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課程介紹

全國(guó)已進(jìn)入增值稅新時(shí)代，金稅三期已全面上線，“十二金”馬上聯(lián)網(wǎng)，國(guó)、地稅合并新征管模式已開啟，稅務(wù)稽查“海嘯風(fēng)暴”已經(jīng)來臨，您公司做好準(zhǔn)備了嗎？

而您是否還在為下列問題煩惱不已？仍然徘徊在尋求解決方法的邊緣？

1、您知道什么時(shí)間國(guó)、地稅合并嗎？國(guó)、地稅合并對(duì)你公司的重大影響有哪些？

2、您知道2018年企業(yè)納稅信用評(píng)價(jià)等級(jí)如何評(píng)價(jià)嗎?評(píng)價(jià)等級(jí)有幾個(gè)？被評(píng)為A、B、C級(jí)有哪些優(yōu)惠？M級(jí)有哪些獎(jiǎng)勵(lì)政策？

3、您知道企業(yè)九大業(yè)務(wù)流程的節(jié)稅設(shè)計(jì)新方法嗎？

4、您知道九大業(yè)務(wù)流程中納稅稅籌劃技巧嗎？

5、您知道您知道增值稅稅率降低后發(fā)票如何開具嗎？

6、您知道您知道2018年企業(yè)納稅信用評(píng)價(jià)等級(jí)如何評(píng)價(jià)嗎?評(píng)價(jià)等級(jí)有幾個(gè)？被評(píng)為A、B、C級(jí)有哪些優(yōu)惠？M級(jí)有哪些獎(jiǎng)勵(lì)政策？

7、您知道“十二金”是什么嗎？和“金三”是什么關(guān)系？十二金什么時(shí)間全國(guó)聯(lián)網(wǎng)？

8、您知道國(guó)地稅合并新征管模式下稅企爭(zhēng)議財(cái)稅重點(diǎn)難點(diǎn)問題是什么？如何解決嗎？

9、您知道國(guó)地稅合并新征管模式下稅企爭(zhēng)議納稅風(fēng)險(xiǎn)如何控制嗎？

10、您知道“票據(jù)三扣”的稅法新要求嗎?

11、您知道稅務(wù)總局深化“放管服”的要求，大力推進(jìn)網(wǎng)上辦稅，最大程度讓納稅人辦稅“多走網(wǎng)路，少走馬路”，企業(yè)如何做到辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”嗎？

12、您知道增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)用、開具、認(rèn)證、查詢新政策嗎？

13、您知道房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后的會(huì)計(jì)處理“邊氏八步法”？

14、您知道建筑服務(wù)企業(yè)營(yíng)改增后的會(huì)計(jì)處理“邊氏三步法”？

15、您知道開具發(fā)票稅務(wù)識(shí)別碼的新要求嗎？

16、您知道開具發(fā)票備注欄的重要性嗎？

17、您知道票據(jù)取得、開具、管控的新要求嗎？

18、您知道增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的五大憑證嗎？

19、您知道房地產(chǎn)業(yè)有兩大憑證不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額勝似進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

歡迎您參加邊志廣老師親自研發(fā)并講授的“2018年國(guó)地稅合并新征管模式下企業(yè)九大業(yè)務(wù)流程中的納稅處理方法與籌劃技巧”的“稅政、實(shí)例、工具”三位一體高端、頂級(jí)課程，徹底幫助您全面掌控國(guó)地稅合并新征管模式下九大業(yè)務(wù)流程中的納稅處理新方法，正確做好新增值稅時(shí)代的稅務(wù)規(guī)劃，防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生！

培訓(xùn)受眾:

企業(yè)中高層管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門相關(guān)人員；會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士。

課程收益:

1、幫助企業(yè)做好增值稅時(shí)代九大業(yè)務(wù)流程的節(jié)稅設(shè)計(jì)方法；

2、幫助企業(yè)掌握增值稅時(shí)代納稅會(huì)計(jì)處理；

3、幫助企業(yè)避免增值稅新時(shí)代交冤枉稅 ；

4、幫助企業(yè)了解國(guó)地稅合并新征管模式下稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ；

5、幫助企業(yè)全方位掌握稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)的技巧和方法；

6、幫助企業(yè)掌握國(guó)地稅合并新征管模式下稅收籌劃的技術(shù)和方法；

7、給企業(yè)帶來切實(shí)的”節(jié)稅”真金白銀 ；

8、幫助企業(yè)解決國(guó)地稅合并新征管模式下涉及的納稅會(huì)計(jì)核算疑難問題。

9、掌握增值稅專用發(fā)票的取得、開具、使用等專門方法；

10、全面、系統(tǒng)地掌握國(guó)地稅合并新征管模式下新增值稅納稅申報(bào)表的編報(bào)技巧。

課程大綱:

