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課程背景：

在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下，金稅三期、大數(shù)據(jù)比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時面臨稅務(wù)危機。企業(yè)的稅收風(fēng)險產(chǎn)生于平時的業(yè)務(wù)過程和會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復(fù)雜，財務(wù)人員無法熟知，平時對風(fēng)險無法預(yù)知。因此年終決算，對整個年度的賬務(wù)審視、賬務(wù)調(diào)整、降低風(fēng)險，顯得尤為重要。

課程收益：

準(zhǔn)確理解稅收新政策，規(guī)范會計核算

識風(fēng)險：在稅局找你之前識別到涉稅風(fēng)險

管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理

爭利益：在與稅局溝通時爭取最大的利益

掌握在企業(yè)年中結(jié)算前進行納稅風(fēng)險自查補救手段

學(xué)會用最新的稅務(wù)手段來實現(xiàn)企業(yè)盈利和風(fēng)險規(guī)避

課程大綱

第一講 新匯繳、新規(guī)則、新觀念

一、金三”大數(shù)據(jù)上線后稅局是如何查賬的？

1. 稅種聯(lián)動

2. 大數(shù)據(jù)治理體系

3. 建立風(fēng)險指標(biāo)和模型

二、大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測的新規(guī)則下財務(wù)人員如何做好應(yīng)對？

1. 正確制定企業(yè)的方案

2. 證據(jù)鏈管理要求

3. 企業(yè)財稅差異處理基本原則與納稅調(diào)整管理規(guī)劃

三、大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測下工資薪金與勞務(wù)報酬的證據(jù)鏈區(qū)分及涉稅風(fēng)險化解

1. 企業(yè)支付給臨時工的報酬屬于工資薪金還是勞務(wù)報酬？

2. 企業(yè)支付給非全日制勞工的報酬屬于工資薪金還是勞務(wù)報酬？

3. 沒有簽訂勞動合同的員工應(yīng)取得怎樣的證據(jù)鏈證明企業(yè)職工？

4. 企業(yè)支付給兼職人員的報酬究竟屬于工資薪金還是勞務(wù)報酬？以何為扣除憑證？

四、大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測下私車公用與公車私用的納稅證據(jù)鏈管理及風(fēng)險化解

1. 借用車輛改簽訂租賃合同，如何做到稅負不影響？

2. 企業(yè)租賃車輛怎樣做到不用發(fā)票也能在稅前扣除？

3. 大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測下公車私用的涉稅風(fēng)險分析

第二講 年底閉賬得知曉

一、固定資產(chǎn)盤點及年底調(diào)整

1. 固定資產(chǎn)盤點表

2. 固定資產(chǎn)處置

3. 固定資產(chǎn)處置的會計處理

二、存貨盤點、暫估入賬賬務(wù)處理

1. 存貨（貨到票未到）暫估入賬處理

2. 存貨盤點注意事項

三、收入的確認難點

1. 營業(yè)收入的確認

2. 視同銷售收入的確認

四、成本缺票賬務(wù)處理

1. 對方不給票？給票加價？

2. 購買勞務(wù)無票？

第三講 年終結(jié)賬企業(yè)稅務(wù)管理及涉稅風(fēng)險點，站在稅務(wù)角度進行財稅處理（實務(wù)中如何做好內(nèi)部風(fēng)險控制，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險）

一、各種常見費用發(fā)票等涉稅問題分析

1. 管理費用核算技巧

1）業(yè)務(wù)招待費等涉稅問題分析

2）公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?

3）公司業(yè)務(wù)人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？

4）勞動保護費涉稅問題解析

5）職工福利費的會計處理與納稅調(diào)整

6）職工餐飲食堂買菜沒票如何處理

2. 銷售費用核算技巧

1）廣告費用的稅前扣除條件

2）廣告費用的票據(jù)形式

3. 年終結(jié)賬時借款的稅務(wù)處理（如何規(guī)避非法集資和高額借貸風(fēng)險）

1） 借款費用會計準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整

2） 借款費用（利息支出）的基本規(guī)定關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制

3） 企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？

4） 關(guān)于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”問題

5） 出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認繳制下存在的實際問題）

6） 支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題

7） 非金融企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資的規(guī)定比例為2：1（案例）

8） 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來發(fā)生借款壞賬損失如何扣除？

9） 稽查案例：公司以借款之名變相給員工發(fā)放補貼偷逃個稅被查！

10） 統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的相關(guān)處理

11） 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確養(yǎng)老機構(gòu)免征增值稅等政策的通知 財稅〔2019〕20號

12） 集團間無償資金往來，稅收風(fēng)險把控

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

陳老師

陳雷老師 財稅風(fēng)險管理實戰(zhàn)專家

注冊稅務(wù)師

中級會計師

10年財稅培訓(xùn)經(jīng)驗

中華會計網(wǎng)校特聘講師

航天信息股份有限公司金牌講師

四川省稅務(wù)局納稅人講堂特聘講師

上海財大、四川財大研修班、總裁班特聘講師

現(xiàn)任：某大型稅務(wù)師事務(wù)所 ｜ 合伙人

曾任：航天信息股份有限公司四川分公司 ｜培訓(xùn)負責(zé)人

擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、稅收政策解讀分析等

10年財務(wù)培訓(xùn)與財務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗：曾就職于全國中國電子信息百強企業(yè)-航天信息股份有限公司，為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權(quán)改制方案、110份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。多年來陳老師為多家院校及企業(yè)培訓(xùn)及財稅輔導(dǎo)，擅長運用財務(wù)思維與稅務(wù)思維解讀企業(yè)運作，曾為四川通訊企業(yè)、金融企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、媒體單位、制造企業(yè)、事業(yè)單位、培訓(xùn)機構(gòu)等授課，授課主題包含《業(yè)財融合與稅務(wù)管理》、《企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)對策略與納稅調(diào)整》、《降稅減費背景下新政解讀及實務(wù)應(yīng)用》、《懂稅的經(jīng)營者》、《納稅人必知的財稅誤區(qū)及應(yīng)對方法》、《發(fā)票管理與涉稅風(fēng)險應(yīng)對》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》等課程培訓(xùn)，累計受訓(xùn)學(xué)員超過20000人，課程好評率均在90%以上，多家企業(yè)重復(fù)采購課程。

