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課程背景：

2020，不平凡的開年之舉，注定影響著一切的改變，身處其中的社保徹底詮釋了“有免有管”的理念，當企業(yè)困難時該免則免，但該管的還一定要管。在“社保入稅”的悠悠歷史長河中，企業(yè)終歸還是等來了社保的嚴管時代，新政出臺、精準擴面、基數(shù)整合......都不偏不倚的在近期爆發(fā)，而此時也正好是企業(yè)用工休整之時，為優(yōu)化企業(yè)用工結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)社保合規(guī)交納，平衡企業(yè)用工成本，防范企業(yè)社保風險做足充分的準備。

個稅與社保永遠是聯(lián)動的，“首年”個稅匯繳工作即將接近尾聲，而匯繳暴漏的問題也是層出不窮，給個人和企業(yè)都帶來了稅收困擾與風險，在2020年我們不能重蹈覆轍，舊錯重范，在2020年個稅處理事項上，我們的思維和財稅處理方式都要“變”，都為化解風險，助力企業(yè)健康運營。

不管是社保還是個稅，隨著信息化監(jiān)管的不斷加強，似乎這一切的一切都意味著社保與個稅、企稅的聯(lián)動管理成了我們必經(jīng)之路。而在這條道路上，2020年出臺了哪些新政？這些新政策對企業(yè)有什么影響？會遇到哪些風險？會遇到哪些問題？做為企業(yè)到底我們應該如何做？......