第一部分 國(guó)地稅合并新征管模式下企業(yè)九大業(yè)務(wù)流程中的納稅處理方法與籌劃技巧

1、企業(yè)籌建環(huán)節(jié)節(jié)稅設(shè)計(jì)方法與風(fēng)險(xiǎn)管控

⑴籌建環(huán)節(jié)涉及的稅種

⑵籌建環(huán)節(jié)取得票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)

2、籌資環(huán)節(jié)中的節(jié)稅設(shè)計(jì)方法與風(fēng)險(xiǎn)管控

⑴籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）

⑵金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息

3、采購環(huán)節(jié)中的節(jié)稅設(shè)計(jì)與涉稅籌劃技巧

⑴采購原材料、工程物資進(jìn)項(xiàng)稅額處理（運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額新政策）

⑵采購固定資產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額處理

⑶非正常損失與正常損失的確認(rèn)與稅務(wù)處理

⑷營(yíng)改增后進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策變化（利息、招待費(fèi)、車船票、過路費(fèi)等有專用發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)新政策）

⑸五種票據(jù)抵扣的新規(guī)定（房地產(chǎn)業(yè)兩種票不是進(jìn)項(xiàng)勝似進(jìn)項(xiàng)）

⑹ 購建、裝飾裝修不動(dòng)產(chǎn)60%、40%進(jìn)項(xiàng)稅額的財(cái)稅處理方法

4、研發(fā)環(huán)節(jié)中的節(jié)稅設(shè)計(jì)與涉稅籌劃技巧

⑴ 研發(fā)費(fèi)用的扣除

⑵ 研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除

⑶ 虧損企業(yè)加計(jì)扣除

⑷ 費(fèi)用化支出與資本化支出的處理

5、加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的節(jié)稅設(shè)計(jì)與涉稅籌劃技巧

⑴產(chǎn)品成本的構(gòu)成的內(nèi)容

⑵成本、費(fèi)用、損失等項(xiàng)目的稅務(wù)處理技巧

⑶領(lǐng)用材料、物資的成本計(jì)算方法

⑷人工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的支付稅務(wù)處理技巧

⑸制造費(fèi)用、開發(fā)間接費(fèi)的歸集與分配稅務(wù)處理技巧

⑹固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的計(jì)提稅務(wù)處理技巧（500萬元以下有形動(dòng)產(chǎn)一次性扣除問題）

