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培訓(xùn)背景

國(guó)稅地稅“復(fù)合”，社保“改嫁”稅務(wù)。加之“金稅三期的全面升級(jí)（《自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端》須升級(jí)至3.0.020及以上版本）并在全國(guó)全面推行），今后對(duì)企業(yè)及個(gè)人征收稅費(fèi)和稽查將更加準(zhǔn)確嚴(yán)格。目前有多數(shù)企業(yè)未嚴(yán)格按照社保法規(guī)定依照實(shí)際工資進(jìn)行社保申報(bào)，大部分企業(yè)都是按照最低工資標(biāo)準(zhǔn)來(lái)繳存社保。這一現(xiàn)象是當(dāng)下社會(huì)較為普遍，一旦規(guī)范，觸及面非常之廣，嚴(yán)重的會(huì)被列入失信行為責(zé)任人。我省目前的相關(guān)政策也正在制定中，即將發(fā)布。

社保“改嫁”稅務(wù)后，對(duì)企業(yè)及個(gè)人會(huì)帶來(lái)什么影響？企業(yè)該如何處理和應(yīng)對(duì)？人社部門(mén)和稅務(wù)部門(mén)兩部門(mén)如何銜接？具體要怎樣操作？明年國(guó)家將出臺(tái)什么政策將企業(yè)的社保費(fèi)陸續(xù)降低？新政策將有哪些禁止“擅自追繳處罰”的規(guī)定？哪些將要做進(jìn)一步的調(diào)整？對(duì)企業(yè)主、HR及普通職工個(gè)人來(lái)說(shuō)提前應(yīng)該注意哪些？企業(yè)應(yīng)該如何做，才能降低風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，做到未雨綢繆？

個(gè)稅修訂案明確，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用60000元以及專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。專(zhuān)項(xiàng)扣除包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等，專(zhuān)項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出，如何落地實(shí)操？

課程大綱

一、最新法規(guī)政策盤(pán)點(diǎn)及解讀

1、社保費(fèi)劃歸稅務(wù)局征收的實(shí)際影響與應(yīng)對(duì)

2、2018年“五證合一”過(guò)渡期將結(jié)束

3、2018年“金稅三期”再升級(jí)（《自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端》需升級(jí)至3.0.020及以上版本）并在全國(guó)全面推行帶來(lái)的變化

4、憑票按額扣除與定額扣除：個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)扣除政策的變化與應(yīng)對(duì)

二、社保征管體制新變革，企業(yè)的應(yīng)對(duì)之道

1、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)概述

2、社保基數(shù)的確定與社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算方法

3、疑難問(wèn)題解答：社保熱點(diǎn)14問(wèn)

（1）職工哪些收入不列入繳費(fèi)基數(shù)的項(xiàng)目？

（2）員工是否可以放棄繳納社會(huì)保險(xiǎn)？是否可以協(xié)商不繳納社會(huì)保險(xiǎn)，以補(bǔ)貼的發(fā)放？

（3）雙方協(xié)商不繳社保后，員工能夠主張經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？

（4）試用期是否繳納社會(huì)保險(xiǎn)？

（5）離職當(dāng)月是否仍需繳納社會(huì)保險(xiǎn)？

（6）工資拆分發(fā)放可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)？

（7）個(gè)人賬戶發(fā)放工資可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)？

（8）用報(bào)銷(xiāo)的形式發(fā)放獎(jiǎng)金可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)？

（9）以勞務(wù)派遣形式轉(zhuǎn)嫁社保風(fēng)險(xiǎn)可行嗎？

（10）與拒絕參保的人員解除勞動(dòng)關(guān)系，可行嗎？

（11）已參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)或“新農(nóng)保”的人員，是否再繳納社保？

（12）勞動(dòng)合同履行地和用人單位注冊(cè)地不一致時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)該在哪里繳納？

三、新《個(gè)人所得稅法》解讀

1、關(guān)于綜合所得

（1）綜合所得包含哪些內(nèi)容？

（2）綜合所得如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額？

（3）綜合所得如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅？

（4）綜合所得適用稅率有什么講究？

2、關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)附加扣除

（1）如何稅前扣除？

（2）專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息需要提供什么資料？

3、關(guān)于年終獎(jiǎng)

（1）全年一次性獎(jiǎng)金如何適用新算法？

（2）今年的年終獎(jiǎng)什么時(shí)候發(fā)放才劃算？

（3）新法實(shí)施后，月工資和年終獎(jiǎng)的最優(yōu)分配方案是什么？

4、關(guān)于個(gè)稅申報(bào)

（1）企業(yè)如何代扣代繳？

（2）個(gè)人如何辦理匯算清繳？

（3）如何申請(qǐng)退稅？

四、新政下個(gè)稅與社保費(fèi)的籌劃思路

1、個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個(gè)稅嗎？

2、職工薪酬中哪些部分為個(gè)人所得稅免稅和不征稅所得？

3、員工應(yīng)稅收入費(fèi)用化籌劃：車(chē)補(bǔ)、話補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、午餐補(bǔ)貼（誤餐費(fèi)）風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃

4、員工收入福利化政策：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要繳納個(gè)人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？

5、員工實(shí)物福利籌劃：?jiǎn)挝蛔》俊⑵?chē)、電器等實(shí)物給員工做福利是否納稅？如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

6、兼職與非全日制合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工取得報(bào)酬風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃

7、績(jī)效考核與補(bǔ)發(fā)工資個(gè)人所得稅處理

8、經(jīng)營(yíng)所得稅負(fù)下降，個(gè)人獨(dú)資與個(gè)體工商戶避稅方向

五、基于用工靈活及員工激勵(lì)的雇傭模式創(chuàng)新戰(zhàn)略

1、法律政策與用工模式的演變：標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系、勞務(wù)派遣、外包、靈活用工

