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課程背景：

中國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，原材料、勞動(dòng)力價(jià)格不斷上升，競(jìng)爭(zhēng)越趨激烈，利潤(rùn)越來越薄，如何降本增效，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力? 如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績(jī)效?沒有人可以對(duì)抗趨勢(shì)，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)已蓬勃發(fā)展，沖擊到大量傳統(tǒng)企業(yè)的生態(tài)環(huán)境，如何轉(zhuǎn)型?如何進(jìn)行戰(zhàn)略重構(gòu)?如何在進(jìn)行產(chǎn)品服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的同時(shí)，提升戰(zhàn)略執(zhí)行力?

今天的企業(yè)從未如此直面轉(zhuǎn)型、戰(zhàn)略重構(gòu)、內(nèi)部挖潛提升績(jī)效的壓力，這不僅關(guān)乎企業(yè)的基業(yè)長(zhǎng)青，也關(guān)乎企業(yè)的生死存亡，全面預(yù)算管理做為戰(zhàn)略實(shí)施與運(yùn)營(yíng)管理的核心工具，承擔(dān)著承接戰(zhàn)略、規(guī)劃投入、控制運(yùn)營(yíng)、績(jī)效落地的重要職能，讓企業(yè)不同層級(jí)的管理人員了解和介入預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理是大有幫助的。

課程收益：

承接戰(zhàn)略: 以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，從資源、策略端實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略。

優(yōu)化配置: 運(yùn)用全面預(yù)算優(yōu)化資源配置，達(dá)到資源利用效率最大化。

控制運(yùn)營(yíng): 通過預(yù)算控制對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行量化的計(jì)劃安排。

降本增效：建立調(diào)動(dòng)員工積極性與創(chuàng)造力主動(dòng)降本增效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

課程對(duì)象：

財(cái)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算財(cái)務(wù)、負(fù)責(zé)預(yù)算編制的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算中心負(fù)責(zé)人

課程方式：

案例教學(xué) + 案例討論分享+講師深度點(diǎn)評(píng) + 現(xiàn)場(chǎng)咨詢、輔導(dǎo)，互動(dòng)分享及講師點(diǎn)評(píng)時(shí)間超過40%。

課程大綱

第一講 全面預(yù)算管理的作用及存在的問題

演練：預(yù)算管理的終極目的是什么？

一、全面預(yù)算管理的作用在哪?

1. 承接中長(zhǎng)期戰(zhàn)略

2. 規(guī)劃短期與中長(zhǎng)期資源投入

3. 戰(zhàn)略績(jī)效考核落地

4. 成本控制

二、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用?

1. 有效中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃

2. 合適企業(yè)運(yùn)營(yíng)單元

3. 科學(xué)的績(jī)效考核體系

4. 高層有力的推動(dòng)與支持

三、目前預(yù)算管理存在的主要問題

第二講 預(yù)算目標(biāo)制定、分解與企業(yè)組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)

一、預(yù)算目標(biāo)制定的原則

二、預(yù)算目標(biāo)必須配備具體可操作的實(shí)施計(jì)劃

演練：如何制定戰(zhàn)略目標(biāo)與計(jì)劃

三、戰(zhàn)略決定組織，組織支持戰(zhàn)略

四、預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)從事業(yè)部劃分開始

五、劃小經(jīng)營(yíng)單元，預(yù)算目標(biāo)分解

案例：組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)：從瀕臨破產(chǎn)到香港聯(lián)交所上市