⑺福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育費(fèi)用支付的財(cái)稅處理

⑻委托加工的納稅處理

⑼受托加工的納稅處理

⑽房地產(chǎn)業(yè)開發(fā)成本、開發(fā)間接費(fèi)的納稅處理

6、銷售環(huán)節(jié)中的節(jié)稅設(shè)計(jì)與涉稅籌劃技巧

⑴應(yīng)納稅收入項(xiàng)目?jī)?nèi)容

⑵不征稅收入、免稅收入和不征稅收入的財(cái)稅處理

⑶銷項(xiàng)稅額與價(jià)外費(fèi)用的構(gòu)成

⑷買一贈(zèng)一、對(duì)外捐贈(zèng)稅務(wù)處理技巧

⑸增值稅出口退稅稅務(wù)處理技巧

⑹固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等稅務(wù)處理技巧

⑺折扣銷售、銷售折扣、平銷行為稅務(wù)處理技巧

⑻收取的違約金屬于價(jià)外費(fèi)用的稅務(wù)處理

⑼混合銷售稅務(wù)處理技巧

⑽視同銷售稅務(wù)處理技巧（所得稅視同銷售、營(yíng)改增后增值稅視同銷售）

⑾兼營(yíng)不同稅率不同征收率業(yè)務(wù)的處理技巧

7、企業(yè)投資環(huán)節(jié)中的節(jié)稅設(shè)計(jì)與涉稅籌劃技巧

⑴ 投資收益的會(huì)計(jì)處理

⑵ 投資收益的納稅處理

⑶投資損失的納稅處理

⑷投資股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅處理

⑸撤資納稅處理

⑹增資擴(kuò)股納稅處理

8、利潤(rùn)計(jì)算與分配環(huán)節(jié)中的節(jié)稅設(shè)計(jì)與涉稅籌劃技巧

⑴會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算及預(yù)繳所得稅

⑵匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目

⑶利潤(rùn)分配的程序

⑷年終分紅的稅務(wù)處理技巧

9、企業(yè)注銷、清算中的節(jié)稅設(shè)計(jì)與涉稅籌劃技巧

⑴公司注銷前的清算程序

⑵公司注銷清算的稅務(wù)處理政策

⑶公司注銷的賬務(wù)處理

第二部分 增值稅發(fā)票新系統(tǒng)的領(lǐng)用、管理、開具風(fēng)險(xiǎn)管控

⑴自2018年5月1日起企業(yè)的發(fā)票如何領(lǐng)用？

⑵自2018年5月1日起企業(yè)的增值稅發(fā)票如何開具？

⑶企業(yè)善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？

⑷企業(yè)惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？

⑸企業(yè)取得失控增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？

⑹增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期？超過認(rèn)證期的票如何處理？

⑺如何鑒定虛開增值稅發(fā)票？

⑻三流不一致、四流不統(tǒng)一就判斷是虛開增值稅專用發(fā)票嗎？

⑼一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的稅務(wù)處理？

⑽增值稅發(fā)票新系統(tǒng)，紅字發(fā)票如何開具？

⑾發(fā)票備注欄的稅務(wù)要求？

⑿發(fā)票納稅人識(shí)別號(hào)的稅務(wù)要求？

第三部分 個(gè)人所得稅中的節(jié)稅設(shè)計(jì)與涉稅籌劃技巧

⑴股東借款超過一年歸還借款是否要繳個(gè)人所得稅；

⑵個(gè)人終止投資經(jīng)營(yíng)收回款項(xiàng)如何繳納個(gè)人所得稅；

⑶減少與撤回投資的個(gè)人所得稅財(cái)稅處理

⑷出差補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、電話費(fèi)補(bǔ)助、組織旅游、夏季防暑降溫補(bǔ)助等征免個(gè)稅的處理；

⑸年終一次性獎(jiǎng)金、年終分紅、個(gè)人借款、盈余公積或未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資金繳納個(gè)稅的處理；

⑺股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得繳納個(gè)人所得稅財(cái)稅處理；

⑻資本公積、盈余公積轉(zhuǎn)增資本如何繳納個(gè)人所得稅；

⑼商業(yè)健康險(xiǎn)的財(cái)稅處理

⑽個(gè)人通過商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶購買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)稅前扣除

第四部分、師生互動(dòng)，現(xiàn)場(chǎng)交流（學(xué)員問題現(xiàn)場(chǎng)答疑）

邊老師

中國(guó)著名“財(cái)稅三棲”實(shí)戰(zhàn)專家，從事財(cái)稅研究及實(shí)際工作30多年，曾擔(dān)任某財(cái)稅學(xué)校校長(zhǎng)，某稅務(wù)稽查局局長(zhǎng)，現(xiàn)任國(guó)家稅務(wù)總局北戴河培訓(xùn)中心教授，清華大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅總監(jiān)高級(jí)研修班特聘教授，北京國(guó)際教育研究院特聘專家、北京財(cái)稅研究院特約研究員，北京中關(guān)村高新企業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)稅顧問，擔(dān)任多家大中型企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)顧問;多次為國(guó)家稅務(wù)總局舉辦的各省稅務(wù)征管處長(zhǎng)培訓(xùn)班、稅務(wù)稽查骨干培訓(xùn)班授課，常年巡回為全國(guó)各地稅務(wù)干部、財(cái)務(wù)人員授課累計(jì)達(dá)數(shù)千場(chǎng)，針對(duì)我國(guó)財(cái)稅人員目前的業(yè)務(wù)素質(zhì)情況，在全國(guó)首創(chuàng)獨(dú)特的教學(xué)方法----新稅法在會(huì)計(jì)核算中應(yīng)用模擬訓(xùn)練營(yíng)；具有深厚的財(cái)稅理論功底，創(chuàng)新能力強(qiáng)、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)足，極具互動(dòng)性的演講風(fēng)格，深受全國(guó)稅務(wù)干部、企業(yè)財(cái)務(wù)人員歡迎和贊譽(yù)，被譽(yù)為“財(cái)稅培訓(xùn)的演講專家”、“納稅核算的實(shí)戰(zhàn)專家”、“財(cái)稅理論與實(shí)際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財(cái)務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。

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