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企業(yè)管理培訓(xùn)公開課計劃
企業(yè)培訓(xùn)公開課日歷
2024年
稅務(wù)會計培訓(xùn)公開課
稅務(wù)會計培訓(xùn)內(nèi)訓(xùn)課程
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企業(yè)常見費(fèi)用之稅會、稅稅、稅票差異管控實務(wù)
【課程編號】：MKT053917
企業(yè)常見費(fèi)用之稅會、稅稅、稅票差異管控實務(wù)
【課件下載】：點(diǎn)擊下載課程綱要Word版
【所屬類別】：稅務(wù)會計培訓(xùn)
【時間安排】：2024年07月11日 到 2024年07月12日3000元/人
2023年07月27日 到 2023年07月28日3000元/人
【授課城市】：西安
【課程說明】：如有需求,我們可以提供企業(yè)常見費(fèi)用之稅會、稅稅、稅票差異管控實務(wù)相關(guān)內(nèi)訓(xùn)
【其它城市安排】：呼和浩特 太原 中山 武漢 蘇州 長春 天津 鄭州
【課程關(guān)鍵字】：西安稅會培訓(xùn),西安稅票差異培訓(xùn)
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課程介紹
隨著營改增全面落地，22年來最重要的財稅體制改革大幕正式拉開，為此國家稅務(wù)總局先后出臺了多項政策，財政部也出臺了《增值稅會計處理規(guī)定》的文件，增值稅的處理成為納稅人每月都要面對的一道難題。同時，“金稅三期”系統(tǒng)的上線實施也使得稅務(wù)監(jiān)管手段不斷豐富，稽查力度進(jìn)一步強(qiáng)化，因此既要熟悉營改增相關(guān)政策又要做好增值稅的會計核算和申報實務(wù)，還要規(guī)避相關(guān)財稅風(fēng)險是當(dāng)前納稅人的首要任務(wù)。
企業(yè)日常活動費(fèi)用項目總是紛繁冗雜，費(fèi)用的判斷和處理如同公司的一面鏡子，可以照見公司管理的方方 面面，發(fā)票審核與費(fèi)用歸屬可以折射公司的財稅風(fēng)險意識，而費(fèi)用的動向則可以透視公司的運(yùn)作效能。 財務(wù)人員處理費(fèi)用報銷是日常工作中的“小事兒”，但同時也能反映很多會計與稅務(wù)處理之間的問題，如 該不該報？怎么報？還有一些日常經(jīng)營活動中的費(fèi)用涉稅事項處理非常棘手，比如舉辦會議的費(fèi)用支出、場地 租賃、業(yè)務(wù)活動的招待費(fèi)、職工出差途中的餐費(fèi)、公車私用該如何注意稅務(wù)處理，500 百萬以下新購進(jìn)設(shè)備是 否可以繼續(xù)一次性扣除等等，這些日常工作中的涉稅事項若不注意可能會引起混淆，從而引起不必要的涉稅風(fēng)險。
課程收益
【系統(tǒng)厘清】梳理企業(yè)經(jīng)營中各種常見費(fèi)用
【把握核心】分析各種費(fèi)用實際操作方法
【解決問題】掌握不同費(fèi)用的處理要點(diǎn)和風(fēng)險規(guī)避技巧
培訓(xùn)對象
01 財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管 . 02 稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管 03 財務(wù)專員、稅務(wù)專員
課程大綱
一、減稅環(huán)境下的新政解析
? ” 減稅降費(fèi)”新風(fēng)向
? 增值稅稅率變化涉稅協(xié)同
? 降稅率后合同簽訂技巧
? 降稅率后客戶要求降價怎么辦？
? 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間全解析
? 增值稅進(jìn)項稅額抵扣規(guī)則全解析
? 稅務(wù)總局〔2018〕28 號公告
? 增值稅電子專用發(fā)票全面鋪開
? 利用小微企業(yè)給公司開票降低稅負(fù)
? 500 萬元以內(nèi)設(shè)備器具一次性扣除與制造業(yè)所有固定資產(chǎn) 加速折舊政策運(yùn)用
二、稅務(wù)稽查動向
? 金三與發(fā)票管理新系統(tǒng)
? 多部門信息交換
? 多部門聯(lián)合行動
? “大數(shù)據(jù)” +“一戶式” 風(fēng)險管理告別“人盯”
? 舉報
? 隨機(jī)性抽取
三、日常費(fèi)用處理會計和稅務(wù)差異理解
? 站在稅務(wù)角度看會計
? 站在會計角度看稅務(wù)
? 存在差異的原因
四、日常費(fèi)用處理會計和稅務(wù)差異
? 公司舉辦會議發(fā)生的場地租賃費(fèi)、餐費(fèi)涉稅如何處理？
? 公司外派與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶機(jī)票等費(fèi)用是否允 許稅前扣除?
? 公司業(yè)務(wù)人員出差時的餐費(fèi)如何處理？
? 差旅費(fèi)還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)？
? 會議費(fèi)還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)？
? 公司不設(shè)食堂，統(tǒng)一由某餐廳供餐解決職工的午餐問題，由公司統(tǒng)一結(jié)算，對于取得餐費(fèi)發(fā)票如何處理呢？
? 福利費(fèi)沒有合法憑證是否可以列支？
? 會議費(fèi)稅前扣除要求
? 不征稅收入形成的費(fèi)用
? 企業(yè)間支付的管理費(fèi)用涉稅處理
? 關(guān)聯(lián)企業(yè)間的借款費(fèi)用
? 借款費(fèi)用（利息支出）的基本規(guī)定
? 關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制
? 企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌 握？
? 關(guān)于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”問 題
? 出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認(rèn)繳制下存在的實際 問題）
? 支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題
? 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來發(fā)生借款
? 壞賬損失如何扣除？
? 存貨、固定資產(chǎn)損失扣除風(fēng)險
? 統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的相關(guān)涉稅處理
? 固定資產(chǎn)加速折舊
? 勞務(wù)派遣
? 股權(quán)激勵會計、稅務(wù)處理及流程
? 廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
? 捐贈及贊助處理
? 傭金及手續(xù)費(fèi)處理
? 勞動保護(hù)費(fèi)涉稅問題解析
? 利息費(fèi)用
? 高速公路通行費(fèi)和 ETC 充值如何處理？
? 視同銷售費(fèi)用
? 罰款滯納金
五、工資薪金及福利費(fèi)涉稅處理
? 應(yīng)付職工薪酬與企業(yè)所得稅工資、福利區(qū)別
? 應(yīng)付職工薪酬與個人所得稅計稅收入?yún)^(qū)別
? 應(yīng)付職工薪酬與社保工資總額區(qū)別
? 人人有份的實物福利的稅務(wù)處理
? 企業(yè)租用個人私家車的涉稅處理
? 為員工報銷的通訊費(fèi)扣除問題
? 職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)如何處理？
? 保險費(fèi)、公積金涉稅處理
? 培訓(xùn)費(fèi)、防暑降溫費(fèi)、旅游服務(wù)費(fèi)
? 預(yù)付卡費(fèi)用
六、常見境外費(fèi)用支付涉稅處理
? 勞務(wù)咨詢費(fèi)
? 技術(shù)服務(wù)費(fèi)
? 傭金
?特許權(quán)使用費(fèi)
? 代墊費(fèi)用
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