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課程背景：

企業(yè)所得稅一直以來都是企業(yè)稅負(fù)中的一項(xiàng)大額支出。自財(cái)稅改革以來，財(cái)政部聯(lián)合國(guó)稅總局及相關(guān)部門密集出臺(tái)了多項(xiàng)企業(yè)所得稅政策。

面對(duì)政策的調(diào)整，那么如何才能合理籌劃稅收，規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)呢？

課程收益：

本次課程將企業(yè)所得稅的匯算清繳按照不同的內(nèi)容進(jìn)行講解，秉承薄朝華老師一貫的教學(xué)風(fēng)格，結(jié)合案例。在輕松，歡快的課堂氛圍中您將收獲

?如何匯算清繳企業(yè)所得稅的方法

?如何籌劃企業(yè)所得稅

?如何在籌劃企業(yè)所得稅是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

授課對(duì)象：

企業(yè)主、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員

授課方式：

講師講授、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程大綱

第一講 企業(yè)所得稅基本概念

1、居民企業(yè)與非居民企業(yè)

2、征收對(duì)象與稅率

3、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方法

4、匯算清繳的時(shí)間

5、涉稅籌劃的概念和原則

第二講 企業(yè)所得稅收入

1、不征稅收入

2、免稅收入

3、一般應(yīng)稅收入的內(nèi)容

4、收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)

第三講 特殊的所得稅收入處理

1、跨期收入的會(huì)計(jì)處理、所得稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)提示

2、分期收款銷售會(huì)計(jì)處理、所得稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)提示

3、現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣、銷售折讓與退回的會(huì)計(jì)處理、所得稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)提示

4、買一贈(zèng)一等促銷行為的會(huì)計(jì)處理、所得稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)提示

5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、投資者減資與企業(yè)清算中股東投資收益的所得稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)提示

6、股息紅利收入中的特殊問題:超額分紅、間按投資、混合投資問題

7、不同類型視同銷售的所得稅申報(bào)調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)提示:投資、促銷、捐贈(zèng)支出為例

8、政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理、所得稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)提示

第四講 稅前扣除

1、稅前扣除的基本內(nèi)容

2、稅前扣除的原則

3、稅前扣除憑證的要求

4、不得扣除

第五講 幾個(gè)具體的稅前扣除爭(zhēng)議事項(xiàng)

1、稅前扣除之上限與調(diào)整情況匯總

2、人工費(fèi)用扣除問題

3、保險(xiǎn)費(fèi)的稅前扣除問題解析

4、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、旅游費(fèi)的稅前扣除問題解析

5、不同形式融資費(fèi)用的稅前扣除

6、是否一定要憑“票”扣除:常見無票扣除

7、需要提供其他支撐材料的扣除項(xiàng)目

8、善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票所得稅稅前扣除問題分析

9、資產(chǎn)損失稅前扣除:政策要求與資料準(zhǔn)備

第六講 長(zhǎng)期資產(chǎn)

1、公司使用個(gè)人資產(chǎn)稅前扣除問題解析一一兼論“掛靠”

2、資產(chǎn)評(píng)估增值:會(huì)計(jì)處理與所得稅問題

3、固定資產(chǎn)折舊所得稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)提示

4、無形資產(chǎn)攤銷所得稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)提示

5、長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法核算下的所得稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)提示

6、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的所得稅申報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)提示

第七講 特殊事項(xiàng)

1、非貨幣性資產(chǎn)投資

2、企業(yè)接收政府和股東劃入資產(chǎn)

3、推倒重建的房屋建筑物

第八講 幾個(gè)常見的稅收優(yōu)惠

1、加計(jì)扣除稅收政策

2、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠和技術(shù)先進(jìn)型企業(yè)優(yōu)惠

3、軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)

3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓

4、小型微利企業(yè)

5、創(chuàng)投企業(yè)

6、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備

課堂答疑與總結(jié)

薄老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

注冊(cè)稅務(wù)師

高級(jí)會(huì)計(jì)師

現(xiàn)任：蘇州誠原稅務(wù)師事務(wù)所 合伙人

現(xiàn)任：蘇州君和誠信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 合伙人

曾任：昆山市律師協(xié)會(huì) 財(cái)稅顧問

曾任：中匯稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理

曾任：新沂市衛(wèi)生局 會(huì)計(jì)核算中心主管

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：

稅務(wù)籌劃；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范及應(yīng)對(duì)；處理各種疑難的稅務(wù)問題；研究國(guó)家財(cái)稅動(dòng)向，幫助企業(yè)適應(yīng)國(guó)家財(cái)稅體制改革

→致力于國(guó)家財(cái)稅政策走向的研究，善于將對(duì)外政策與企業(yè)內(nèi)部情況相匹配，制定計(jì)劃為公司謀求利益最大化，薄老師有著十五年以上的財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，熟練掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，曾在各大知名網(wǎng)站和雜志報(bào)刊發(fā)表過多篇財(cái)稅論文，包括《暫估和預(yù)提成本的匯繳分析》

《集團(tuán)公司資金往來的增值稅優(yōu)惠政策分析》《土增稅清算中土地成本抵減銷項(xiàng)稅額的稅務(wù)處理》《淺析基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)關(guān)于公共衛(wèi)生資金核算存在的問題》《論基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)物資采購中的成本控制》《企業(yè)稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)分析及其控制》《新購進(jìn)的設(shè)備器具用于研發(fā)如何加計(jì)扣除》《解讀增值稅留抵退稅的幾個(gè)關(guān)鍵問題》等。

