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課程背景

自2021年中辦、國(guó)辦下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》以來(lái)，曝光的稅務(wù)稽查案件層出不窮，大數(shù)據(jù)查稅的威力正逐漸顯現(xiàn)，伴隨著金稅四期的上線和數(shù)電票試點(diǎn)深入推行以及稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取納稅人信息技術(shù)手段的不斷強(qiáng)化，納稅人的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露的機(jī)會(huì)越來(lái)越大，我們認(rèn)為，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法是熟悉稅務(wù)監(jiān)管手段和方法前提下的自我糾錯(cuò)，并依靠合法合理的納稅籌劃來(lái)控制稅務(wù)合規(guī)成本，從而降低被稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)。

本課程基于上述論斷，結(jié)合當(dāng)前稅收征管形勢(shì)，特邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)具有稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查檢查經(jīng)驗(yàn)、集團(tuán)企業(yè)稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，稅務(wù)師事務(wù)所審計(jì)和咨詢經(jīng)驗(yàn)的陶國(guó)軍老師親臨授課，授課內(nèi)容完全來(lái)自實(shí)戰(zhàn)，拒絕空洞的理論說(shuō)教，案例導(dǎo)入為主、深入淺出，通俗易懂，學(xué)來(lái)即用。

培訓(xùn)對(duì)象

稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理

財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管

課程收益

了解當(dāng)前稅收征管形勢(shì)的變化以及對(duì)納稅人的影響；

了解金稅四期和數(shù)電票實(shí)務(wù)操作及影響

了解稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向及應(yīng)對(duì)措施；

熟悉稅務(wù)稽查機(jī)構(gòu)設(shè)置、工作流程及復(fù)議訴訟規(guī)則；

熟悉常規(guī)納稅籌劃方法的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

熟悉各種業(yè)務(wù)中各稅（費(fèi)）的納稅籌劃點(diǎn)和稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

熟悉稅企爭(zhēng)議點(diǎn)并通過(guò)疑難爭(zhēng)議案例解析找到解決辦法；

課程大綱

第一模塊、當(dāng)前稅收征管形勢(shì)的變化以及對(duì)納稅人的影響

檢察院應(yīng)用大數(shù)據(jù)模型查稅案例解析

法院、稅務(wù)開(kāi)展聯(lián)合辦案機(jī)制案例解析

公安、稅務(wù)聯(lián)合辦案機(jī)制案例解析

金稅四期概述

金稅四期如何發(fā)現(xiàn)納稅人涉稅疑點(diǎn)

金稅四期直接抓取納稅人資金流水法律與現(xiàn)實(shí)的障礙

金稅四期與數(shù)電票的關(guān)聯(lián)

數(shù)電票政策應(yīng)用及實(shí)務(wù)操作

（1）什么是數(shù)電票？為什么要推行數(shù)電票？

（2）數(shù)電票和電子發(fā)票有什么區(qū)別？

（3）數(shù)電票具有什么優(yōu)點(diǎn)?

（4）數(shù)電票實(shí)行總額度如何理解和應(yīng)用？

（5）數(shù)電票的紅沖有哪些新變化

（6）數(shù)電票如何進(jìn)行查詢真?zhèn)?/p>

（7）數(shù)電票怎么進(jìn)行勾選認(rèn)證和申報(bào)

（8）數(shù)電票如何進(jìn)行入賬歸檔、電子化檔案保管

（9）數(shù)電票如何控制重復(fù)報(bào)銷(xiāo)

（10）《電子發(fā)票全流程電子化管理指南》講解

（11）財(cái)政電子票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)、入賬、歸檔要求

跨區(qū)稽查局概述

明星網(wǎng)紅逃稅典型稽查案例解剖

第二模塊、稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向及稽查案例解析

緊盯“三假”行為，嚴(yán)查狠打虛開(kāi)騙稅

騙取出口退稅

暴力虛開(kāi)

非暴力虛開(kāi)