演練：如何進(jìn)行收入、成本、利潤(rùn)目標(biāo)分解？

六、如何實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)- 發(fā)揮每位員工的作用

1. 令人感動(dòng)的服務(wù)不會(huì)誕生于職位說明中

案例：華為、海底撈激發(fā)每一位員工的積極性與潛力

第三講 如何編制年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃與全面預(yù)算

一、建立預(yù)算推動(dòng)組織

二、自上而下與自下而上

三、零基預(yù)算與增量預(yù)算

四、彈性預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算

五、年度銷售規(guī)劃編制

1. 銷售目標(biāo)：年度銷售目標(biāo)，含產(chǎn)品、區(qū)域、月份、人員的立體計(jì)劃

2. 營(yíng)銷活動(dòng)計(jì)劃：

3. 銷售計(jì)劃與產(chǎn)品、人員計(jì)劃的有效銜接

4. 銷售部門考核指標(biāo)及激勵(lì)方案

六、產(chǎn)品、采購(gòu)與人員規(guī)劃編制

七、預(yù)算編制

1. 銷售預(yù)算

2. 產(chǎn)品及采購(gòu)預(yù)算

3. 費(fèi)用預(yù)算

4. 資產(chǎn)預(yù)算

5. 現(xiàn)金流預(yù)算

6. 預(yù)算報(bào)表

演練：如何編制全面預(yù)算

八、預(yù)算編制難點(diǎn)分析

第四講 預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與激勵(lì)

一、預(yù)算授權(quán)

1. 理解一線授權(quán)利弊，平衡效率與風(fēng)險(xiǎn)

案例：華為：讓聽得見炮聲的人來呼喚炮火

2. 建立總部服務(wù)、監(jiān)督、戰(zhàn)略平臺(tái)

案例：海爾自主經(jīng)營(yíng)體與總部職能部門的關(guān)系

二、預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與改善

1. 精細(xì)化財(cái)務(wù)核算

2. 彈性預(yù)算執(zhí)行

3. 預(yù)算執(zhí)行情況溝通

4. 如何召開預(yù)算月度分析會(huì)

5. 預(yù)算分析關(guān)注戰(zhàn)略及責(zé)任中心運(yùn)營(yíng)情況

6. 跟進(jìn)改善項(xiàng)目

演練：如何制作精細(xì)化預(yù)算分析報(bào)告？

三、預(yù)算調(diào)整條件與程序

四、預(yù)算考核與獎(jiǎng)懲

1. 按業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)進(jìn)行激勵(lì)分配，獲取分享制

2. 實(shí)行賽馬機(jī)制

3. 出成績(jī)的地方出人才

演練：如何制定預(yù)算績(jī)效考核獎(jiǎng)懲方案

課后總結(jié)、答疑

林老師

林少剛老師 財(cái)務(wù)管理專家

中稅講師經(jīng)紀(jì)合作講師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CICPA）

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）

美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）

中山大學(xué)工商管理碩士（MBA）

浙大、中大、武大、華工總裁班導(dǎo)師

財(cái)政部管理會(huì)計(jì)師認(rèn)證全國(guó)巡講專家

普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所特約財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)導(dǎo)師

曾任：廣州松下空調(diào)有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：廣州迪森股份熱能技術(shù)股份有限公司 財(cái)務(wù)副總裁

曾任：美國(guó)安達(dá)保險(xiǎn)集團(tuán)中國(guó)子公司 華南區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

現(xiàn)任：華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：財(cái)務(wù)如何參與經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造價(jià)值、財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型、財(cái)務(wù)BP組織建設(shè)、業(yè)財(cái)融合、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、戰(zhàn)略視角看財(cái)務(wù)、從財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

林老師是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的融合戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)機(jī)制創(chuàng)新、市場(chǎng)化網(wǎng)絡(luò)組織變革的高端財(cái)務(wù)專家，20年上市及大型企業(yè)戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)、機(jī)制創(chuàng)新、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施、經(jīng)營(yíng)機(jī)制創(chuàng)新、組織變革、成本控制、預(yù)算管理與人才激勵(lì)體系，融合企業(yè)文化、戰(zhàn)略規(guī)劃、組織再造與細(xì)分、阿米巴經(jīng)營(yíng)、人才激勵(lì)體系，打造讓全體員工主動(dòng)發(fā)揮積極性與創(chuàng)造力，為企業(yè)降本增效的價(jià)值創(chuàng)造體系。林老師多年任職制造業(yè)、服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)高管職位，尤其任職年?duì)I業(yè)額近200億元的華泰保險(xiǎn)管理層超過9年，調(diào)動(dòng)全體員工積極性主動(dòng)降本增效的科學(xué)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，幫助華泰財(cái)險(xiǎn)從2013年凈利8億到2015年凈利17億。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

