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課程簡介

金稅四期時代的到來，預(yù)計將會構(gòu)建更強(qiáng)大的現(xiàn)代化稅收征管系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國范圍內(nèi)稅務(wù)管理征收業(yè)務(wù)的通辦，進(jìn)而為智能辦稅、智慧監(jiān)管提供條件和基礎(chǔ)。屆時，國家對于稅收的監(jiān)管越來越現(xiàn)代化、數(shù)字化、嚴(yán)格化。國家的“監(jiān)管之網(wǎng)”越織越密，企業(yè)的涉稅風(fēng)險無疑將進(jìn)一步加大。

與此同時，越來越多的企業(yè)意識到，傳統(tǒng)的稅務(wù)管理已無法適應(yīng)企業(yè)的規(guī)范與長足發(fā)展，不當(dāng)?shù)亩悇?wù)籌劃不僅不能為企業(yè)創(chuàng)造稅收利益，反而容易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的“質(zhì)疑”。

作為稅務(wù)部門的管理者，我們亟需掌握：

- 稅收征管新形勢：多維度剖析金稅四期，了解稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管新手段；

- 稅收政策多享受：了解政策精髓，掌握政策運(yùn)用的具體方向；

- 稅務(wù)管理避風(fēng)險：學(xué)習(xí)涉稅風(fēng)險防范方法，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益；

- 稅務(wù)籌劃有技巧：掌握重點(diǎn)事項規(guī)劃技巧，利用納稅籌劃來減少稅費(fèi)支出。

本次課程將對上述問題一一梳理，以企業(yè)稅務(wù)管理者的視角，從公司設(shè)立、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)核算、用工管理、融通資金等各環(huán)節(jié)涉及的稅收政策運(yùn)用入手，全方位深入講解企業(yè)組織形式選擇、合同條款約定、發(fā)票風(fēng)險防范、融通資金方法、用工模式規(guī)劃等內(nèi)容，系統(tǒng)學(xué)習(xí)稅務(wù)規(guī)劃的思維方法，幫助企業(yè)構(gòu)建堅實(shí)內(nèi)核，實(shí)現(xiàn)彎道超車。

【課程收益】

全方位引領(lǐng)——層層遞進(jìn)，引導(dǎo)學(xué)員掌握重點(diǎn)事項的規(guī)劃技巧；

立體化剖析——舉一反三，幫助學(xué)員掌握涉稅風(fēng)險的防范方法；

多角度講解——逐項解析，指導(dǎo)學(xué)員掌握政策運(yùn)用的具體方向。

課程流程

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 數(shù)字化征管時代，稅務(wù)管理新方法

金稅四期時代即將到來，您準(zhǔn)備好了嗎？

1.多維度剖析金稅四期與金稅三期的異同點(diǎn)

2.數(shù)智化時代解讀稅務(wù)信息共享原理

3.稅務(wù)方如何利用稅務(wù)信息開展征管、稽查工作？

4.多方數(shù)據(jù)“云化打通”，如果化解風(fēng)險？

模塊二 企業(yè)全流程中，稅務(wù)管理者的政策運(yùn)用與籌劃技巧

章節(jié)1：公司設(shè)立及投資環(huán)節(jié)重點(diǎn)事項規(guī)劃與政策運(yùn)用

1.公司組織架構(gòu)的正確選擇

2.納稅人身份的正確選擇

3.設(shè)立分子公司的規(guī)劃與正確選擇

4.投資方式的正確選擇與規(guī)劃

5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的正確規(guī)劃

章節(jié)2：生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)重點(diǎn)事項規(guī)劃與政策運(yùn)用

