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【課程背景】

當(dāng)前，國稅總局正以發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化改革為突破口，全面啟動(dòng)實(shí)施“金稅工程”四期建設(shè)，持續(xù)拓展稅收大數(shù)據(jù)資源，深入推進(jìn)內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下數(shù)據(jù)有機(jī)貫通。比如通過對發(fā)票所記載的貨物和服務(wù)交易對象、品名、價(jià)格、金額、流向等信息進(jìn)行交叉比對、關(guān)聯(lián)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)并快速應(yīng)對，稅收征管效能得到了倍增，目前利用發(fā)票核查風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確率已超過90%。依托數(shù)字化驅(qū)動(dòng)稅收征管方式變革，從而來實(shí)現(xiàn)稅收治理現(xiàn)代化，隨著信息技術(shù)持續(xù)深入應(yīng)用，中國的稅收征管方式將會(huì)不斷實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。

今后5年，國稅總局將打造“無風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過程強(qiáng)智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系，“線下服務(wù)無死角、線上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋”的稅費(fèi)服務(wù)新體系和以“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管、“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段，以重點(diǎn)監(jiān)管為補(bǔ)充、以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系。大數(shù)據(jù)深度應(yīng)用必將帶來稅收征管效能大幅提升。中國稅收征管已經(jīng)歷了“經(jīng)驗(yàn)管稅”和“以票管稅”兩個(gè)時(shí)期，正在向“以數(shù)治稅”時(shí)期邁進(jìn)。通過對法人稅費(fèi)信息“一戶式”、自然人稅費(fèi)信息“一人式”智能歸集，實(shí)現(xiàn)對同一企業(yè)或個(gè)人不同時(shí)期、不同稅種、不同費(fèi)種之間，以及同規(guī)模同類型企業(yè)或個(gè)人相互之間稅費(fèi)匹配等情況的自動(dòng)分析和監(jiān)控。

【課程收益】

高瞻遠(yuǎn)矚，明白稅務(wù)總局今后五年征管動(dòng)向；

知己知彼，了解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指引下稽查新方法

隔岸觀火，知曉近期稅務(wù)稽查查獲典型案例

換位思考，熟練應(yīng)對稅務(wù)稽查過程三個(gè)階段

驀然回首，掌握各項(xiàng)稅務(wù)處理的合規(guī)性管理

別具匠心，構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)籌劃基本工作思路

【課程對象】

企業(yè)負(fù)責(zé)人、代賬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管等。

【課程提綱】

一、【風(fēng)起云涌、時(shí)不與我】國家今后五年宏觀稅務(wù)管理改革動(dòng)向

1．中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》，四大方面、三大轉(zhuǎn)變；

2．稅務(wù)總局局長接受新華社專訪談到的四個(gè)“想方設(shè)法”與在金磚國家稅務(wù)局長會(huì)議上講話的深意；

3．“金稅四期”是什么樣子的，今天讓你見識(shí)一下；

3.1 案例分析：數(shù)據(jù)管稅-內(nèi)外部信息交互查住宿業(yè)

3.2 案例分析：數(shù)據(jù)管稅-內(nèi)外部信息交互查房產(chǎn)稅、土地使用稅、陰陽合同；

4．智慧稽查系統(tǒng)到底有多強(qiáng)大？無風(fēng)險(xiǎn)不打擾是怎么落地的？

5．2022年全國稅務(wù)稽查重點(diǎn)的行業(yè)及問題預(yù)判分析；

二、【擁抱變化、防微杜漸】對照稅務(wù)稽查實(shí)例排除自身企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

1．近期查獲“三假”稽查案件特征分析，供應(yīng)商有此特征須及時(shí)遠(yuǎn)離；

2．滴滴平臺(tái)VS靈活用工平臺(tái)，怎一個(gè)委托代征了得？人力資源行業(yè)山雨欲來，背后稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)刀光劍影；

3．年終一次性獎(jiǎng)金特殊計(jì)稅方式情歸何處？延續(xù)or到期？

3.1 個(gè)人所得稅三個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)不要混淆；

4．個(gè)人所得稅綜合所得項(xiàng)目籌劃空間分析；

4.1稽查實(shí)例①、違規(guī)報(bào)銷費(fèi)用被查處補(bǔ)稅、罰款；

4.2稽查實(shí)例②、支付高管房租未扣稅被查處、罰款；

5．上市公司及擬上市公司個(gè)人所得稅籌劃補(bǔ)稅實(shí)例

5.1掩耳盜鈴式分割收入偷稅案例；

5.2畫皮式個(gè)獨(dú)籌劃進(jìn)行所謂籌劃案例；

6．正確理解“首違不罰”的含義？首次偷稅能首違不罰嗎?善意的虛開能首違不罰嗎？

7．洗票與反洗票究竟是什么一回事？發(fā)票全面電子化后企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)如同“裸奔”；

7.1兩套賬夢醒時(shí)分---某服裝企業(yè)賬外4700萬偷稅案；

7.2羞答答的定向分紅---深交所問詢案例；

7.3避稅原形畢露---從上市公司披露公告分析個(gè)人所得稅避稅常見套路；

7.4背后的貓膩----藥企涉嫌巨額虛開案例，那些所謂的費(fèi)用在稽查面前如何舉證?