騙取留抵稅額退稅

聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，依法查處偷逃稅行為

利用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等手段偷逃稅的企業(yè)

醫(yī)藥、軟件、農(nóng)產(chǎn)品等虛開(kāi)發(fā)票高發(fā)行業(yè)

協(xié)助納稅人逃避稅的不法中介

未依法依規(guī)辦理個(gè)人所得稅匯算

加油站惡意篡改加油稅控設(shè)備偷逃稅

網(wǎng)絡(luò)主播偷逃稅

第三模塊、剖析典型“籌劃”案例，總結(jié)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

陰陽(yáng)合同逃稅的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

低價(jià)轉(zhuǎn)股的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

招商園區(qū)承諾核定征收，繳納稅款也是按核定口徑，緣何被稽查？上述案例有哪些籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

利用無(wú)票支出籌劃的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

利用個(gè)體戶、個(gè)獨(dú)、合伙企業(yè)籌劃的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

掛靠項(xiàng)目利潤(rùn)回流若干方法的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

虛假咨詢費(fèi)合同套取資金方法中存在稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

找發(fā)票報(bào)銷(xiāo)籌劃工資個(gè)稅方法中存在稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（分享一個(gè)公安經(jīng)偵查虛開(kāi)的案例）

虛假增資輸送利益籌劃的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

名為增資，實(shí)為轉(zhuǎn)股操作存在的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

不公允分紅籌劃分紅個(gè)稅的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

名為預(yù)付款，實(shí)為借貸的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

關(guān)聯(lián)公司無(wú)償借貸的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（避稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）

故意不轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

購(gòu)進(jìn)無(wú)票，銷(xiāo)售不開(kāi)票，帳外經(jīng)營(yíng)的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

一般納稅人老板買(mǎi)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

財(cái)務(wù)被老板牽連虛開(kāi)發(fā)票的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)移利潤(rùn)的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（避稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）

混合銷(xiāo)售變兼營(yíng)籌劃的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

增值稅留抵稅額退稅的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第四模塊、剖析各種業(yè)務(wù)稅（費(fèi)）處理，總結(jié)納稅籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

增值稅預(yù)繳的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳增值稅籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

建筑企業(yè)預(yù)繳增值稅籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額的判定籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

見(jiàn)票認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

銷(xiāo)項(xiàng)稅額確認(rèn)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

墊資工程項(xiàng)目增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額確認(rèn)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

依據(jù)貨物發(fā)出確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

提前開(kāi)票確認(rèn)增值稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

未開(kāi)票收入申報(bào)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

增值稅及附加的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅供應(yīng)商稅負(fù)的籌劃點(diǎn)

一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅供應(yīng)商凈現(xiàn)金流的籌劃點(diǎn)

稅負(fù)和凈現(xiàn)金流平衡點(diǎn)測(cè)算的籌劃點(diǎn)

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

材料加計(jì)扣除的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

財(cái)政補(bǔ)貼用于購(gòu)買(mǎi)研發(fā)設(shè)備的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

研發(fā)支出未記賬的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

非專(zhuān)職研發(fā)人員加計(jì)扣除的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

高新八大指標(biāo)的籌劃點(diǎn)與稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

高新收入構(gòu)成的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

虧損高新技術(shù)企業(yè)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

季度申報(bào)與年度申報(bào)指標(biāo)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

資產(chǎn)總額指標(biāo)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

個(gè)人所得稅處理籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

高管工資的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

老板分紅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

向個(gè)人支付款項(xiàng)但無(wú)法取得發(fā)票的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

低薪員工幫高管籌劃個(gè)稅的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

找發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

成立個(gè)體戶等開(kāi)發(fā)票套取工資的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

利用第三方平臺(tái)代發(fā)工資的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

社保費(fèi)用處理的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

農(nóng)民工社保費(fèi)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

高管社保費(fèi)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

通過(guò)改變勞動(dòng)關(guān)系籌劃社保費(fèi)的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

通過(guò)改變工資結(jié)構(gòu)籌劃社保費(fèi)的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