薄老師精通國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)等政策法規(guī)，曾幫助旭輝集團(tuán)、中南集團(tuán)等多家大型集團(tuán)應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查。曾擔(dān)任烽禾升精密、沃逸新能源、承安機(jī)電、甲骨文紡織、富盛市政、昆山矗可冠電子、普洛泰科精密等多家名企的財(cái)稅顧問。

薄老師思維縝密，對(duì)數(shù)據(jù)就極具敏感度，恪守職業(yè)操守，講究職業(yè)道德曾協(xié)助稅務(wù)局審計(jì)森隆地產(chǎn)、景康房產(chǎn)、華強(qiáng)房地產(chǎn)、美麗華房地產(chǎn)、遠(yuǎn)望谷產(chǎn)業(yè)園等多家企業(yè)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

?中匯江蘇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司丨高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理

→承接房地產(chǎn)、高新技術(shù)制造業(yè)企業(yè)的稅務(wù)咨詢，為企業(yè)提供稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、稅務(wù)稽查、自查、稅企爭(zhēng)議處理應(yīng)對(duì)指導(dǎo)、涉稅財(cái)務(wù)規(guī)范制定、地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅清算等專業(yè)服務(wù)。完成的具體項(xiàng)目包括：

土地增值稅清算：淀湖觀園、九方城市花園、日月光科技城、名人城、梧桐樹花園、盛洋花園、麗景灣等多個(gè)項(xiàng)目土地增值稅清算

稅務(wù)檢查應(yīng)對(duì)：錦融投資、旭輝集團(tuán)、中南集團(tuán)

財(cái)稅盡職調(diào)查：藍(lán)光地產(chǎn)臺(tái)州房產(chǎn)并購、三迪集團(tuán)南陽房產(chǎn)并購

稅務(wù)籌劃：長(zhǎng)發(fā)鋁業(yè)重組

?新沂市衛(wèi)生局丨會(huì)計(jì)核算中心主管

參與區(qū)域衛(wèi)生信息化平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目，完成對(duì)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)、綜合查詢子系統(tǒng)、新財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)的報(bào)表設(shè)計(jì)、項(xiàng)目設(shè)定；設(shè)計(jì)基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)政資金收支輔助賬套，規(guī)范了財(cái)政資金的輔助核算和資金管理；負(fù)責(zé)年度衛(wèi)生部門財(cái)務(wù)決算匯總、審核、分析、上報(bào)工作，數(shù)據(jù)質(zhì)量高，準(zhǔn)確性好。

部分授課案例：

?太倉城市發(fā)展集團(tuán)-《財(cái)稅基礎(chǔ)法規(guī)解讀》

通過此次企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，使得該企業(yè)的工作人員對(duì)財(cái)稅方面的知識(shí)有了全新的了解，部門之間溝通的效率有了一定程度的提高；提高了員工對(duì)公司政策的配合度。

?上海E通世界產(chǎn)業(yè)園-《中小企業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)及疫情財(cái)稅政策解析》

通過此次培訓(xùn)，使得產(chǎn)業(yè)園內(nèi)的中小企業(yè)家們對(duì)國(guó)家的財(cái)稅政策有了更全新的領(lǐng)悟與認(rèn)識(shí)，一定程度上解決了中小企業(yè)財(cái)務(wù)不規(guī)范的問題；本次培訓(xùn)還宣傳了疫情防控下國(guó)家稅收的優(yōu)惠政策。

?蘇春工業(yè)坊產(chǎn)業(yè)園-《從匯算清繳談企業(yè)所得稅》

通過此次培訓(xùn)，使得產(chǎn)業(yè)園的企業(yè)家、財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)所得稅及有了更深入的理解，并提高了該企業(yè)財(cái)務(wù)人員的稅法遵從意識(shí)。

主講課程

《從匯算清繳談企業(yè)所得稅》

《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除工作指引》

《新個(gè)人所得稅制度下居民個(gè)人綜合所得計(jì)稅指引》

授課風(fēng)格：

邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、條理清晰：從企業(yè)的立場(chǎng)出發(fā)，關(guān)注企業(yè)的核心需求。

深入淺出、通俗易懂：層層剖析財(cái)稅法規(guī)，將理論與實(shí)際相結(jié)合，便于學(xué)生理解。

親切隨和、寓教于樂：善于啟發(fā)學(xué)員主動(dòng)思考，課堂氛圍輕松愉悅。

部分服務(wù)客戶：

土地增值稅的應(yīng)對(duì)：淀湖觀園置業(yè)、兆坤房產(chǎn)……

土地增值稅清算：輝耀房產(chǎn)、昂內(nèi)房地產(chǎn)、世茂海峽城……

節(jié)稅稅籌：瑋鋒電子、長(zhǎng)發(fā)鋁業(yè)……

稽查應(yīng)對(duì)：旭輝、中南雅苑、中南錦城……

稅務(wù)局協(xié)審：森隆地產(chǎn)、景康房產(chǎn)、華強(qiáng)房地產(chǎn)、美麗華房地產(chǎn)、遠(yuǎn)望谷產(chǎn)業(yè)園……

財(cái)稅咨詢：烽禾升精密、沃逸新能源、昆山市律師協(xié)會(huì)、承安機(jī)電、甲骨文紡織、富盛市政、矗可冠電子、普洛泰科精密……

其他：北大高科、好孩子百瑞康、永隆涂料……

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