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課程介紹

“金三”發(fā)威，十年鑄劍，今日亮劍！

亮劍一：全民關(guān)注的個(gè)稅改革及申報(bào)系統(tǒng)，稅務(wù)局成了最“懂”你的。

亮劍二：國地稅無縫聯(lián)袂，工商、海關(guān)、銀行等多系統(tǒng)信息在共享，鋪下稅務(wù)“天網(wǎng)”！

亮劍三：稅總局推出“稅務(wù)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)庫”，企業(yè)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)比對，偷稅者無處藏身！

亮劍四：企業(yè)所得稅“新申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提示系統(tǒng)”即將實(shí)施，填報(bào)風(fēng)險(xiǎn)加劇！

里程碑式的2018年，國家稅務(wù)系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)評估與云計(jì)算已強(qiáng)大到超乎您的想象！

……面對如此之大的稅務(wù)稽查力度，企業(yè)應(yīng)何去何從？企業(yè)財(cái)務(wù)及管理者又該如何應(yīng)對？

為此，本次課程特邀多年在稅收一線從事稅務(wù)稽查和審理工作的稅務(wù)稽查官員潘老師，為會(huì)員獻(xiàn)上開年大課，《稽查新體制、新思維、新手段下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與防范策略》，通過大量來自實(shí)務(wù)的案例，進(jìn)行詳細(xì)講解，誠邀各會(huì)員單位積極組織相關(guān)人員參加學(xué)習(xí)。

課程收益

− 了解稅務(wù)局最新征管體制改革帶來的稽查變化和稅務(wù)稽查評估動(dòng)向

− 掌握國地稅合并后稅務(wù)稽查對納稅人主要指標(biāo)的比對與稽查切入點(diǎn)

− 掌握納稅信用等級保級、提升策略

− 掌握新稽查程序下，如何規(guī)范自身稅務(wù)管理

− 學(xué)習(xí)三大稅種常見的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及新形式下的稽查博弈

課程大綱

模塊一 2019年稅務(wù)稽查趨勢分析及納稅信用等級提升、保級策略

（一）國地稅合并后，稅務(wù)稽查是以怎樣的架構(gòu)在運(yùn)行？

（二）國地稅合并后，納稅人面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有怎樣的變化？

（三）2019稅務(wù)稽查重點(diǎn)預(yù)測

（四）新體制下稅務(wù)稽查工作流程簡介

1、納稅人是如何“中獎(jiǎng)”被查的？

2、檢查是如何實(shí)施的？稽查人員常用的手段有哪些？主要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？

3、檢查結(jié)束后，稅務(wù)稽查如何定性處理？

4、檢查全過程，納稅人如何應(yīng)對博弈？確保損失最小？

（五）信用等級保級、提升策略

1、信用等級是如何劃分的？

2、納稅信用等級對我有什么影響？

3、企業(yè)有哪些常見的納稅信用等級失分項(xiàng)？

4、企業(yè)在日常工作中如何避免失分，成為納稅信用A級企業(yè)？

模塊二 稽查視角下企業(yè)所得稅常見風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與稽查博弈

（一）收入的稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對

1、銷售貨物、服務(wù)等不同情形下企業(yè)所得稅收入確認(rèn)方法與稅會(huì)差異所得稅如何處理最優(yōu)？

2、企業(yè)所得稅視同銷售政策解析；視同銷售收入和視同銷售成本如何確定與區(qū)分

3、不征稅、免稅收入處理辨析，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對？

5、非貨幣資產(chǎn)投資相關(guān)稅務(wù)處理；納稅人平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對；

6、常見資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)與重組相關(guān)處理分析與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對；

7、取得股息、紅利等權(quán)益性投資收益的匯算清繳處理策略；

8、法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)不確認(rèn)所得的特殊性稅務(wù)處理應(yīng)符合什么樣的條件？

（二）成本的稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對

1、常見虛列成本、提前確認(rèn)成本問題表現(xiàn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，打虛打騙高壓態(tài)勢下成本及成本票應(yīng)如何避免風(fēng)險(xiǎn)？

2、詳解8大固定資產(chǎn)折舊相關(guān)業(yè)務(wù)稅務(wù)處理

3、無形資產(chǎn)攤銷年限怎樣準(zhǔn)確確定？土地使用權(quán)怎樣攤銷？使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、持有待售的無形資產(chǎn)可否攤銷？

（三）費(fèi)用的的稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對

1、如何規(guī)避業(yè)務(wù)招待費(fèi)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

2、企業(yè)職工福利費(fèi)如何處理即為最優(yōu)方案?