（一）合同簽訂重點(diǎn)事項規(guī)劃與政策運(yùn)用

1.某企業(yè)發(fā)票脫離合同被認(rèn)定為偷稅案

2.某企業(yè)土地使用權(quán)出讓合同約定不明導(dǎo)致繳納土地使用稅滯納金

3.合同約定不明多交房產(chǎn)稅案例

4.合同條款對納稅義務(wù)發(fā)生時間的影響及合理規(guī)劃

5.兼營行為合同簽訂及行為規(guī)劃

6.免租期合同簽訂及合理規(guī)劃

7.包稅條款的約定及內(nèi)容規(guī)劃

8.價外費(fèi)用相關(guān)事項的風(fēng)險及合理規(guī)劃

9.價稅分離合同條款重要性分析

10.明股實(shí)債合同稅收風(fēng)險分析及政策運(yùn)用

（二）價格制定重點(diǎn)事項規(guī)劃與政策運(yùn)用

1.無正當(dāng)理由低價銷售風(fēng)險分析與規(guī)避

2.折扣銷售形式正確選擇

3.不同促銷方式合理選擇與規(guī)劃

4.不同合作伙伴不同定價原則

（三）發(fā)票管理重點(diǎn)事項規(guī)劃與政策運(yùn)用

1.什么是虛開發(fā)票？

2.票貨分離與虛開發(fā)票的關(guān)系及行為規(guī)劃

3.取得虛開專票不抵扣，犯什么罪？

4.如何防范取得虛開的增值稅發(fā)票？

5.發(fā)票是唯一稅前扣除憑證嗎？

（1）宜林公司未取得合法有效憑據(jù)列支財務(wù)費(fèi)用，調(diào)增應(yīng)納稅所得額案例

（2）什么時候需要發(fā)票？什么時候不需要發(fā)票？

6.未及時取得稅前扣除憑證如何處理？不同情況下如何化解風(fēng)險？

7.共同接受非應(yīng)稅勞務(wù)下的費(fèi)用分?jǐn)?/p>

8.電子憑證新政對企業(yè)財稅管理的影響與應(yīng)對

（1）電子憑證新政解析

（2）電子發(fā)票的重復(fù)報銷管控

（3）電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

9.支付違約金稅前扣除憑證風(fēng)險化解?不同情況如何取得稅前扣除憑證？

（四）虧損彌補(bǔ)重點(diǎn)事項規(guī)劃與政策運(yùn)用

1.虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的順序

2.稅務(wù)檢查調(diào)增的應(yīng)納稅所得額如何彌補(bǔ)該虧損

3.合并過程中的虧損彌補(bǔ)

4.分立過程中的虧損彌補(bǔ)

5.境內(nèi)外所得虧損彌補(bǔ)

（五）業(yè)務(wù)部門相關(guān)信息傳遞與管理事項規(guī)劃

1.未正確傳遞業(yè)務(wù)信息有哪些風(fēng)險？

2.生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)信息泄露會引發(fā)哪些風(fēng)險？

3.如何正確傳遞與管理生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)信息？

章節(jié)3：財務(wù)核算環(huán)節(jié)定期風(fēng)險分析與自查

1.巨大的貨幣資金余額為稅務(wù)稽查指明了怎樣的核查方向？

2.巨額預(yù)付賬款背后隱藏的稅收秘密；

3.存貨大幅減少，營業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務(wù)機(jī)關(guān)什么事實(shí)？

4.應(yīng)收票據(jù)長期掛賬反映出的怎樣的稅收問題？

5.其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)意味著什么？

6.假借預(yù)付賬款之名，行融資之實(shí)；

7.預(yù)收賬款減少與利潤表中的“營業(yè)收入”增加不匹配是否有問題？

8.盈余公積的增加數(shù)大于凈利潤的10%，企業(yè)會有稅收問題嗎？

9.從稅收角度看銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金和營業(yè)收入的勾稽關(guān)系；

10.從稅收角度看購進(jìn)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金和營業(yè)成本的勾稽關(guān)系。

章節(jié)4：用工環(huán)節(jié)重點(diǎn)事項規(guī)劃與政策運(yùn)用

（一）個人所得稅重點(diǎn)問題及規(guī)劃

1.冒用個人身份信息虛列工資、虛開發(fā)票風(fēng)險；

2.工資薪金稅收政策運(yùn)用與降低稅負(fù)規(guī)劃；

3.年終獎稅收政策運(yùn)用與合理規(guī)劃；

4.勞務(wù)報酬稅收政策運(yùn)用與合理降低稅負(fù)規(guī)劃；

5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅收政策解析與合理規(guī)劃；

6.贈送禮品、發(fā)放網(wǎng)絡(luò)紅包稅收風(fēng)險及合理規(guī)劃；

7.單位低價向職工售房政策合理運(yùn)用及納稅規(guī)劃；

8.房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與他人稅收風(fēng)險及合理規(guī)劃；

9.個稅扣繳新政解析。

（二）企業(yè)不同用工模式的選擇

1.勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、臨時工、非全日制用工形式稅收和社保風(fēng)險及應(yīng)對；

2.退休人員返聘稅收與社保風(fēng)險及應(yīng)對；

3.集團(tuán)“人員委派制”的稅收及社保風(fēng)險分析及應(yīng)對？

章節(jié)5：企業(yè)資金融通環(huán)節(jié)重點(diǎn)事項規(guī)劃與政策運(yùn)用

1.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)稅收風(fēng)險在哪里？如何合理利用統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)降低資金使用稅收風(fēng)險？

2.非統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)該如何進(jìn)行正確涉稅處理？

3.企業(yè)間借貸資金的利率水平高低對企業(yè)稅收風(fēng)險的影響有幾何？

4.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金考慮債資比了嗎？

5.企業(yè)向自然人借款，有哪些稅收風(fēng)險？

6.自然人股東從企業(yè)借款有稅收風(fēng)險嗎？

7.企業(yè)為其他單位貸款提供擔(dān)保有稅收風(fēng)險嗎？

模塊三 稅務(wù)管理中必備的稅企爭議處理策略及經(jīng)典案例剖析

（一）產(chǎn)生稅企爭議的主要原因

（二）解決稅企爭議的基本思路

（三）典型案例分析

1.稅企爭議案例一：增值稅征稅范圍

2.稅企爭議案例二：不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為

3.稅企爭議案例三：代扣代繳增值稅

4.稅企爭議案例四：省里沒政策，就不讓抵？

5.稅企爭議案例五：價外費(fèi)用

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束

高老師

省級稽查人才庫成員

原某省稽查局審理科科長、檢查科科長

講師簡介：高璟老師是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。她是省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實(shí)用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實(shí)。

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