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課程背景

為推動(dòng)電力行業(yè)企業(yè)有效實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，進(jìn)一步提升電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（財(cái)會(huì)〔2010〕11號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，財(cái)政部制定了《電力行業(yè)內(nèi)部控制操作指南》，現(xiàn)予印發(fā)。

《電力行業(yè)內(nèi)部控制操作指南》屬于參考性文件，供電網(wǎng)企業(yè)、發(fā)電企業(yè)、電力建設(shè)企業(yè)、電力設(shè)計(jì)企業(yè)和其他輔助性電力企業(yè)開展內(nèi)部控制體系的建立、實(shí)施、評(píng)價(jià)與改進(jìn)工作中參考使用。由于電力行業(yè)包含發(fā)電、輸電、配電、變電、電力建設(shè)、電力設(shè)計(jì)及電力輔助等多個(gè)環(huán)節(jié)，產(chǎn)業(yè)鏈覆蓋電網(wǎng)、發(fā)電、電力建設(shè)、電力設(shè)計(jì)等多類企業(yè)，業(yè)態(tài)分布廣泛，管控模式各不相同。各電力企業(yè)可以參考本指南提供的基本思路，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境、發(fā)展階段和業(yè)務(wù)規(guī)模等因素，探索建立并實(shí)施符合本企業(yè)實(shí)際的內(nèi)部控制體系及內(nèi)部控制操作手冊(cè)。涉及境外投資的，還應(yīng)滿足所在國(guó)或地區(qū)法律法規(guī)及有關(guān)監(jiān)管要求。

課程亮點(diǎn)：

1、電力體系高度完善集成

2、細(xì)分模塊自成體系

3、實(shí)際操作案例豐富

4、最新電力企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)踐

5、電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展

6、解決實(shí)際問題

課程收益：

企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范

企業(yè)內(nèi)部控制五大要素

企業(yè)內(nèi)部控制七項(xiàng)措施

電力行業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)及管控

電力行業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)及管控

電力單位應(yīng)當(dāng)如何開展內(nèi)部控制工作

電力企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指南

培訓(xùn)對(duì)象：

（電力企業(yè)）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、高級(jí)會(huì)計(jì)、中高層管理人員

培訓(xùn)大綱：

第一部分 引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析

· 對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹

· 什么是COSO?COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容?

· 企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念

· 內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它

第二部分 控制環(huán)境在企業(yè)的表現(xiàn)

· 何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

· 如何建立良好的控制環(huán)境

第三部門 內(nèi)部控制目標(biāo)

1、內(nèi)部控制系統(tǒng)目標(biāo)

2、內(nèi)部控制框架構(gòu)成與17個(gè)要素

3、實(shí)施內(nèi)部控制的步驟與方法

4、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最新內(nèi)容

5、SOX法案的基本內(nèi)容

第四部分 流程控制

1、目標(biāo)：保證物流、人、信息流與資金流的安全

2、流程圖：

3、管理業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)循環(huán)與控制關(guān)鍵點(diǎn)

人的進(jìn)出：組織結(jié)構(gòu)與人員素質(zhì)控制

物的進(jìn)：采購(gòu)申報(bào)、授權(quán)審批程序及授權(quán)、驗(yàn)收與記錄

物的出：銷售訂單、授權(quán)審批、發(fā)貨及記錄

退貨處理

錢進(jìn)：債權(quán)確認(rèn)、收稅與入賬、折扣

錢出：債務(wù)的確認(rèn)、付稅審批與記錄

第五部分 內(nèi)控的建立和執(zhí)行：內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個(gè)階段

· 如何確定和分解目標(biāo)

· 如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

· 如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述

· 如何有效執(zhí)行內(nèi)控

· 如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評(píng)估

第六部分 內(nèi)部控制活動(dòng)如何管理風(fēng)險(xiǎn)

· 常見的內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些

· 如何做到職責(zé)分離?

