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課程背景

企業(yè)的業(yè)務(wù)流程是一系列活動的連接流轉(zhuǎn)，對這些業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行描述和要求則是企業(yè)內(nèi)控管理的任務(wù)。2020年4月，號稱要“做每個人都喝得起”的瑞幸咖啡終于玩不下去了，用“自爆”的方式告訴全世界瑞幸存在財務(wù)造假行為，究其根本是內(nèi)控制度的缺失和不健全。利用內(nèi)控的漏洞造假舞弊的例子不在少數(shù)，如何堵住內(nèi)控的漏洞，建立行之有效的內(nèi)控制度和體系，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)長久健康發(fā)展的必然前提。

如何搭建科學(xué)、合理的內(nèi)控體系，并利用內(nèi)控制度和手段來增強(qiáng)企業(yè)防范風(fēng)險的能力呢？本次工作坊將通過還原重點(diǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)中的各種管理危機(jī)與挑戰(zhàn)，剖析不相容崗位、監(jiān)督和檢查環(huán)節(jié)的一系列關(guān)鍵問題。課程中學(xué)員將化身“內(nèi)控風(fēng)險管理小組” 根據(jù)案例進(jìn)行問題剖析、業(yè)務(wù)場景“對話”，追本溯源的親自梳理內(nèi)控流程并完成內(nèi)控體系的搭建，課程現(xiàn)場即可實(shí)現(xiàn)知識向?qū)嵺`的轉(zhuǎn)化。

課程收益

• 體驗(yàn)內(nèi)控體系各流程的搭建過程，并親自迚行案例解讀明晰難點(diǎn)和漏洞

• 了解具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，掌握內(nèi)控具體推勱思路和工具方法

• 模擬真實(shí)業(yè)務(wù)場景，提升崗位理論水平的同時強(qiáng)化內(nèi)控管理的實(shí)踐能力

• 完善內(nèi)控手冊，通過責(zé)任分工監(jiān)督、檢查和授權(quán)將管理規(guī)則不制度落地

課程對象

財務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理內(nèi)控總監(jiān)/經(jīng)理

業(yè)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理內(nèi)控風(fēng)險管理小組成員

課程形式

以學(xué)員參與和體驗(yàn)為主的工作坊學(xué)習(xí)方式，通過豐富的案例教學(xué)和實(shí)戰(zhàn)場景演練，突破知易行難的狀況，在課堂上即可實(shí)現(xiàn)知識向?qū)嵺`的轉(zhuǎn)化，達(dá)到技能活學(xué)活用，現(xiàn)學(xué)現(xiàn)用的目的。

課程大綱

1、搭建內(nèi)控體系：內(nèi)部控制體系的建立和思考

【場景導(dǎo)入】

經(jīng)過多輪面試，我最終應(yīng)聘上Y&L公司的內(nèi)控經(jīng)理，上任的第一天，就接到了財務(wù)總監(jiān)張總的電話。他說公司即將上市，非常關(guān)注內(nèi)控體系的搭建，但這方面以往沒有明確的職能界定，也無相關(guān)的制度，希望我能根據(jù)公司業(yè)務(wù)模式在2個月內(nèi)輸出一份內(nèi)控制度。考驗(yàn)即將來臨，由于時間方面的巨大壓力，我開始思考如何在1-2天內(nèi)完成一系列的快速摸底以便確定下一步的行勱。

【問題討論】

• 面對這樣的局面，應(yīng)該從哪些方面著手？

• 內(nèi)部控制的目標(biāo)是什么？如何確定？ • 內(nèi)控體系搭建有哪些步驟？如何才能保證完整無遺漏？

【工具模板】內(nèi)控體系搭建金字塔

2、內(nèi)控建設(shè)基礎(chǔ)：風(fēng)險與內(nèi)控手段

【場景導(dǎo)入】

我應(yīng)該從哪里上手呢？是丌是可以直接就開始做流程制度梳理?一位內(nèi)控總監(jiān)的朊友得知我的想法后告訴我說“你這這是還未打好基礎(chǔ)就開始建樓房了，地基丌穩(wěn)效果肯定丌好，正確的做法是應(yīng)該先打好基礎(chǔ)。“

【問題討論】

•內(nèi)控到底控什么？內(nèi)控有哪些手段？

•不相容職務(wù)如何分離？審批授權(quán)控制如何開展？

•如何加強(qiáng)關(guān)鍵點(diǎn)的監(jiān)督?

•合規(guī)行為不賄賂行為的紅線如何劃分？

【工具模板】不相容職務(wù)分離表格、風(fēng)險模板

(注：課程中將有更為詳盡的案例信息)

3、內(nèi)控建設(shè)落地：流程制度擬定執(zhí)行評估

【場景導(dǎo)入】

接下來可以開始梳理制度流程了。流程制度是內(nèi)控的載體，風(fēng)險和內(nèi)控手段應(yīng)該嵌入其中。公司應(yīng)該有多少流程制度？嵌入在實(shí)際中如何執(zhí)行呢？實(shí)務(wù)中采購和銷售有哪些關(guān)鍵內(nèi)控點(diǎn)？又該如何向領(lǐng)導(dǎo)保證內(nèi)控體系沒有重大缺陷？

【問題討論】

•公司應(yīng)該有多少制度流程？流程和制度是什么關(guān)系?

•制度設(shè)計中應(yīng)如何嵌入風(fēng)險和內(nèi)控手段？

•銷售、采購環(huán)節(jié)中有哪些內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)？當(dāng)銷售在事中要求擴(kuò)大授權(quán)時，如何管控風(fēng)險？

•內(nèi)控評估如何開展？

【工具模板】制度建設(shè)六六順框架

4、內(nèi)控長效機(jī)制：監(jiān)督溝通與內(nèi)控環(huán)境

【場景導(dǎo)入】

很多公司內(nèi)控體系建設(shè)丌成功的重要原因之一是管理層凌駕于制度之上，一切都是領(lǐng)導(dǎo)說了算。這個問題的根源其實(shí)是內(nèi)控環(huán)境的缺陷。規(guī)避內(nèi)控失效的方法是構(gòu)建良好的內(nèi)控環(huán)境，促迚公司文化建設(shè)，打造內(nèi)控的長效機(jī)制。這也是接下來我的工作重點(diǎn)。

【問題討論】

•內(nèi)控溝通如何開展？

•內(nèi)控監(jiān)督體系如何構(gòu)建？如何有效的監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)？

•如何考核內(nèi)部控制執(zhí)行情況？

•內(nèi)控環(huán)境如何構(gòu)建迚而促迚公司文化建設(shè)？

•內(nèi)控長效機(jī)制建設(shè)，如何更好地平衡業(yè)務(wù)發(fā)展不風(fēng)險防范？

【工具模板】內(nèi)控手冊的編制

(注：課程中將有更為詳盡的案例信息)

邱老師

邱老師：國際注冊內(nèi)部審計師（CIA），國際注冊內(nèi)部控制師（CICS），高級風(fēng)險評估專業(yè)人員證書（RAPC），國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)

曾任中國衛(wèi)浴龍頭企業(yè)九牧集團(tuán)內(nèi)控部總監(jiān)、伊利集團(tuán)集團(tuán)審計部總監(jiān)、德豪潤達(dá)電器股份集團(tuán)審計監(jiān)察部經(jīng)理

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