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為何學習：

2001年安然公司的破產(chǎn)以及2002年世界通信會計丑聞打擊了投資者對美國金融市場的信心，由此于2002年頒布的美國的【薩班斯法案】旨在恢復投資者對美國資本市場的信息，高票獲得通過， 但在其執(zhí)行的過程中又遇到了頗多的爭議，首當其沖的是與財務(wù)報告有關(guān)的內(nèi)部控制有關(guān)的審計標準。這些審計標準不斷得到更新和補充。本課程的目的就是對【薩班斯法案】和與此相關(guān)的審計標準進行交流和學習。

課程收益：

1、系統(tǒng)學習薩班斯法案

2、系統(tǒng)學習審計標準

3、把握薩班斯法案的核心要求

4、理解審計標準中的關(guān)鍵的概念

5、掌握實際應(yīng)用的案例

誰應(yīng)學習：

內(nèi)部控制經(jīng)理、風險經(jīng)理、內(nèi)部審計經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理

培訓大綱：

模塊一、美國證券法案立法的歷程

1.1911-1977年的實踐

2.薩班斯法案的背景

3.美國資本市場的危機

模塊二、薩班斯法案

1、定義

2、證券交易委員會規(guī)則及執(zhí)行

模塊三、公眾公司會計監(jiān)督委員會

1、設(shè)立：行政管理規(guī)定

2、會計監(jiān)察委員會辦理的注冊

3、審計‘質(zhì)量控制及獨立性準則和規(guī)則

4、對注冊公共會計師事務(wù)所的檢查

5、調(diào)查與紀律處分程序

6、國外會計師事務(wù)所

7、會計準則

8、經(jīng)費

模塊四、審計師的獨立性

1、豁免權(quán)

2、注冊公共會計師事務(wù)所強制輪換制研究

3、證券交易委員會的權(quán)利

4、相關(guān)州監(jiān)管機關(guān)的考慮

模塊五、 公司責任

1、公司的財務(wù)報告責任

2、對審計行為的不當影響

3、沒收某些紅利和利潤

4、發(fā)行人員工養(yǎng)老基金禁售期間的內(nèi)幕交易

5、律師職業(yè)責任的規(guī)則

6、投資者公平基金

模塊六、 增強財務(wù)披露

1、定期報告中的披露

2、管理層的內(nèi)部控制評價

3、豁免規(guī)定

4、高級財務(wù)管理人員的道德準則

5、審計委員會財務(wù)專家的披露

6、強化對發(fā)行人定期披露的審計

模塊七、 薩班斯法案核心條款

1．SOX 302條款

2．SOX 402條款

3.SOX404條款

4．CAOB的基本作用

5．鍵控制的判斷

6．何確定關(guān)鍵控制點的十二步曲

7.大缺陷與實質(zhì)缺陷的判斷

模塊八、 薩班斯法案實施

1．專業(yè)團隊建立

2．時間分配緊張

3．經(jīng)濟資源的巨大

4．管理層的分工與責任

5. 真實案例

模塊九、審計準則

1、規(guī)劃審計工作

風險評估的作用

審計的調(diào)整

應(yīng)對舞弊風險

利用他人的工作

重要性

2、應(yīng)用自上而下的方法

識別主體層面的控制

識別重要賬戶和披露以及它們的相關(guān)認定

了解錯報的可能來源

選擇要測試的控制

3、測試控制

測試設(shè)計有效

測試運行有效

風險與所要獲取證據(jù)的關(guān)系

以后年度審計的特殊考慮

4、評價識別出的缺陷

重大漏洞的跡象

5、終結(jié)

形成意見

獲取書面聲明

溝通某些事項

6、內(nèi)部控制報告

單獨或聯(lián)合的報告

報告日期

重大漏洞

期后事項

7、其他附錄項目

王老師

上海財經(jīng)大學財務(wù)管理碩士

上海財務(wù)學會常任理事

曾任上海通用汽車財務(wù)總監(jiān)

通用汽車培訓中心財務(wù)培訓師

曾任德國富來特汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)

曾任深圳科帝－羽茜化妝品有限公司財務(wù)總監(jiān)

全英文講座企業(yè)財務(wù)與稅收的培訓師

【講師介紹】

1985年參加財務(wù)工作、1995年上海財經(jīng)大學財務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計以及主導會計財務(wù)培訓，深圳科締羽西化妝品全國財務(wù)部經(jīng)理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預算與財務(wù)分析，在其專注財務(wù)培訓與咨詢期間，輔導珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過美國SOX404審計，輔導上海新進半導體在2011年在美國納斯達克上市。王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財務(wù)總監(jiān)。熟悉專業(yè)財經(jīng)類英語。

具體工作成就：1985年參加財務(wù)工作、1995年上海財經(jīng)大學財務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計，上海通用汽車首批標準成本設(shè)計，成本降低、財務(wù)分析，運營分析、全面預算設(shè)計者，執(zhí)行者，以及主導財務(wù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)，信用合規(guī)培訓，深圳科締羽西化妝品全國財務(wù)部經(jīng)理，德國富萊極汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預算與財務(wù)分析，在其專注財務(wù)培訓與咨詢期間，輔導珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓通過美國SOX404審計，輔導上海新進半導體在2011年在美國納斯達克上市。