· IT總體控制

· 預(yù)防性控制和檢查性控制

第七部分 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)在電力行業(yè)中有多種表現(xiàn)形式

1、電力體制改革風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)對(duì)策略參考：

2、境外投資風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)對(duì)策略參考

第八部分 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在電力行業(yè)中有多種表現(xiàn)

1、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)對(duì)策略參考：

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)對(duì)策略參考

3、電煤價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)對(duì)策略參考

4、電力市場(chǎng)需求風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)對(duì)策略參考

5、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)對(duì)策略參考

6、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)對(duì)策略參考

7、法律風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)對(duì)策略參考

8、環(huán)保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)對(duì)策略參考

第九部分電力單位應(yīng)當(dāng)如何開展內(nèi)部控制工作 （七個(gè)步驟）

1、梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程

2、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

3、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

4、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

5、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

6、在此基礎(chǔ)上根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度

7、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行

第十部分電力企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指南

1、資金管理應(yīng)用

控制目標(biāo)

主要風(fēng)險(xiǎn)

2、資金管理業(yè)務(wù)流程

籌資管理

投資管理

資金歸集與撥付

資金運(yùn)作管理

貨幣資金管理

3、監(jiān)督評(píng)價(jià)

案例分析：

樊老師

樊李東 教授簡(jiǎn)介

★會(huì)計(jì)學(xué)/經(jīng)濟(jì)學(xué)教授、注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師；

★廣東財(cái)政廳繼續(xù)教育培訓(xùn)專家

★電力行業(yè)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)研究專家

★廣東科技會(huì)計(jì)專業(yè)主講教師；

★廣東省財(cái)政廳、廣東省科技廳項(xiàng)目評(píng)審專家；

★社科院宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與財(cái)政政策研究組主要成員；

★廣東省財(cái)政廳、科技廳宏觀調(diào)控領(lǐng)域，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)研究報(bào)告的署名報(bào)告人和核心執(zhí)筆人

1、講師經(jīng)歷

會(huì)計(jì)學(xué)教授；廣東財(cái)政廳會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)專家，廣東科技廳“粵科學(xué)習(xí)在線”會(huì)計(jì)專業(yè)主講教師，廣東省高等學(xué)校財(cái)會(huì)人員會(huì)計(jì)繼續(xù)教育主講教師，廣州南方人才培訓(xùn)中心會(huì)計(jì)專業(yè)客座教授；廣東省財(cái)政廳、廣東省科技廳項(xiàng)目評(píng)審專家；擔(dān)任三家公司財(cái)務(wù)顧問；主編出版多部會(huì)計(jì)學(xué)教材，長(zhǎng)期在廣州各優(yōu)秀培訓(xùn)點(diǎn)及東莞、深圳、江門等培訓(xùn)點(diǎn)會(huì)計(jì)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師考前輔導(dǎo)，主講《初、中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)與成本管理》《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《審計(jì)》等；為畢馬威、德勤等知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行會(huì)計(jì)專業(yè)輔導(dǎo)；為并多次擔(dān)任廣東省會(huì)計(jì)職稱試卷評(píng)審專家，具有豐富考前培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。講課主要特點(diǎn)：授課細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，重點(diǎn)突出，方向感強(qiáng) ，及格率高， 深受學(xué)員好評(píng) 。

樊李東老師 從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和企業(yè)高管、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)學(xué)教育研究工作30多年，目前仍擔(dān)任廣州某高校財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系列、宏觀經(jīng)濟(jì)等學(xué)科教授、也是廣州省內(nèi)財(cái)會(huì)類學(xué)科帶頭人。同時(shí)，擔(dān)任（某國(guó)有企業(yè)）任獨(dú)立董事11年、某機(jī)械行業(yè)任及制造企業(yè)財(cái)務(wù)顧問10年。曾為畢馬威、德勤等知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)會(huì)人員進(jìn)行財(cái)會(huì)專業(yè)輔導(dǎo)、培訓(xùn)。

樊老師有著豐富的哲學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)，知識(shí)淵博、眼界寬闊。他將哲學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)、以及長(zhǎng)期的管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，運(yùn)用麥肯錫戰(zhàn)略咨詢?cè)恚偨Y(jié)出一整套戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理方案，通過模塊式切入的方式為企業(yè)提供最貼切、最實(shí)效的咨詢培訓(xùn)服務(wù)，先后為很多國(guó)有企業(yè)提供培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。

2、課程特色

授課細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)，條理清晰，重點(diǎn)突出，方向感強(qiáng) ，及格率高， 深受學(xué)員好評(píng) 。

●老師著作

3、主講課程

財(cái)務(wù)管理：

1、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

2、《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》

3、《財(cái)務(wù)分析與預(yù)算管理》

4、《戰(zhàn)略成本管理實(shí)踐》

5、《內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理》

6、《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》

7、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

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