三、【知己知彼、化險(xiǎn)為夷】金稅四期下稅務(wù)稽查主要方式方法

1．“以數(shù)治稅”篩選風(fēng)險(xiǎn)納稅人的基本模型；

2． 從某地《稅務(wù)處理決定書》來透視稅務(wù)稽查目前常用的方法；

3．企業(yè)容易被稅務(wù)稽查的特征畫像；

3.1實(shí)例分析：上海兩家剛被打掉的人力資源公司虛開案；

4．稅務(wù)稽查實(shí)踐工作中稅企雙方典型爭議權(quán)威解析

4.1 稅款過了追征期，是否不予追究

4.2 稅務(wù)稽查能追溯查幾年?

4.3 稅務(wù)稽查期間主動(dòng)補(bǔ)稅，還能認(rèn)定為偷稅嗎？

5．金稅四期下稽查典型案例

四、【道阻且長、行則將至】企業(yè)稅務(wù)籌劃常見與經(jīng)典案例分享

1．稅務(wù)籌劃的本質(zhì)是業(yè)財(cái)融合；

1.1 企業(yè)稅負(fù)是由什么決定的？會(huì)計(jì)核算or合同or交易結(jié)構(gòu)；

1.2 財(cái)務(wù)、法務(wù)、稅務(wù)三者如何在企業(yè)里協(xié)同？

2．利用稅收洼地進(jìn)行稅務(wù)籌劃的前景分析；

3．稅務(wù)籌劃案例分享：（一千個(gè)稅務(wù)籌劃案例有一千個(gè)哈姆雷特，學(xué)習(xí)思路請勿盲目套用）

3.1案例分析：融資然后進(jìn)行采購，利息支出如何獲得進(jìn)項(xiàng)抵扣？

3.2案例分析：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中隱含的奧秘，合同只是標(biāo)準(zhǔn)的工具；

3.3案例分析：基于投資人怎么樣的目的就應(yīng)該設(shè)計(jì)怎么樣的股權(quán)頂層設(shè)計(jì)；

3.4案例分析：拆分業(yè)務(wù)、重構(gòu)交易模式，合情合理，稅務(wù)認(rèn)可，企業(yè)收益，皆大歡喜；

3.5案例分析：移花接木，化解上億擔(dān)保支出無法稅前扣除問題。

劉老師

講師背景：

注冊會(huì)計(jì)師

稅務(wù)師

國家稅務(wù)總局某省稅務(wù)局領(lǐng)軍人才

主要項(xiàng)目經(jīng)歷：

某省高新技術(shù)企業(yè)資格認(rèn)定評審專家委員會(huì)專家

中國銀行某省分行2018年“千戶集團(tuán)”大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)檢查

某省萬科，碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目企業(yè)所得稅匯算清繳及土地增值稅清算“稅企對接”全程指導(dǎo)。

2019年百億虛開發(fā)票案專案組成員

財(cái)政部，國家稅務(wù)總局開展的77家藥企專項(xiàng)檢查項(xiàng)目組成員

擅長行業(yè)：房地產(chǎn)業(yè)，建筑業(yè)，融資租賃業(yè)，傳統(tǒng)資源行業(yè)，銀行業(yè)。

咨詢范圍：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、政策解讀、稅費(fèi)疑難

主講課程：

數(shù)字智管下企業(yè)各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)自查及內(nèi)控合規(guī)指引

金稅四期“以數(shù)治稅”下 稅務(wù)稽查新方法與稅務(wù)籌劃紓困建筑業(yè)稅務(wù)操作實(shí)務(wù) 及突出方風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

金稅四期改革下的稅務(wù)稽查聚焦點(diǎn)與應(yīng)對策略

“嚴(yán)查偽高新”背景下高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查與后續(xù)管理金稅四期改革下的稅務(wù)稽查聚焦點(diǎn)與應(yīng)對策略

由“以票控稅”變?yōu)?ldquo;以數(shù)治稅”下，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查及稽查應(yīng)對策略

稅務(wù)局視角下的金稅四期對企業(yè)財(cái)稅管理的影響及應(yīng)對

從稅收稽查角度看直播影視行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對

建筑業(yè)稅務(wù)操作實(shí)務(wù)及突出方風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

房地產(chǎn)業(yè)全程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)對

醫(yī)藥行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

從認(rèn)定到管理：高新技術(shù)企業(yè)全流程財(cái)稅核算要點(diǎn)

物流企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃

授課風(fēng)格：

分析問題一針見血，嚴(yán)謹(jǐn)睿智，平易近人。

知識(shí)體系完善，所以善于用深入淺出的語言進(jìn)行講解；

知識(shí)融于實(shí)踐，業(yè)財(cái)融合，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的資源配置；

授課風(fēng)格幽默，邏輯清晰，過程互動(dòng)，理論結(jié)合案例，通俗易懂，通過學(xué)員思維重塑，全面提升學(xué)員綜合管理技能和實(shí)戰(zhàn)水平。

服務(wù)客戶

中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、萬科、萬達(dá)、碧桂園、恒大、神華集團(tuán)、華煤集團(tuán)、長慶油田、國家電網(wǎng)等。

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