3、企業(yè)職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)應(yīng)如何處理與合理扣除？

4、工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)如何扣除？需要什么樣的扣除憑證？可否計(jì)提而不需要納稅調(diào)整？

5、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除限額及計(jì)算基數(shù)如何確定；

6、10大利息支出的匯算清繳政策：

7、勞動(dòng)保護(hù)支出稅前扣除應(yīng)把握什么要點(diǎn)？

8、工資薪金稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對

9、通信費(fèi)、交通補(bǔ)助、差旅補(bǔ)助等公務(wù)支出應(yīng)如何處理才能做到企業(yè)所得稅最優(yōu)，風(fēng)險(xiǎn)最小？個(gè)人名稱的車輛保險(xiǎn)、汽油費(fèi)、折舊費(fèi)等費(fèi)用是否能稅前扣除？私車公用稅前扣除應(yīng)如何把握？差旅費(fèi)補(bǔ)助是否需要發(fā)票作為扣除憑證，個(gè)人所得稅應(yīng)當(dāng)如何處理？

10、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除相關(guān)問題與風(fēng)險(xiǎn)分析

附案例：研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策適用不當(dāng)被追繳稅款案例。

（四）其他企業(yè)所得稅處理的稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對

1、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠問題解析

2、跨期費(fèi)用的處理如何避免稽查風(fēng)險(xiǎn)？

3、應(yīng)稅項(xiàng)目與免稅項(xiàng)目可否互相彌補(bǔ)虧損？

4、關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)當(dāng)如何判定？關(guān)聯(lián)交易的類型有哪些？關(guān)聯(lián)交易的涉稅風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些？

模塊三 詳解稽查視角下增值稅常見風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與稽查博弈

（一）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對

1、不同情形下增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何判定？

2、稅務(wù)檢查時(shí)，如何著手檢查納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間稅務(wù)問題的？面對稅務(wù)機(jī)關(guān)針對納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的質(zhì)疑，如何解釋應(yīng)對？

附案例：營改增前收到建筑服務(wù)預(yù)收款未申報(bào)納稅引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

附案例：貨物已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)收到，未計(jì)提增值稅銷項(xiàng)稅額引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

（二）銷售額的稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對

1、增值稅對銷售額的計(jì)入和計(jì)量是如何規(guī)定的？

2、常見的銷售額稅務(wù)問題表現(xiàn)有哪些？稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何認(rèn)定的？納稅人如何解釋應(yīng)對？

附案例：銷售額記入往來、債務(wù)重組不計(jì)銷售額引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

附案例：某貿(mào)易公司實(shí)現(xiàn)銷售，未記銷售額，少繳增值稅的稅務(wù)問題

（三）進(jìn)項(xiàng)稅額稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對

1、增值稅稅制下，抵扣的要點(diǎn)，不得抵扣的要點(diǎn)有哪些？

2、稅務(wù)檢查關(guān)注的進(jìn)項(xiàng)抵扣問題有哪些？

附案例：增值稅專用發(fā)票“三流”不統(tǒng)一被查。

問題討論及案例：善意取得增值稅專用發(fā)票，能否作為稅前扣除憑證？

（四）常見發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)與解釋應(yīng)對

1、金三系統(tǒng)下，發(fā)票預(yù)警的基本原理與機(jī)制

2、不同情形下發(fā)票問題，稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何檢查、處理發(fā)票問題的？如何進(jìn)行發(fā)票審核，以避免被株連或“躺槍”？何時(shí)開具發(fā)票利益最大，風(fēng)險(xiǎn)最小？

附案例：發(fā)票環(huán)開被處罰。

附案例：因買票導(dǎo)致被金三預(yù)警查辦。

（五）稅率風(fēng)險(xiǎn)

1、什么是混合銷售？什么是兼營？常見的銷售業(yè)務(wù)是否屬于混合銷售如何辨析？不同經(jīng)營方式方式下，如何確定計(jì)稅方式？如何核算？合同如何簽訂？

附案例：兼營未分開核算，從高適用稅率的損失。

2、增值稅政策變化時(shí)稅務(wù)檢查、問題確認(rèn)與解釋應(yīng)對

附案例：在建工程跨期，增值稅處理出現(xiàn)大問題。

模塊四 稽查視角下個(gè)人所得稅常見風(fēng)險(xiǎn)與解釋應(yīng)對

1、支付工資薪金所得常見稅務(wù)問題與解釋應(yīng)對；

2、各類公務(wù)費(fèi)用支出個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)分析

3、接受各類自然人代開勞務(wù)、服務(wù)發(fā)票發(fā)生的支出個(gè)稅扣繳義務(wù)解析

4、銷售費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等發(fā)生的對外禮品贈(zèng)送個(gè)稅問題解析

5、股東涉稅的五種情形提示（股東借款、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、非貨幣資產(chǎn)投資、購買資產(chǎn)記入股東個(gè)人名下、轉(zhuǎn)讓股權(quán)對賭協(xié)議涉稅分析）

潘老師

潘老師在稅務(wù)一線有近20年的工作經(jīng)驗(yàn)，目前是某省稅務(wù)局官員，《中國稅務(wù)報(bào)》特約撰稿人，江蘇稅軟軟件科技有限公司信息化稽查客座專家。 潘老師在多年實(shí)務(wù)工作中積累了豐富的“實(shí)戰(zhàn)”經(jīng)驗(yàn)，查辦過多起重、特大案件。潘老師著有《稅務(wù)稽查那些事兒》、《稅務(wù)稽查明爭與暗戰(zhàn)——慕容稅官的稽查故事》，均以真實(shí)案例詳細(xì)解讀稅務(wù)稽查方法、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施、稅務(wù)稽查的方法和思路，內(nèi)容豐富生動(dòng)接地氣。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：稽查新體制、新思維、新手段下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與防范(青島)