教育背景：上海財經(jīng)大學財務(wù)管理碩士、通用汽車大學GMU進修內(nèi)部控制與成本管理、他曾多次到美國、加拿大、日本、德國,中東考察各國財務(wù)管理的實務(wù)、多次參加以上課程專業(yè)培訓,熟悉各種課題的教學方案、熟悉各國企業(yè)預算管理實踐、接受過世界上最大的五大培訓公司的培訓、自2000年以來，他每年參加美國專家的內(nèi)部控、制SOX等的培訓。

學術(shù)成就：

1996年中國財務(wù)百科全書出版編者之一，1996年第一引進內(nèi)部控制的專家組成員，2001年引進SOXERM的專家之一，2002年國內(nèi)開班內(nèi)部控制的專家，全英文講座企業(yè)財務(wù)與稅收的培訓師。

【授課風格】

授課以實務(wù)為主，大量列舉經(jīng)典案例以豐富課程內(nèi)容，其中理論部分的觀點十分新穎，常有驚人之語，點中要穴；實操部份主要由四十余年的工作和多年顧問、培訓經(jīng)驗所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽過他的課程的高級管理人員都認為其課程具有實用價值。

學員評價：老師認真負責、課程通俗易懂；內(nèi)容具有中國傳統(tǒng)文化底蘊和西方理性文化的分析與紀律。

【主講課程】

一、熱銷課程系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

4．《成本管理實踐》

5．《業(yè)財融合管理》

6．《全面預算管理》

7．《稅收籌劃》

二、內(nèi)部控制系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《企業(yè)風險管理ERM》

4．《企業(yè)信用與催賬》

5．《財務(wù)風險管理與運營資本分析》

6．《預備上市公司的財務(wù)管理規(guī)范》

7．《薩班斯法案與404》

三、財務(wù)控制系列

1．《全面預算管理一天版》

2．《全面預算管理兩天版》-無財務(wù)基礎(chǔ)班

3．《財務(wù)分析與營運資本控制》

4．《成本管理實踐》

5．《標準成本核算的標準與程序》

6．《質(zhì)量成本管理》

7．《成本降低實踐》

8．《成本管理流程建設(shè)實踐》

四、稅務(wù)管理系列

1．《增值稅管理實踐》

2．《企業(yè)所得稅法》

3．《個人所得稅管理》

4．《社保費用的管理》

5．《出口退稅》

6．《稅務(wù)征管法》

7．《金稅三期年終所得稅匯算清繳實務(wù)操作》

五、會計管理系列

1．《中國會計準則實務(wù)》

2．《對賬的技術(shù)》

3．《中美會計差異分析》

學術(shù)成就：

《現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理》百科全書

《企業(yè)財務(wù)運行機制》等

【部分客戶見證】

愛立信、上海通用汽車、江森蓄電池、德爾福空調(diào)系統(tǒng)、沈陽華晨金杯、飛利浦、松下電器、上藥集團、上海汽輪機、DIC油墨、都市房產(chǎn)、北京福田汽車、三一重工、鐵道部南車集團-火車頭制造商、柳州重工、美國利寶控股、北方工業(yè)、卡特比特、可口可樂、百事可樂、美固龍金屬、貝卡爾特—二鋼、梅蘭日蘭電子、住建(上海)、東電電子、松下電器、江崎格力高、均瑤集團思源電器股份有限公司、江蘇如高高壓電器有限公司、施耐德電器、梅龍?zhí)顝V場有限公司、116研究所、大新道包裝材料有限公司、都市房產(chǎn)有限公司、松下電器（中國）上海有限公司、衛(wèi)利國際防護裝飾系統(tǒng)有限公司、維格拉印刷器材有限公司、上海欣馳電子、益民食品一丁有限公司、先導藥業(yè)有限公司、上海造幣廠、三櫻包裝材料有限公司、建伍電子有限公司、德謙化學有限公司、紐荷蘭農(nóng)業(yè)機械有限公司、申化化學有限公司、蒂森電梯有限公司上海分公司、亞明燈泡廠、勝代機械有限公司、海洋水族館有限公司、寶麗來影像有限公司、聯(lián)合包裝裝潢有限公司、森理緊固件國際貿(mào)易有限公司、安全印務(wù)有限公司、亞洲紙業(yè)有限公司、梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司、通用電器照明系統(tǒng)有限公司、馬士基物流有限公司、長沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 總部、山東寧陽礦業(yè)集團、山東日照電業(yè)局、上海僑亞諾服裝、上海開開、奧豐惠特汽車、東電電子、蘇州西門子、蘇州西門子、均瑤集團、美國利寶控股、上海汽輪機、上藥集團、飛利浦、協(xié)鑫集團先導藥業(yè)、英特兒營養(yǎng)乳業(yè)、山東中惠飼料集團公司、海爾、美澳。

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