2、派遣與外包的區(qū)別及利弊分析

3、勞動(dòng)關(guān)系與勞務(wù)關(guān)系的區(qū)別及利弊分析

案例：京東的勞務(wù)（眾包）模式

4、雇傭模式創(chuàng)新趨勢(shì)：靈活用工、多元化用工

六、解決方案三：靈活用工六大模式利弊分析及風(fēng)控管理

1、靈活用工模式一：B2C（非全模式）

2、靈活用工模式二：B2C（勞務(wù)、眾包模式）

3、靈活用工模式三：B2B2C（勞務(wù)派遣）

4、靈活用工模式四：B2B（外包模式）

5、靈活用工模式五：B2B（內(nèi)包模式）

6、靈活用工模式六：平臺(tái)模式

蘇老師

?華東政法大學(xué)法律系法律碩士

?世界500強(qiáng)企業(yè)上海汽車(chē)集團(tuán)股份有限公司（600104）企業(yè)法律顧問(wèn)

?高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、高級(jí)培訓(xùn)師

?人力資源管理、公司法、商事合同法、勞動(dòng)合同法專(zhuān)家

?央視法律頻道CCTV12《法律講堂》特邀客座教授。

工作經(jīng)歷：

蘇老師長(zhǎng)期服務(wù)在世界500強(qiáng)上海汽車(chē)集團(tuán)股份有限公司（600104），從事人力資源管理及法律事務(wù)領(lǐng)導(dǎo)工作，積累了大量的企業(yè)經(jīng)濟(jì)法律及人力資源管理實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。曾服務(wù)于上海通用汽車(chē)有限等公司、上海匯眾汽車(chē)制造公司，擔(dān)任法律事務(wù)部及人力資源部總監(jiān)，曾經(jīng)為上海貝爾阿爾卡特股份有限公司、上海大眾汽車(chē)股份有限公司、德國(guó)萊尼（中國(guó)）電子有限公司、得爾福汽車(chē)零部件中國(guó)工廠、艾默生管道制造（上海）有限公司、艾默生（沈陽(yáng)）谷輪冷凍機(jī)有限公司、中美延鋒偉世通汽車(chē)飾件有限公司、華東理工大學(xué)（國(guó)際貨運(yùn)專(zhuān)業(yè)）、上海電視大學(xué)（工商管理專(zhuān)業(yè)）、上海人事局“緊缺人才培訓(xùn)工程聯(lián)席會(huì)議辦公室”等近300多家中外企事業(yè)單位提供各類(lèi)企業(yè)實(shí)務(wù)培訓(xùn)或編寫(xiě)相關(guān)教材。

蘇老師開(kāi)設(shè)了《人力資源管理系列培訓(xùn)》、《集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《公司法人治理》、《企業(yè)商事合同的法律風(fēng)險(xiǎn)防范》、《公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)》、《會(huì)計(jì)法規(guī)與現(xiàn)行稅法差異及其協(xié)調(diào)》、《企業(yè)勞動(dòng)合同的管理及糾紛處理》、《汽車(chē)營(yíng)銷(xiāo)法律實(shí)務(wù)》、《工廠安全管理實(shí)務(wù)操作》、課程等30余門(mén)經(jīng)典培訓(xùn)課程，受到廣大企事業(yè)單位的普遍好評(píng)。

主講課題：

實(shí)戰(zhàn)招標(biāo)操作實(shí)務(wù)

企業(yè)人事法律風(fēng)險(xiǎn)防范與和相關(guān)新法新規(guī)解讀

現(xiàn)代公司法人治理及規(guī)范運(yùn)作

非人力資源經(jīng)理的人力資源管理

人力資源規(guī)劃撰寫(xiě)與職位分析說(shuō)明書(shū)撰寫(xiě)

勞動(dòng)關(guān)系管理

新個(gè)稅社保人力資源應(yīng)對(duì)

《公司法》解讀與企業(yè)依法治企規(guī)范運(yùn)作

中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)防范

企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同簽訂中的誤區(qū)與法律實(shí)用技巧

采購(gòu)項(xiàng)目管理及法律風(fēng)險(xiǎn)防范

企業(yè)用工成本降低與人事風(fēng)險(xiǎn)管控

服務(wù)客戶：

上海貝爾阿爾卡特股份有限公司、上海大眾汽車(chē)股份有限公司、德國(guó)萊尼（中國(guó)）電子有限公司、得爾福汽車(chē)零部件中國(guó)工廠、艾默生管道制造（上海）有限公司、艾默生（沈陽(yáng)）谷輪冷凍機(jī)有限公司、中美延鋒偉世通汽車(chē)飾件有限公司、華東理工大學(xué)（國(guó)際貨運(yùn)專(zhuān)業(yè)）、上海電視大學(xué)（工商管理專(zhuān)業(yè)）、上海人事局“緊缺人才培訓(xùn)工程聯(lián)席會(huì)議辦公室”等近200多家中外企事業(yè)單位提供法律實(shí)務(wù)培訓(xùn)或編寫(xiě)相關(guān)教材。

講課特點(diǎn)：

蘇老師在富有激情的授課同時(shí)，不乏詼諧幽默，把難懂的法學(xué)原理及條文通過(guò)一個(gè)個(gè)活生生的企業(yè)法律案例，演繹出一堂堂通俗易懂、實(shí)用易操作的法務(wù)培訓(xùn)課。

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