部分授課案例：

■ 陳雷老師為四川川投集團管理人員講授《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《企業(yè)經(jīng)營中“各環(huán)節(jié)”的風(fēng)險防范與節(jié)稅技巧》課程，獲得高度認可。通過課程學(xué)習(xí)，公司領(lǐng)導(dǎo)懂得簡單財務(wù)報表的分析，并能用財務(wù)工具和信息做出生產(chǎn)運營決策，全面提高管理水平；使得該公司的預(yù)算編制水平有所提高，也讓各位領(lǐng)導(dǎo)了解 企業(yè)在經(jīng)營過程中會遇到的一些稅務(wù)風(fēng)險以及如何應(yīng)對處理，課程結(jié)束后成功返聘8期。

■ 陳雷老師以一對一會一對多形式為民營中小企業(yè)提供挖潛增效、節(jié)稅降費服務(wù)，僅僅2019年，陳雷老師多次為某企業(yè)會員做關(guān)于節(jié)稅降費培訓(xùn)并指導(dǎo)其落地，據(jù)統(tǒng)計，現(xiàn)場學(xué)員制定的方案累計節(jié)稅逾1000萬元，贏得15期返聘。

■ 陳雷老師給成都總裁班講授《中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析及稅收風(fēng)險防范》，給出落地的表格和方法工具，促使學(xué)員完成落地操作方案超過近千份，有效強化了老板對稅收政策了解，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內(nèi)容深受學(xué)員喜愛，后根據(jù)反饋信息大多數(shù)學(xué)員企業(yè)減稅增幅在30%以上。

■ 陳雷老師為藍光投資集團進行《新稅制下企業(yè)納稅籌劃實戰(zhàn)》課程培訓(xùn)，提高了中層人員的納稅籌劃意識并掌握常用措施，使其在洽談業(yè)務(wù)、合同審批等環(huán)節(jié)能夠做到籌劃措施落地，后返聘5期。

■ 陳雷老師為西藏投資集團進行《新稅制下企業(yè)納稅籌劃實戰(zhàn)》課程培訓(xùn)，幫助營銷人員靈活運用納稅籌劃措施歸避納稅風(fēng)險，首批學(xué)員的納稅籌劃方案為企業(yè)節(jié)稅近千萬元，后返聘6期。

主講課程

《企業(yè)經(jīng)營中發(fā)票處理技巧與票據(jù)風(fēng)險管理》

《企業(yè)經(jīng)營中“各環(huán)節(jié)”的風(fēng)險防范與節(jié)稅技巧》

《深度剖析“新個人所得稅”稅務(wù)籌劃與風(fēng)險規(guī)避》

《互聯(lián)網(wǎng)+云計算下 稅務(wù)稽查風(fēng)險防范與節(jié)稅技巧》

《新稅改時代下 中小企業(yè)納稅風(fēng)險規(guī)避與案例剖析》

《2020年中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析及稅收風(fēng)險防范》

《新稅改時代下 企業(yè)年終關(guān)賬處理技巧與涉稅風(fēng)險管控》

《2020大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測下 “全行業(yè)”涉稅風(fēng)險防范與節(jié)稅技巧》

授課風(fēng)格：

深入淺出，通俗易懂“純干貨、接地氣”

幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸

親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍

部分服務(wù)客戶：

金融行業(yè)：四川華西海外投資建設(shè)有限公司、瀘州市交通投資集團有限責(zé)任公司、成都市紳德投資有限責(zé)任公司、西藏投資集團有限責(zé)任公司、四川川投集團、興業(yè)銀行、德陽銀行等

建筑行業(yè)：四川公路橋梁建設(shè)集團、中鐵二局、藍光投資、成都川蓉建筑勞務(wù)有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四川泰龍建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、瀘州市酒城建筑工程有限公司、四川吉安建筑工程有限公司等

銀行行業(yè)：中國銀行、恒豐銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)商行等

教育行業(yè)：鄆城職教中心、壽光職教中心、滕州教師進修學(xué)校、濟南理工中職、荏平職教中心、濟寧工業(yè)技師學(xué)校、濟南三職專、聊城高級財經(jīng)職校、臨沂河?xùn)|職專、寧津職專、日照工業(yè)學(xué)校、單縣職專、泰安職專、禹城職教中心、濱州博翱、冠縣職教、高密中專、濰坊技師學(xué)校、濰坊商校、威海臨港中職、威海水產(chǎn)學(xué)校、新汶礦業(yè)職專、煙臺城鄉(xiāng)建設(shè)學(xué)校、煙臺電子工業(yè)學(xué)校、煙臺輕工業(yè)學(xué)校、煙臺長島職專等

制造型科技企業(yè)：星徽精密制造、浙江水晶光電、廣州天賜集團、山東亞泰新材料、深圳福賽科技、怡文科技、湯臣倍健、廣康生化等

其他行業(yè)：第一制藥、四川省人民醫(yī)院、四川省國土勘測規(guī)劃研究院、置信實業(yè)（集團）、文旅集團公司、四川移動、四川電信等

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