土地使用稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

推遲土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間籌劃的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

提前預(yù)判土地移交風(fēng)險(xiǎn)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

耕地占用稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

臨時(shí)占用耕地繳納耕地占用稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

臨時(shí)占用耕地超期的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

臨時(shí)占用耕地復(fù)墾的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

印花稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

合同條款：“不含稅金額10000萬(wàn)元，稅率13%。”問(wèn)：合同中的增值稅是否作為印花稅的計(jì)稅基數(shù)？

銷(xiāo)售方不愿意與分公司簽訂合同，因此，原合同是銷(xiāo)售方與總公司簽訂，然后簽訂三方協(xié)議約定分公司具體執(zhí)行原合同，請(qǐng)問(wèn)：總分公司如何繳納印花稅？

結(jié)算金額小于合同額的，是否給退印花稅？

結(jié)算金額大于合同額的，是否補(bǔ)繳印花稅？

資源稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

資源稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

資源稅的扣繳籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

資源稅與增值稅稅率關(guān)聯(lián)審核的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

房產(chǎn)稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

免租期增值稅、房產(chǎn)稅、所得稅處理的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

關(guān)聯(lián)方低價(jià)出租補(bǔ)征房產(chǎn)稅涉及滯納金的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

消費(fèi)稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

利用關(guān)聯(lián)交易搭建銷(xiāo)售公司降低消費(fèi)稅稅基處理的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

應(yīng)稅消費(fèi)品以外幣結(jié)算的，匯率適用的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

土地增值稅、契稅、所得稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

合并、分立、以房地產(chǎn)投資入股等改制重組土地增值稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

合并、分立、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)等改制重組契稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

合并、分立、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、投資入股等改制重組所得稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第五模塊、稅務(wù)稽查機(jī)構(gòu)設(shè)置、工作流程及復(fù)議訴訟規(guī)則

稅務(wù)稽查選案程序及其應(yīng)對(duì)

稅務(wù)稽查檢查程序及其應(yīng)對(duì)

稅務(wù)稽查審理程序及其應(yīng)對(duì)

稅務(wù)稽查執(zhí)行程序及其應(yīng)對(duì)

稅務(wù)稽查重大案件審理程序及其應(yīng)對(duì)

稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則及其應(yīng)對(duì)

稅務(wù)行政訴訟規(guī)則及其應(yīng)對(duì)

資源稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

資源稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

資源稅的扣繳籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

資源稅與增值稅稅率關(guān)聯(lián)審核的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

房產(chǎn)稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

免租期增值稅、房產(chǎn)稅、所得稅處理的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

關(guān)聯(lián)方低價(jià)出租補(bǔ)征房產(chǎn)稅涉及滯納金的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

消費(fèi)稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

利用關(guān)聯(lián)交易搭建銷(xiāo)售公司降低消費(fèi)稅稅基處理的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

應(yīng)稅消費(fèi)品以外幣結(jié)算的，匯率適用的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

土地增值稅、契稅、所得稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

合并、分立、以房地產(chǎn)投資入股等改制重組土地增值稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

合并、分立、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)等改制重組契稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

合并、分立、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、投資入股等改制重組所得稅的籌劃點(diǎn)及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第六模塊、聚焦疑難稅務(wù)問(wèn)題，解剖稅企爭(zhēng)議疑難案例

偷稅定性是否考慮主觀故意（結(jié)合稽查和司法案例解析）？

虛開(kāi)發(fā)票達(dá)到刑事立案標(biāo)準(zhǔn)是否一定構(gòu)成犯罪（結(jié)合最高法案例和最高檢意見(jiàn)解析）？

滯納金是否可以超過(guò)本金？（結(jié)合稽查案例和司法案例解析）

企業(yè)善意取得虛開(kāi)發(fā)票稅前扣除爭(zhēng)議案例解析

名義股東轉(zhuǎn)讓代持股涉嫌逃稅犯罪案例解析

名為納稅籌劃實(shí)為偷逃稅稽查典型案例剖析

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