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【課程背景】

年終關(guān)賬是財稅風(fēng)險抵消的最后一道核實(shí)賬務(wù)，對賬、結(jié)賬、年終決算及編制財務(wù)年報

另一方面，要實(shí)施財稅風(fēng)險自查、稅收優(yōu)惠落地，以及預(yù)備來年的年度審計及企業(yè)所得 稅匯算清繳，

加之2022年財稅政策及稅務(wù)管控環(huán)境、營商環(huán)境的風(fēng)云變化，更加大了本年企業(yè)年終關(guān)賬的難度和不確定性。

整個關(guān)賬過程不亞于是對財務(wù)人員的一次年終大考，

如何正常、有序的開展年度關(guān)賬？

如何有效的規(guī)避清查、盤點(diǎn)風(fēng)險？

如何做好安全有效的扣除成本費(fèi)用？

如何順利調(diào)賬出表？

如何評估落實(shí)預(yù)期籌劃效果？

本課程將從企業(yè)財務(wù)的核算管理、清算盤點(diǎn)管理、納稅風(fēng)險管理、證賬表管理，進(jìn)行一次全面的梳理與深度解析，同時也將結(jié)合最新、最實(shí)用的稅收政策輔助企業(yè)做好所得稅匯算清繳的預(yù)期籌劃與前期風(fēng)險防范，使企業(yè)不再因?yàn)閷φ甙芽氐娜狈Χ鴰碡敹愶L(fēng)險，避免企業(yè)取得非典型審計報告或者多繳冤枉稅。

【課程收益】

1、掌握關(guān)賬涉及的全年新政及綜合應(yīng)用，

2、掌握財產(chǎn)清查及票據(jù)管理的實(shí)操技能

3、加大成本費(fèi)用扣除的效率

4、掌握企業(yè)會計核算年度關(guān)賬的實(shí)操技巧

5、具備參與年終審計及預(yù)備企業(yè)所得稅匯算清繳的能力

6、降低企業(yè)財務(wù)職務(wù)風(fēng)險

【授課對象】

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員、經(jīng)營人員等

【授課方式】

課程講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱

模塊一 企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

一、貨幣資金核查、盤點(diǎn)、涉稅風(fēng)險規(guī)避

1、庫存現(xiàn)金如何核查、盤點(diǎn)

2、銀行存款如何核對、清查、及安全銷戶

3、微信、支付寶等其他貨幣資金賬戶核算及關(guān)賬技巧；

4、現(xiàn)金“白條抵庫”與小金庫的風(fēng)險規(guī)避

5、銀行存款余額調(diào)節(jié)以及資金賬戶核對技巧；

6、貨幣資金損失的稅前扣除申報

二、核實(shí)資產(chǎn)，盤點(diǎn)物資的財稅風(fēng)險及規(guī)避技巧

1、采購類存貨監(jiān)盤、核票及計價

2、自產(chǎn)類存貨盤點(diǎn)及成本核實(shí)

3、領(lǐng)用存貨計價方法與納稅預(yù)期效果自查

4、存貨盤盈、盤虧、報損處理

5、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及完整性確認(rèn)

6、固定資產(chǎn)發(fā)票及折舊的處理

7、會計準(zhǔn)則是否設(shè)定了固定資產(chǎn)折舊的最低年限

8、會計年限高于稅法年限如何納稅調(diào)整

三、無形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬

1、所得稅法上的無形資產(chǎn)與會計準(zhǔn)則上的無形資產(chǎn)有何差異

2、權(quán)益性無形資產(chǎn)的進(jìn)項稅額如何扣除， 所得稅如何攤銷

3、與房產(chǎn)一并核算的土地使用權(quán)如何處理

4、房產(chǎn)與土地使用權(quán)是否需要分開折舊與攤銷

四、長期待攤費(fèi)用年終關(guān)賬自查要點(diǎn)及風(fēng)險規(guī)避

1、籌辦期、開辦費(fèi)如何確認(rèn)

2、開辦費(fèi)核算的內(nèi)容有哪些

3、籌辦期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)是否屬于開辦費(fèi)核算的內(nèi)容

4、籌建期間增值稅發(fā)票如何抵扣

5、固定資產(chǎn)大修理的自查要點(diǎn)及風(fēng)險規(guī)避

6、租入不動產(chǎn)裝修費(fèi)的核算、攤銷及風(fēng)險規(guī)避

五、長期股權(quán)投資的關(guān)賬核算與節(jié)稅籌劃

1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益、損失如何處理

2、平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)、溢價轉(zhuǎn)讓股權(quán)，如何進(jìn)行節(jié)稅籌劃？