課程收益：

1、了解社保形勢，掌握社保新政，解讀企業(yè)在新形勢下社保交納應如何思考與應對？

2、掌握社保的繳費基數(shù)與比例，企業(yè)社保合規(guī)交納后到底會增加多少成本？

3、社保繳費年限相關(guān)規(guī)定，繳費年限不足時，企業(yè)該如何處理？

4、企業(yè)雇傭農(nóng)民工，面臨的城鄉(xiāng)與城鎮(zhèn)社保銜接相關(guān)規(guī)定。

5、掌握現(xiàn)行不交、少交社保的風險及應對措施。

6、掌握社保與個稅繳納數(shù)據(jù)之間的比對關(guān)系。

7、掌握社保新政下企業(yè)用工思路，進而降低社保成本。

課程對象：

財務部門經(jīng)理、主管,財務分析專員、財務分析負責人員,審計經(jīng)理、審計專員等

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

第一部分 社保真的來了，我們應該做什么？

1、社保核定與征管數(shù)據(jù)是如何交互的？

2、社保新政的變化和改革的進程對企業(yè)有哪些影響？

3、企業(yè)至少要用多少利潤來支撐社保成本？

4、企業(yè)沒有這么多的利潤空間，該怎么辦？

5、企業(yè)的社保應該從什么時間開始交？

6、新來一個員工應該從什么時間開給給他上社保？

7、如何定義“他或她”是我企業(yè)的員工？

8、必交的保險險種有哪些？

9、社保登記、申報與征繳是怎么實現(xiàn)的？

10、分項講解各險種的基本規(guī)定和享受條件

（1）基本養(yǎng)老保險

a)養(yǎng)老保險的兩種基本制度

b)2020年養(yǎng)老保險新政下的基數(shù)調(diào)整以及對企業(yè)的影響（兩次降基的介紹）

c)個稅稅前扣除的相關(guān)要求

d)享受養(yǎng)老保險待遇的基本規(guī)定

e)如果已達到退休年齡，但還未交夠15年怎么辦？

f)交夠了15年，還沒到退休年齡，就一定可以不交了嗎？

（2）基本醫(yī)療保險

a)交納的基本規(guī)定與比例介紹

b)個稅稅前扣除的相關(guān)要求

c)享受醫(yī)療保險待遇的基本規(guī)定（包括生育保險）

d)交夠多少年才可以終身享受醫(yī)保？

（3）失業(yè)保險

a)交納的基本規(guī)定與比例介紹

b)享受失業(yè)保險待遇的基本規(guī)定及領(lǐng)取時限介紹

（4）工傷保險

a)交納的基本規(guī)定與比例介紹

b)認定為工傷的基本條件

（5）住房公積金

a)交納的基本規(guī)定與比例介紹

b)個稅稅前扣除的相關(guān)要求

11、社保相關(guān)賬務處理

第二部分 個稅“匯繳”結(jié)束，我們應該變什么？風險如何應對？

1、舉例引入個稅匯繳過程中，個人和企業(yè)遇到的困惑與問題，進而應對解決。

企業(yè)少報：

企業(yè)突然發(fā)現(xiàn)去年有該申報未申報的工資薪金、勞務報酬等

企業(yè)發(fā)現(xiàn)去年全年一次性獎忘記申報了，現(xiàn)在改又產(chǎn)生了滯納金

（1）問題出在哪里？個人遇到該問題正確的應如何處理？

（2）給企業(yè)帶來了什么麻煩？

（3）接下來應如何處理？

企業(yè)多報：

個人在查詢收入明細時突然發(fā)現(xiàn)收入虛增，企業(yè)被申訴后帶來麻煩。

（4）問題出在哪里？個人遇到該問題正確的應如何處理？

（5）給企業(yè)帶來了什么麻煩？

（6）接下來應如何處理？

企業(yè)錯報：

企業(yè)發(fā)現(xiàn)明明是勞務報酬的用工，結(jié)果用工資表列支了，

明明是經(jīng)營所得可按勞務報酬代扣了個稅

（1）問題出在哪里？個人遇到該問題正確的應如何處理？

（2）給企業(yè)帶來了什么麻煩？

（3）接下來應如何處理？

申報風險：

匯繳時發(fā)現(xiàn)扣除可以隨便填，稅退稅回來了又很擔心，這種行為后果到底是什么？

因申報填寫有誤引起了異常預警，到底都發(fā)生了啥？

第三部分 三稅融合下的社保與個稅風險管控與用工籌劃

社保、個稅、企稅要推進部門共治共管和聯(lián)合懲戒，哪些部門共治共管？管什么？怎么管？對我們企業(yè)有什么影響？

1、案例引出，社保與個稅、企稅的聯(lián)合監(jiān)管效應？

（1）社保與個稅的信息化手段比對監(jiān)管

（2）個稅與企稅的信息化手段比對監(jiān)管

2、三稅融合下如何平衡用工成本，做好用工籌劃，防范社保與個稅風險。

（1）企業(yè)人力成本都是由哪些成本組成的？

（2）社會成本增加后，平衡人力成本的考慮方向都在哪兒？

（3）社保新政下企業(yè)的哪些用工可以不交社保？

（4）企業(yè)的用工架構(gòu)應如何設置才更合理？

3、企業(yè)如果不給員工交社保會存在哪些風險？如何化解？

第四部分 社保與個稅的常見問題解析

社保

1、不簽合同就不用繳社保？

2、勞務派遣用工用繳社保嗎？

3、員工主動放棄交社保，企業(yè)可以不交嗎？

個稅

1、全年一次性獎金怎么發(fā)合適？同樣的發(fā)年終，怎么到手的錢更多？如何能夠合理籌劃？

2、辭退員工時，員工取得一次性補償收入如何繳納個稅？

3、匯繳減免稅金額如何享受，申報時無法添加數(shù)據(jù)，怎么辦？

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學碩士

市級專家?guī)戾噙x專家

國內(nèi)財務、審計核心期刊特約作者

微軟認證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務所高級審計經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學院在線特約講師

某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財務總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務經(jīng)理

曾任：某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業(yè)17年，有著20年的財務管理經(jīng)驗，精通金融風險管理、財務管理、商務數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學術(shù)文章10余篇，曾在平臺上在線授課學員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財務總監(jiān)，主導、參與多個大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營模式，降低了運營風險。程亮老師有著豐富的培訓經(jīng)驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場培訓《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風險防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學經(jīng)驗：

★ 某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院丨教研室主任

→從事財會教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《財務管理》、《中級會計實務》、《稅務實務》、《商務數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學考評均為優(yōu)秀，在校教學過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務實務》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎與實務》、《稅務實務》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內(nèi)部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學術(shù)文章10余篇。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財務總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負責組織領(lǐng)導集團財務共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現(xiàn)了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長的良好效果。

→負責集團、分、子公司稅務風控，連續(xù)3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務所高級審計經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風險管理和治理服務、戰(zhàn)略風險咨詢服務、內(nèi)控咨詢服務，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價值的機會的同時也能標記、分析、評估和管理戰(zhàn)略風險及運營、財務風險，主要服務于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負責稅務合規(guī)項目，如稅務風控，曾協(xié)助多家公司評為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時，協(xié)助開展稅務咨詢項目，如進行稅務資料收集研究、協(xié)助稅務盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務經(jīng)理

→搭建財務制度體系，防范內(nèi)控風險。填補了該公司自成立以來財務制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回損失30余萬元。

→開展全面預算工作。組織測算數(shù)據(jù)及表格設計、預算制度制定工作，并正式推開全面預算工作。實現(xiàn)經(jīng)營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰(zhàn)略目標的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標打下了良好基礎。

→開展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營分析。實施全面預算后，在公司開始推動以業(yè)務部門為利潤中心，每月首先由業(yè)務部門對上月運營狀況數(shù)據(jù)進行上報財務部，財務部再進行整理分析。對相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問題，在會議與相關(guān)部門溝通，同時財務在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關(guān)部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》8期

聯(lián)絡易科技《公司戰(zhàn)略與風險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財務轉(zhuǎn)型專題培訓》6期

八戒財稅《疫情期間，財務人員如何針對企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預判和對策》 6期

主講課題：

《財務分析與報告技巧》

《全面預算管理課程大綱》

《經(jīng)營視角下的財務分析課程大綱》

《透過財務數(shù)據(jù)做決策-管理者的財務課》

《企業(yè)涉稅風險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風險管控和稅務籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》

授課風格:

程老師專業(yè)嚴謹，邏輯性強，將論與實際有機結(jié)合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復雜的內(nèi)容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學員思考與實踐動手能力的培養(yǎng)

部分服務客戶：

通信行業(yè)：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業(yè)集團、天津遠洋集團……

其它行業(yè)：鵬愛美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設計、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實業(yè)、新科正大……

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