作計劃的主要內(nèi)容

部門預(yù)算目標(biāo)的制定

方案措施的分解與編制

案例分析：Z企業(yè)供應(yīng)鏈部門的工作計劃編制

案例分析：Z企業(yè)銷售部門的工作計劃編制

課堂練習(xí)（可選）：編制主要部門的工作計劃

4. 工作計劃質(zhì)詢會【★重點】

課堂互動：角色扮演進行《工作計劃質(zhì)詢會》

5. 預(yù)算編制的方法

增量預(yù)算、零基預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算（小調(diào)整）

案例分析：零基預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用——運輸費的預(yù)算編制

案例分析：彈性預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用——靜態(tài)預(yù)算的應(yīng)對方案

案例分析：滾動預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用——及時應(yīng)對市場變化

6. 預(yù)算編制的十項必需準(zhǔn)備工作

7. 預(yù)算編制的幾個關(guān)鍵節(jié)點

（1）收入預(yù)算的編制

收入預(yù)算影響的因素

波士頓矩陣與銷售漏斗

案例分析：某企業(yè)銷售預(yù)算中銷售漏斗的應(yīng)用實例

案例分析：僧多粥少營銷費用，如何分配更合理？

（2）成本預(yù)算的編制

案例分析：生產(chǎn)預(yù)算的本質(zhì)是什么？僅僅是產(chǎn)品數(shù)量預(yù)算嗎？

（3）費用預(yù)算（固定？可控？付現(xiàn)？）

案例分析：費用預(yù)算的成功范例——通過費用預(yù)算監(jiān)控業(yè)務(wù)實施情況

8. 財務(wù)預(yù)算的平衡

財務(wù)部門在預(yù)算編制中的獨特作用

預(yù)算平衡的方法

資金預(yù)算的編制

資金預(yù)算編制的邏輯

資金預(yù)算的平衡

案例分析：B企業(yè)的資金預(yù)算的編制與平衡

四、全面預(yù)算的控制

1. PDCA管理循環(huán)

2. 預(yù)算的執(zhí)行控制

預(yù)算外程序的設(shè)立

權(quán)責(zé)清單

案例分析：某企業(yè)的權(quán)責(zé)清單分享

3. 預(yù)算的分析

預(yù)算的差異

預(yù)算差異的分析方法

案例分析：生產(chǎn)過程中的預(yù)算差異分析

案例分析：經(jīng)營結(jié)果中的預(yù)算差異分析

4. 預(yù)算的反饋

定期召開預(yù)算分析會議

定期組織預(yù)算審計

5. 預(yù)算的調(diào)整

預(yù)算調(diào)整的原則

預(yù)算調(diào)整的權(quán)限

五、全面預(yù)算的考評

1. 預(yù)算考評與績效考核

2. 影響預(yù)算考評的影響因素

課堂討論：為什么很多企業(yè)的績效考核無法順利執(zhí)行？

何老師

何老師曾任上海第一食品股份公司、上海海鈺建筑工程公司、復(fù)星集團、上海凱泉泵業(yè)（集團）等多家企業(yè)財務(wù)高管。擅長財務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運作掃清障礙，并對財務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。 何老師鉆研領(lǐng)域跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、建筑施工及服務(wù)業(yè)等諸多行業(yè)，常年擔(dān)任深圳泰鯨集團、溫州遠大集團企業(yè)財務(wù)顧問，幫助企業(yè)節(jié)約稅金近千萬元。先后為500多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對1400多份財務(wù)報表進行分析，指導(dǎo)企業(yè)進行全面預(yù)算管控等多個財務(wù)項目，獲得企業(yè)家們的一致好評。 何老師是武漢大學(xué)MPACC會計碩士、美國注冊管理會計師（CMA）。

我要報名

在線報名：從戰(zhàn)略到執(zhí)行，基于企業(yè)目標(biāo)達成的全面預(yù)算規(guī)劃與管控(合肥)