模塊二 企業(yè)往來如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

1、確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款如何確認(rèn)損失？

2、預(yù)付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)風(fēng)險

3、其他應(yīng)收款結(jié)算、損失和產(chǎn)生的增值稅、企業(yè)所得稅、個稅風(fēng)險

4、預(yù)收賬款過高風(fēng)險及結(jié)轉(zhuǎn)收入風(fēng)險規(guī)避

5、應(yīng)付賬款及時核實(shí)金額，記賬、暫估金額是否屬實(shí)

6、其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？

7、應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確

8、預(yù)提的年終獎個稅變革

9，往來損失確認(rèn)技巧

模塊三 企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規(guī)避

1、企業(yè)所得稅、增值稅、會計準(zhǔn)則收入差異調(diào)整

2、工資薪金、三項附加費(fèi)用支出的稅前扣除

3、社保費(fèi)用的稅前扣除的條件

4、員工個人異地繳納的社保費(fèi)可否稅前扣除

5、企業(yè)交納的各項保險費(fèi)可否可以稅前扣除

模塊四 企業(yè)年度關(guān)賬涉稅風(fēng)險自查與補(bǔ)救方法

1、先開發(fā)票對損益確認(rèn)的影響自查與補(bǔ)救方法--時段法

2、往年未確認(rèn)損應(yīng)如何發(fā)現(xiàn)及處理

3、及時催票，催收、消除暫估入賬的技巧

4、企業(yè)未及時取得發(fā)票、無法取得發(fā)票的合理應(yīng)對

5、其他應(yīng)付款”是否可以轉(zhuǎn)增資本？有無法律依據(jù)？

周老師

“國寶級”財稅管理專家；

《全面預(yù)算管理與實(shí)務(wù)》主編；

天津科技大學(xué)財務(wù)管理系教授；

中國總會計師協(xié)會專家組成員；

中國總會計師協(xié)會CFO課程主講專家；

中國總會計師協(xié)會管理會計師項目開發(fā)組負(fù)責(zé)人；

河北省納稅籌劃協(xié)會副會長及北京中金環(huán)球投資及資產(chǎn)管理集團(tuán)和北京九正財稅集團(tuán)的合伙人；

職業(yè)履歷

周國海老師，中國總會計師協(xié)會專家組成員；中國總會計師協(xié)會CFO課程主講專家；中國總會計師協(xié)會管理會計師項目開發(fā)組負(fù)責(zé)人；河北省納稅籌劃協(xié)會副會長及北京中金環(huán)球投資及資產(chǎn)管理集團(tuán)和北京九正財稅集團(tuán)的合伙人。

周老師在《中國統(tǒng)計》《會計研究》等國家級刊物上發(fā)表論文近二十多篇，著有《企業(yè)稅款籌劃方案初探》《企業(yè)內(nèi)控制度研究》等數(shù)十部書籍，被財政部評選為《中國優(yōu)秀財務(wù)專家》， 并且編入《中國優(yōu)秀財務(wù)專家名典》，頒發(fā)國家級證書。在《北京電力集團(tuán)》《美資摩托諾拉集團(tuán)》《中新藥業(yè)股份集團(tuán)》《山西電力股份集團(tuán)》《天津城市住宅集團(tuán)》等多家大型企業(yè)擔(dān)任 財務(wù)高級顧問。現(xiàn)任中級管理會計師資格考試全國統(tǒng)編教材《企業(yè)全面預(yù)算理論及實(shí)務(wù)》一書的主編。

培訓(xùn)風(fēng)格

個人優(yōu)勢與專業(yè)方向：

培訓(xùn)方面具有鮮明的實(shí)戰(zhàn)特色，能夠?qū)⒗碚撝R與實(shí)際管理問題充分結(jié)合，教學(xué)深入淺出，管理實(shí)例豐富。專注于風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的研究，善于使用財務(wù)、人資等管理工具進(jìn)行企業(yè)。解決實(shí)際問題并進(jìn)行前期調(diào)查，課中征詢反饋，課后跟蹤回訪。使其能與學(xué)員很好的交流，建立良好的關(guān)系，得到眾多企業(yè)及學(xué)員的認(rèn)可和好評。

精品課程

核心課程：

《管理會計師全部課程》

《審計實(shí)務(wù)》

《企業(yè)精準(zhǔn)的財務(wù)分析及有價值的財務(wù)分析報告的生成》

《信用風(fēng)險評估管理》

《有關(guān)企業(yè)戰(zhàn)略定位與風(fēng)險管理》

《企業(yè)文化戰(zhàn)略定位設(shè)計及落地課程講解》

《企業(yè)納稅籌劃》

《稅務(wù)籌劃與企業(yè)價值再造暨全面預(yù)算管理》

《稅收籌劃方法與案例分析》

《最新企業(yè)注銷流程》

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