★ 廣州松下空調(diào)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)

→負(fù)責(zé)公司精細(xì)化管理會(huì)計(jì)項(xiàng)目變革，支撐公司阿米巴體系運(yùn)作，公司劃分精細(xì)化核算單元382個(gè)，制定標(biāo)準(zhǔn)成本體系、內(nèi)部交易定價(jià)體系，建立財(cái)務(wù)信息平臺(tái)，數(shù)據(jù)產(chǎn)生價(jià)值，該項(xiàng)目當(dāng)年使公司利潤(rùn)上升25%，成本下降16%；

→完善管理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)架構(gòu)，成立財(cái)務(wù)BP體系，對(duì)供應(yīng)鏈、市場(chǎng)、銷售、職能部門由財(cái)務(wù)BP提供事前決策支持、事中目標(biāo)管控、事后分析總結(jié)，為公司高效運(yùn)行提供有效支撐。

→打造財(cái)務(wù)專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，對(duì)財(cái)務(wù)部BP（業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)）、SSC（共享中心）、COE進(jìn)行專業(yè)化建設(shè)，明確各專業(yè)職能職責(zé)、素質(zhì)模型、考核機(jī)制、培養(yǎng)模式，打造高績(jī)效財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)。

★廣州迪森股份熱能技術(shù)股份有限公司丨財(cái)務(wù)副總裁

→負(fù)責(zé)公司上市財(cái)務(wù)運(yùn)作，包括資產(chǎn)置換、帳務(wù)分拆、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、招股說明書編制等，公司IPO上市融資額10億元；

→推動(dòng)公司財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)流程集成，支持公司高效運(yùn)作；期間完善了財(cái)務(wù)研發(fā)管理、財(cái)務(wù)工程項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理、推動(dòng)財(cái)務(wù)“概、預(yù)、核、決”方法論在財(cái)務(wù)體系中的運(yùn)用，研發(fā)費(fèi)用降低率12%、工程成本降低率9%

→精細(xì)化財(cái)務(wù)體系支撐公司戰(zhàn)略績(jī)效管理，為26個(gè)二級(jí)績(jī)效組織、89個(gè)三級(jí)績(jī)效組織提供準(zhǔn)確、及時(shí)的考核分析，為公司績(jī)效管控與戰(zhàn)略執(zhí)行提供有效支撐。

★美國(guó)安達(dá)保險(xiǎn)集團(tuán)中國(guó)子公司丨華南區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

→制定中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，達(dá)成資金歸集與增值率、成本與費(fèi)用控制率、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率、利潤(rùn)達(dá)成率等專業(yè)化財(cái)務(wù)目標(biāo)；制定中長(zhǎng)期預(yù)算并跟蹤實(shí)施與改進(jìn)；健全集團(tuán)化財(cái)務(wù)管控模式，完善二級(jí)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、資金管理、財(cái)務(wù)分析；

→建立專業(yè)化財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，執(zhí)行EA商業(yè)模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型計(jì)劃，該商業(yè)模式借鑒美國(guó)成熟模式，為中國(guó)市場(chǎng)首創(chuàng)， EA商業(yè)模式獲2014年廣東金融業(yè)十大亮點(diǎn)工程一等獎(jiǎng)，2014年“年度最具創(chuàng)新力金融公司”獎(jiǎng)。業(yè)務(wù)量以50億元計(jì)，保持強(qiáng)勁增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。

部份授課案例：

● 普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所 《財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型與組織能力提升》 持續(xù)返聘16期

