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年度所得稅匯算清繳難點解析及數(shù)據(jù)風險排查
【課程編號】:MKT047357
年度所得稅匯算清繳難點解析及數(shù)據(jù)風險排查
【課件下載】:點擊下載課程綱要Word版
【所屬類別】:稅務會計培訓
【時間安排】:2023年06月03日 到 2023年06月03日1500元/人
2022年05月28日 到 2022年05月28日1500元/人
【授課城市】:沈陽
【課程說明】:如有需求,我們可以提供年度所得稅匯算清繳難點解析及數(shù)據(jù)風險排查相關內(nèi)訓
【其它城市安排】:重慶
【課程關鍵字】:沈陽所得稅匯算清繳培訓
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課程介紹
2019年,企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅及其他稅費政策變化較大且“放管服”的大環(huán)境下,稅務機關暫未進行大規(guī)模的清欠及行業(yè)的專項整治,這是否意味著對稅收監(jiān)管高枕無憂呢?
納稅人在便利辦稅繳費的同時,自身責任明確增大,如果處理不當,便會產(chǎn)生新的稅務風險,給企業(yè)帶來難以估量的損失。
2019年稅收新政策有哪些?這些新政策如何在實際工作中應用和利用?
這么多的新政策哪些與企業(yè)所得稅匯算清繳有關?與匯算清繳有關的新政策應該如何利用?
2019年匯算清繳難點該如何解決?2019年首次個人所得稅匯算清繳該如何應對?
因此,掌握2019年度新政,解決疑難問題,發(fā)現(xiàn)并防范稅收風險,對做好2019年度企業(yè)所得稅匯算準備工作尤為重要。
課程收益
- 掌握2019年稅收政策改革的基本方向
- 全面梳理2019年稅收新政策:包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等
- 明確與匯算清繳相關政策
- 重點突出講解個人所得稅、企業(yè)所得稅匯算清繳政策及應用
- 破解2019年與匯算清繳相關的重點和難點問題
課程大綱
一、2019年整體稅收政策出臺的背景分析
1、2019年稅收政策出臺的背景
2、2019年稅收政策的特點
3、2019年稅收政策分析
二、2019年度企業(yè)所得稅新政解析及應用
(一)收入、扣除政策類策
1、永續(xù)債的企業(yè)所得稅政策
主要內(nèi)容:適用股息、紅利的企業(yè)所得稅政策;適用債券利息的企業(yè)所得稅政策
2、手續(xù)費及傭金支出的稅前扣除政策
主要內(nèi)容:稅前扣除政策調整;政策運用中應注意的問題
3、企業(yè)扶貧捐贈支出的稅前扣除政策
主要內(nèi)容:稅前扣除政策;政策運用及案例分析
4、稅前扣除憑證管理辦法在稽查實踐中的應用及爭議的處理
(二)征管政策類政策
修訂2017年版企業(yè)所得稅預繳納稅申報表部分表單及填報說明
主要內(nèi)容:預繳納稅表的重大變化;填報時注意的事項
(三)稅收優(yōu)惠類政策
1、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容:稅收優(yōu)惠政策調整;政策運用及案例分析
2、有關創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容:自主就業(yè)退役士兵、重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
3、文化事業(yè)單位轉制的稅收優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容:增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、其他稅費優(yōu)惠政策
4、從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策
主要內(nèi)容:企業(yè)所得稅政策及適用條件
5、固定資產(chǎn)加速折舊政策
主要內(nèi)容:2018-2020“一次性扣除”政策;其他加速折舊政策;加速折舊政策享受時點;主要留存?zhèn)洳橘Y料
6、集成電路設計和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策
主要內(nèi)容:支持集成電路設計和軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展,進一步明確優(yōu)惠
7、養(yǎng)老、托育、家政等社區(qū)家庭服務業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容:增值稅、企業(yè)所得稅、地方稅費等優(yōu)惠政策
8、路債券利息收入所得稅政策
主要內(nèi)容:明確了企業(yè)和個人購買鐵路債券利息收入的優(yōu)惠
9、農(nóng)村飲水安全工程的稅收優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容:增值稅、企業(yè)所得稅、地方稅費等優(yōu)惠政策
10、小貸公司及金融保險企業(yè)準備金、涉農(nóng)貸款的相關稅收新政
三、2019年其他稅種新政對匯算清繳的影響
1、增值稅組合拳優(yōu)惠對匯算清繳的影響
增值稅加計抵扣、總包分包的抵減額、增值稅留抵退稅、
2、供熱企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策對其匯算清繳的影響
3、有關公租房的稅收優(yōu)惠政策對其匯算清繳的影響
4、部分國家儲備商品有關稅收政策對其匯算清繳的影響
5、“放管服”政策對匯算清繳中提供證明的影響
6、疫情期間稅收政策
四、2019企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)風險排查
(一)收入類項目數(shù)據(jù)排查
1、應稅收入實現(xiàn)時間的把控;
2、銷售折扣、折讓和退回的納稅調整;
3、視同銷售行為的納稅調整;
4、政府補助收入的納稅調整;
5、政策性搬遷疑難問題處理。
(二)扣除類項目數(shù)據(jù)排查
1、稅前扣除憑證的取得與運用;
2、工資薪金及其派生費用扣除;
3、民間借貸法律問題與借款費用扣除;
4、業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費稅前扣除
5、手續(xù)費及傭金支出扣除
6、母子公司之間費用支出的稅前扣除;
(三)稅收優(yōu)惠事項數(shù)據(jù)排查
1、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠備查資料
2、加計扣除研發(fā)項目管理
3、股息、紅利等權益性投資收益管理
課后互動問答
李老師
李老師是國內(nèi)著名稅務實戰(zhàn)專家,任眾多大型企業(yè)納稅顧問。對會計和稅法的解釋客觀公正,授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧、授課效果實用有效,深得業(yè)界好評。