為普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所大中型客戶財(cái)務(wù)總監(jiān)提供專業(yè)化培訓(xùn)，提供從管控型財(cái)務(wù)升維到價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)的整體解決方案，建立財(cái)務(wù)BP組織、明確BP素質(zhì)模型與培養(yǎng)方案，建立財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，支撐戰(zhàn)略績(jī)效管理，持續(xù)激活組織，為公司創(chuàng)造價(jià)值，返聘為普華永道長(zhǎng)期合作實(shí)戰(zhàn)講師。

● 中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 《財(cái)務(wù)如何參與經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造價(jià)值》 持續(xù)返聘12期

為協(xié)會(huì)全國(guó)會(huì)員提供高端財(cái)務(wù)專業(yè)化培訓(xùn)，以管理會(huì)計(jì)為突破口，明確財(cái)務(wù)參與價(jià)值創(chuàng)造的路徑，財(cái)務(wù)BP組織建設(shè)、財(cái)務(wù)精細(xì)化管理實(shí)施，財(cái)務(wù)制度與流程建設(shè)，把能力建在財(cái)務(wù)組織上，持續(xù)創(chuàng)造價(jià)值，返聘為中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)長(zhǎng)期合作講師。

● 中國(guó)鋁業(yè)集團(tuán)有限公司 《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》 持續(xù)返聘8期

為配合中國(guó)鋁業(yè)降本增效、管理轉(zhuǎn)型需要，對(duì)中國(guó)鋁業(yè)下屬業(yè)務(wù)板塊的子公司總經(jīng)理班子成員進(jìn)行輪訓(xùn)，共計(jì)培訓(xùn)子公司高管班子成員246人，為轉(zhuǎn)型變革、降本增效統(tǒng)一管理思想，統(tǒng)一工具方法論，獲得高度評(píng)價(jià)，持續(xù)返聘為中國(guó)鋁業(yè)集團(tuán)的長(zhǎng)期合作實(shí)戰(zhàn)講師。

主講課程:

《全面成本管理》

《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《管理會(huì)計(jì)創(chuàng)造價(jià)值》

《全面預(yù)算管理與控制》

《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》

《財(cái)務(wù)如何參與經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造價(jià)值》

《財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型與組織能力提升》

《信貸視角下-企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》

授課風(fēng)格：

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

◇ 嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡(jiǎn)單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

華為、中國(guó)鋁業(yè)、中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)中車集團(tuán)、中國(guó)有色集團(tuán)、鐵路總公司、國(guó)家電網(wǎng)、國(guó)家電投、中國(guó)神華、中國(guó)一汽、中國(guó)電子科技集團(tuán)、中國(guó)通服、中廣核、中國(guó)人壽、中國(guó)煙草、吉利汽車、美的集團(tuán)、良品鋪?zhàn)蛹瘓F(tuán)、福田雷沃重工、濰柴動(dòng)力、鈴木汽車、清華大學(xué)總裁班、浙江大學(xué)總裁班、中山大學(xué)總裁班、武漢大學(xué)總裁班、普華永道事務(wù)所公開課、大金空調(diào)、三星電子、中國(guó)水環(huán)境集團(tuán)、廣鋼集團(tuán)、灃東城建、西部機(jī)場(chǎng)、中航藍(lán)天航西安分公司、大唐西市、麥當(dāng)勞、陜西八魚渭南油脂工業(yè)、重百電器、深圳市柏星龍創(chuàng)意包裝股份有限公司、西安偉瑞華成技術(shù)、西安易智電子信息、西安明泰半導(dǎo)體科技有限公司、福建省星云大數(shù)據(jù)應(yīng)用服務(wù)有限公司、利寶保險(xiǎn)中國(guó)有限公司、上海會(huì)暢股份、帥康電器、、云南能投、廈門建發(fā)股份、金地地產(chǎn)、華電集團(tuán)、建設(shè)銀行、工商銀行、中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、光大銀行、農(nóng)商行、廣州銀行……

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